湘潭電化:2017年半年度報(bào)告
湘潭電化科技股份有限公司
2017年半年度報(bào)告
2017年08月
第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義
公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證半年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。
公司負(fù)責(zé)人譚新喬、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人張伏林及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)劉聰慧聲明：保證本半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
所有董事均已出席了審議本報(bào)告的董事會(huì)會(huì)議。
詳見本報(bào)告第四節(jié)“經(jīng)營情況討論與分析”之“十、公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對措施”。
公司經(jīng)本次董事會(huì)審議通過的利潤分配預(yù)案為：以345,599,985為基數(shù)，向
全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0元（含稅），送紅股0股（含稅），不以公積金
轉(zhuǎn)增股本。
目錄
第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義......2
第二節(jié) 公司簡介和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)......5
第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要......8
第四節(jié) 經(jīng)營情況討論與分析......10
第五節(jié) 重要事項(xiàng)......20
第六節(jié) 股份變動(dòng)及股東情況......32
第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況......36
第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況......37
第九節(jié) 公司債相關(guān)情況......39
第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告......40
第十一節(jié) 備查文件目錄......117
釋義
釋義項(xiàng) 指 釋義內(nèi)容
公司，本公司 指 湘潭電化科技股份有限公司
控股股東，電化集團(tuán) 指 湘潭電化集團(tuán)有限公司
中興熱電 指 湘潭市中興熱電有限公司
靖西電化 指 靖西湘潭電化科技有限公司
湘進(jìn)電化 指 湖南湘進(jìn)電化有限公司
污水處理公司 指 湘潭市污水處理有限責(zé)任公司
鶴嶺污水 指 湘潭鶴嶺污水處理有限公司
機(jī)電公司 指 湘潭電化機(jī)電工程有限公司
裕能新能源 指 湖南裕能新能源電池材料有限公司
湘潭市國資委 指 湘潭市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
中國證監(jiān)會(huì) 指 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
深交所 指 深圳證券交易所
振湘國投 指 湘潭振湘國有資產(chǎn)經(jīng)營投資有限公司
產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 指 湘潭產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展集團(tuán)有限公司
EMD 指 電解二氧化錳
CEMD 指 高性能電解二氧化錳
第二節(jié) 公司簡介和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
一、公司簡介
股票簡稱 湘潭電化 股票代碼 002125
股票上市證券交易所 深圳證券交易所
公司的中文名稱 湘潭電化科技股份有限公司
公司的中文簡稱（如有） 湘潭電化
公司的外文名稱（如有） XIANGTANELECTROCHEMICALSCIENTIFICCO.,LTD
公司的法定代表人 譚新喬
二、聯(lián)系人和聯(lián)系方式
董事會(huì)秘書 證券事務(wù)代表
姓名 汪詠梅 沈圓圓
聯(lián)系地址 湘潭市雨湖區(qū)九華步步高大道5號(hào)五礦 湘潭市雨湖區(qū)九華步步高大道5號(hào)五礦
尊城 尊城
電話 0731-55544161 0731-55544048
傳真 0731-55544101 0731-55544101
電子信箱 zqb@chinaemd.com zqb@chinaemd.com
三、其他情況
1、公司聯(lián)系方式
公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網(wǎng)址、電子信箱在報(bào)告期是否變化
□適用√不適用
公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網(wǎng)址、電子信箱報(bào)告期無變化，具體可參見2016年年報(bào)。
2、信息披露及備置地點(diǎn)
