錢江摩托:2019年度內(nèi)部控制自我評價報告
浙江錢江摩托股份有限公司 2019 年度內(nèi)部控制自我評價報告 浙江錢江摩托股份有限公司全體股東： 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項 監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2019 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價報告 基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。 一、重要聲明 按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。 二、內(nèi)部控制評價結(jié)論 根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。 根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，非財務(wù)報告內(nèi)部控制有一定的不足之處。 自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。 三、內(nèi)部控制評價工作情況 （一）內(nèi)部控制評價范圍 公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司本部及其下屬控股子公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100% ，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%。 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括: 組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、 人力資源、社會責(zé)任、資金管理、生產(chǎn)管理、資產(chǎn)管理、投資管理、對外擔(dān)保、財務(wù)報告、子公司管理等。 重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等方面。 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公 司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 （二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn) 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運作指引》組織開展內(nèi)部控制評價工作。 公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)如下： 1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn) 公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 重大缺陷：錯報金額大于或等于上個會計年度經(jīng)審計的年度合并財務(wù)報告中總資產(chǎn)1%； 重要缺陷：重大缺陷除外，錯報金額大于上個會計年度經(jīng)審計的年度合并財務(wù)報告中總資產(chǎn)0.5%； 一般缺陷：錯報金額小于或等于上個會計年度經(jīng)審計的年度合并財務(wù)報告中總資產(chǎn)0.5%。 公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 重大缺陷：控制環(huán)境無效；高級管理層中的任何程度的舞弊行為；注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；公司更正已公布的財務(wù)報告；公司審計委員會和 內(nèi)部審計部對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。 重要缺陷：未依照公認會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制；對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、準(zhǔn)確的目標(biāo)。 一般缺陷：未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。 2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn) 公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 重大缺陷：資產(chǎn)損失金額大于或等于上個會計年度經(jīng)審計的年度合并財務(wù)報告中總資產(chǎn)1%； 重要缺陷：重大缺陷除外，資產(chǎn)損失金額大于上個會計年度經(jīng)審計的年度合并財務(wù)報告中總資產(chǎn)0.5%； 一般缺陷：資產(chǎn)損失金額小于或等于上個會計年度經(jīng)審計的年度合并財務(wù)報告中總資產(chǎn)0.5%。 公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 重大缺陷：決策程序?qū)е轮卮笫д`；重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效,且缺乏有效的補償性控制；中高級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴(yán)重；內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大缺陷未得到整改；其他對公司產(chǎn)生重大負面影響的情形。 重要缺陷：決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般性失誤；重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是 重要缺陷未得到整改；其他對公司產(chǎn)生較大負面影響的情形。 一般缺陷：未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。 （三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況 1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況 根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大或重要缺陷。 2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況 根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。 四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明 報告期內(nèi)，公司不存在其他可能對投資者理解內(nèi)部控制自我評價報告、評價內(nèi)部控制情況或進行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制信息。 2020年4月27日
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