信息披露及備置地點(diǎn)在報(bào)告期是否變化
□適用√不適用
公司選定的信息披露報(bào)紙的名稱，登載半年度報(bào)告的中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站的網(wǎng)址，公司半年度報(bào)告?zhèn)渲玫貓?bào)告期無變化，具體可參見2016年年報(bào)。
四、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)
公司是否需追溯調(diào)整或重述以前年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)
□是√否
本報(bào)告期 上年同期 本報(bào)告期比上年同期增減
營業(yè)收入（元） 340,830,510.50 261,412,862.23 30.38%
歸屬于上市公司股東的凈利潤（元） 22,014,314.72 5,514,482.67 299.21%
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損
益的凈利潤（元） 20,747,084.31 3,020,525.20 586.87%
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（元） 39,649,883.92 -13,899,634.67 385.26%
基本每股收益（元/股） 0.064 0.030 113.33%
稀釋每股收益（元/股） 0.064 0.030 113.33%
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 2.07% 0.53% 1.54%
本報(bào)告期末 上年度末 本報(bào)告期末比上年度末增
減
總資產(chǎn)（元） 2,228,044,811.56 2,178,511,351.87 2.27%
歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)（元） 1,076,411,616.44 1,053,811,667.84 2.14%
五、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
1、同時(shí)按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按照中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期不存在按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按照中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況。
2、同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按照中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期不存在按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按照中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況。
六、非經(jīng)常性損益項(xiàng)目及金額
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 金額 說明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益（包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分） 71,393.68處置固定資產(chǎn)收益
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng) 1,382,103.92政府補(bǔ)助
一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外）
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -232,399.56
減：所得稅影響額 -12,968.17
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） -33,164.20
合計(jì) 1,267,230.41 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)
說明原因
□適用√不適用
公司報(bào)告期不存在將根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義、列舉的非經(jīng)常性損益
項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目的情形。
第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要
一、報(bào)告期內(nèi)公司從事的主要業(yè)務(wù)
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
報(bào)告期內(nèi)，公司從事的主要業(yè)務(wù)為兩個(gè)方面：化工材料業(yè)務(wù)和污水處理業(yè)務(wù)。
化工材料業(yè)務(wù)主導(dǎo)產(chǎn)品為電解二氧化錳，應(yīng)用于一次電池和二次電池的生產(chǎn)，采用“研發(fā)-生產(chǎn)-銷售”的經(jīng)營模式，按照其適用電池類型的不同，細(xì)分為P型、堿錳型、高性能型、鋰錳型和錳酸鋰型等，其中，P型主要用于P型電池的生產(chǎn)，普通堿錳型和高性能堿錳型用于無汞堿錳電池的生產(chǎn)，鋰錳型主要用于一次鋰錳電池的生產(chǎn)，錳酸鋰型主要應(yīng)用于二次鋰離子電池正極材料錳酸鋰的生產(chǎn)。公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，以堿錳型為主導(dǎo)，正逐步向高技術(shù)、高附加值的高性能型、錳酸鋰型發(fā)展。公司是目前行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)規(guī)模最大、產(chǎn)品類型最齊全、競爭力很強(qiáng)的企業(yè)，處于行業(yè)龍頭地位。報(bào)告期內(nèi)，由公司原電解金屬錳生產(chǎn)線改造成的年產(chǎn)1萬噸高性能電解二氧化錳生產(chǎn)線以及控股子公司靖西電化的年產(chǎn)6000噸高性能錳酸鋰電池正極材料項(xiàng)目均已試運(yùn)行，公司電解二氧化錳產(chǎn)品年產(chǎn)能增加至8萬噸左右。電解二氧化錳產(chǎn)品在報(bào)告期內(nèi)銷量較好，供不應(yīng)求。
目前，公司正處于轉(zhuǎn)型升級(jí)的發(fā)展階段，發(fā)展速度受下游電池行業(yè)發(fā)展的影響。
污水處理業(yè)務(wù)主要是城市污水處理業(yè)務(wù)，采用“政府特許、政府采購、企業(yè)經(jīng)營”的經(jīng)營模式，具有剛性特征，不易受宏觀經(jīng)濟(jì)影響，具有相對穩(wěn)定的收入、利潤和現(xiàn)金流量。目前公司污水處理業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小，運(yùn)行平穩(wěn)，盈利穩(wěn)定。
二、主要資產(chǎn)重大變化情況
1、主要資產(chǎn)重大變化情況
主要資產(chǎn) 重大變化說明
在建工程 在建工程較年初增長85.86%，主要是因?yàn)楸酒谝蝗f噸高性能電解二氧化錳改造項(xiàng)目
投入所致。
工程物資 工程物資較年初增加305.99%，主要是本期購進(jìn)的設(shè)備備件增加所致。
固定資產(chǎn)清理較年初減少36.52%，主要是本期母公司收到湘潭市岳塘區(qū)土地和房屋
固定資產(chǎn)清理 征收事務(wù)所撥付的兩筆竹埠港廠區(qū)征拆補(bǔ)償預(yù)付款在沖抵母公司的整體搬遷支出
的費(fèi)用后，再?zèng)_抵了部分固定資產(chǎn)清理。
長期待攤費(fèi)用 長期待攤費(fèi)用較年初增長54.47%，主要是本期子公司渣場用地租金增加。
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 其他非流動(dòng)資產(chǎn)較年初減少32.82%，主要是本期收到湘潭市岳塘區(qū)土地和房屋征收
事務(wù)所撥付的兩筆竹埠港廠區(qū)征拆補(bǔ)償預(yù)付款沖抵了搬遷支出。
2、主要境外資產(chǎn)情況
□適用√不適用
三、核心競爭力分析
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）品牌優(yōu)勢。作為全球最大的電解二氧化錳生產(chǎn)企業(yè)，公司“潭州”牌電解二氧化錳產(chǎn)品在國際和國內(nèi)市場享有盛譽(yù)，“潭州”牌商標(biāo)被認(rèn)定為湖南省著名商標(biāo)，被國家商標(biāo)總局認(rèn)定為中國馳名商標(biāo)。在整個(gè)行業(yè)競爭激烈的大背景下，公司的品牌優(yōu)勢依然突出，仍保持行業(yè)龍頭地位。
（2）技術(shù)優(yōu)勢。公司擁有一支優(yōu)秀的科研隊(duì)伍，有著雄厚的技術(shù)研發(fā)力量，使得公司產(chǎn)品質(zhì)量一直保持穩(wěn)定上乘并且不斷提升，公司自主研發(fā)的高性能電解二氧化錳產(chǎn)品和錳酸鋰專用電解二氧化錳產(chǎn)品具有較強(qiáng)的市場競爭力，為公司走差異化競爭道路奠定了基礎(chǔ)；同時(shí)，公司還在繼續(xù)研發(fā)和生產(chǎn)動(dòng)力電池用錳酸鋰專用電解二氧化錳。
（3）營銷優(yōu)勢。公司擁有一支市場開拓能力和產(chǎn)品銷售能力較強(qiáng)的營銷隊(duì)伍，構(gòu)建了完善的營銷網(wǎng)絡(luò)，與全球各大電池商一直保持良好交流并建立了長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。
（4）規(guī)模優(yōu)勢。目前公司電解二氧化錳年產(chǎn)能為8萬噸左右，是目前行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)規(guī)模最大、產(chǎn)品類型最齊全的企業(yè)。
（5）資源優(yōu)勢。公司擁有自己的礦山。
（6）特許經(jīng)營優(yōu)勢。污水處理公司采用“政府特許、政府采購、企業(yè)經(jīng)營”的經(jīng)營模式，并取得了湘潭市政府授予的污水處理特許經(jīng)營權(quán)，特許經(jīng)營期限為30年，收益和現(xiàn)金流穩(wěn)定可靠，具有可持續(xù)盈利能力。
第四節(jié) 經(jīng)營情況討論與分析
一、概述
報(bào)告期內(nèi)，公司圍繞“強(qiáng)管理、拓市場、重人才、實(shí)現(xiàn)企業(yè)騰飛”的工作思路周密部署各項(xiàng)工作，生產(chǎn)經(jīng)營平穩(wěn)運(yùn)行。
報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入34,083.05萬元，較上年同期增長30.38%，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東凈利潤2,201.43萬元，較上年同期增長299.21%，主要系公司電解二氧化錳產(chǎn)品產(chǎn)銷兩旺，盈利能力增強(qiáng)，以及原金屬錳生產(chǎn)線改造后停工損失減少。
（一）錳系化工行業(yè)（電解二氧化錳）
報(bào)告期內(nèi)，公司電解二氧化錳產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入27,284.61萬元，較上年同期增長36.78%。1-6月生產(chǎn)電解二氧化錳27,744.80噸，較上年同期減少2.11%；銷售電解二氧化錳29,973.01噸，較上年同期增長32.07%，產(chǎn)品價(jià)格較上年同期有所上漲。其中，國內(nèi)市場銷量為19,606.61噸，較上年同期增長23.32%；國外市場銷量為10,366.40噸，較上年同期增長52.55%。報(bào)告期內(nèi)，電解二氧化錳行業(yè)競爭仍然激烈，煤炭等材料價(jià)格上漲，中央環(huán)保督察組進(jìn)駐各省，環(huán)保治理壓力不斷加大。
公司通過擴(kuò)大規(guī)模；加強(qiáng)考核管理，進(jìn)一步提高效率，降低成本；優(yōu)化工藝，增加高效設(shè)備，提高自動(dòng)化程度等措施，有效地消耗一部分因主輔材料價(jià)格上漲帶到的負(fù)面影響。公司從生產(chǎn)、銷售、科研、品質(zhì)管理等各方面齊下功夫，積極應(yīng)對市場環(huán)境變化，實(shí)現(xiàn)了銷量上漲。公司根據(jù)銷售計(jì)劃合理組織生產(chǎn)，改善公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。加大提升產(chǎn)品性能的科研投入，產(chǎn)品品質(zhì)不斷提高。細(xì)分市場，對重點(diǎn)、大客戶實(shí)行一戶一策，同時(shí)努力開拓市場。尤其高性能電解二氧化錳產(chǎn)品的市場推廣有顯著突破，增強(qiáng)了公司盈利能力。
隨著原電解金屬錳生產(chǎn)線改造成的1萬噸高性能電解二氧化錳項(xiàng)目和靖西電化年產(chǎn)6000噸高性能錳酸鋰電池正極材料項(xiàng)目在報(bào)告期內(nèi)完工試運(yùn)行，公司電解二氧化錳產(chǎn)能擴(kuò)大，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。下半年電解二氧化錳產(chǎn)品產(chǎn)能完全釋放后產(chǎn)量增加，產(chǎn)品供不應(yīng)求的狀況將得到改善，其中控股子公司靖西電化的熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目在報(bào)告期內(nèi)完工試運(yùn)行將更好地發(fā)揮項(xiàng)目聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，產(chǎn)品生產(chǎn)成本將下降，公司盈利能力有望進(jìn)一步提高。
報(bào)告期內(nèi)，公司共開采礦石117,477噸，較上年同期增長203.57%，銷售礦石34,934.04噸，較上年同期增長1,042.43倍。
（二）環(huán)保類業(yè)務(wù)
報(bào)告期內(nèi)，污水處理公司運(yùn)營穩(wěn)定，污水處理業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3,753.70萬元，較上年同期增長17.14%，主要系污水處理量較上年同期增加。目前，鶴嶺污水處理廠主體工程完工，設(shè)備安裝調(diào)試完畢，湘潭市雨湖區(qū)負(fù)責(zé)的配套管網(wǎng)建設(shè)正在加緊進(jìn)行中，預(yù)計(jì)下半年完工試運(yùn)行。污泥處置項(xiàng)目已于6月開始試運(yùn)行。
（三）高純硫酸錳項(xiàng)目
報(bào)告期內(nèi)，公司1萬噸高純硫酸錳生產(chǎn)線完工試運(yùn)行，公司積極進(jìn)行市場推廣，預(yù)計(jì)下半年實(shí)現(xiàn)銷售。
（四）報(bào)告期內(nèi)公司開展的其他重點(diǎn)工作
1、強(qiáng)化管理
加強(qiáng)母公司對各分子公司的管控，包括內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)和安全、環(huán)保、現(xiàn)場的檢查。內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)將糾四風(fēng)檢查與審計(jì)工作相結(jié)合，檢查監(jiān)督各項(xiàng)管理、考核制度的執(zhí)行情況，對重點(diǎn)單位和重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督審計(jì)。設(shè)立招標(biāo)辦，制定了招標(biāo)管理制度，規(guī)范了招投標(biāo)工作流程。
2、重視人才
人才是企業(yè)的發(fā)展之本，報(bào)告期內(nèi)公司在加大招聘力度的同時(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)，在公司內(nèi)部實(shí)行培訓(xùn)常態(tài)化，不斷提高員工隊(duì)伍的素質(zhì)。建立員工職業(yè)晉升通道，調(diào)動(dòng)員工工作積極性，進(jìn)一步深化薪酬改革。
3、安全環(huán)保常抓不懈
堅(jiān)持把安全和環(huán)保作為一切生產(chǎn)經(jīng)營工作的前提。進(jìn)一步完善安全組織和管理體系，落實(shí)安全目標(biāo)責(zé)任，加強(qiáng)全員安全技能和意識(shí)的培養(yǎng)，組織有針對性的事故應(yīng)急救援演練，提高全員安全生產(chǎn)應(yīng)急處置能力及自救能力。制定了新的《環(huán)境保護(hù)管理制度》，同時(shí)加大環(huán)保宣傳力度，引導(dǎo)全員樹立“綠水青山就是金山銀山”的環(huán)保意識(shí)，從源頭抓起，抓跑、冒、滴、漏等現(xiàn)象，加大環(huán)保治理力度，加大環(huán)保處理設(shè)施投入。
二、主營業(yè)務(wù)分析
概述
是否與經(jīng)營情況討論與分析中的概述披露相同
√是□否
參見“經(jīng)營情況討論與分析”中的“一、概述”相關(guān)內(nèi)容。
主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)同比變動(dòng)情況
單位：元
本報(bào)告期 上年同期 同比增減 變動(dòng)原因
主要是本期產(chǎn)品銷量同
營業(yè)收入 340,830,510.50 261,412,862.23 30.38%比增加導(dǎo)致收入同比增
長。
主要是本期產(chǎn)品銷量同
營業(yè)成本 253,749,843.80 191,618,828.48 32.42%比增加導(dǎo)致成本同比增
長。
主要是本期產(chǎn)品銷量同
銷售費(fèi)用 9,355,674.32 9,120,872.08 2.57%比增加導(dǎo)致產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)
用增加。
主要是上年同期電解金
管理費(fèi)用 屬錳和礦山春節(jié)期間的
29,279,625.25 44,640,296.40 -34.41%停工損失在管理費(fèi)用中
列支。
主要是本期子公司融資
財(cái)務(wù)費(fèi)用 租賃業(yè)務(wù)，利息支出同
14,999,262.78 11,382,512.29 31.77%比增加，以及人民幣升
值，匯兌損益同比減少。
所得稅費(fèi)用 主要是本期遞延所得稅
3,758,229.66 4,393,491.41 -14.46%費(fèi)用同比減少所致。
主要系本期電解二氧化
錳產(chǎn)品性能改進(jìn)和高純
研發(fā)投入 10,872,493.28 8,030,000.00 35.40%硫酸錳產(chǎn)品研發(fā)投入以
及技術(shù)提升的投入增
加。
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 主要是本期銷售商品、
量凈額 39,649,883.92 -13,899,634.67 385.26%提供勞務(wù)所收到現(xiàn)金同
比增加所致。
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 主要是上年同期歸還電
量凈額 -82,042,672.23 -424,546,008.65 80.68%化集團(tuán)新基地的借款
3.5億元。
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 -36,424,270.39 -191,409,026.70 80.97%主要是本期應(yīng)付票據(jù)到
量凈額 期支付現(xiàn)金同比減少所
致。
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增
加額 -78,817,058.70 -629,854,670.02 87.49%
主要系本期根據(jù)財(cái)政部
《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)
定》（財(cái)會(huì)〔2016〕22
號(hào)）以及《關(guān)于
<增值稅 會(huì)計(jì)處理規(guī)定>
有關(guān)問
稅金及附加 6,314,146.18 1,599,466.40 294.77%題的解讀》，將車船使用
稅、土地使用稅、房產(chǎn)
稅、印花稅的發(fā)生額列
報(bào)于“稅金及附加”項(xiàng)
目。而上年同期列報(bào)于
“管理費(fèi)用”項(xiàng)目。
主要系本期壞賬準(zhǔn)備提
資產(chǎn)減值損失 取同比增加以及上年同
3,987,478.36 -3,257,764.78 222.40%期轉(zhuǎn)回了金屬錳所提存
貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
投資收益 主要系本期聯(lián)營企業(yè)的
-405,951.25 投資損失
主要是子公司本期增值
其他收益 稅即征即退金額從“營
3,726,169.10 業(yè)外收入”科目調(diào)到該
科目列報(bào)。
營業(yè)外收入 主要是上期有子公司無
1,635,968.41 4,916,149.58 -66.72%需支付的款項(xiàng)。
營業(yè)外支出 414,870.37 175,804.26 135.98%主要系本期子公司罰款
公司報(bào)告期利潤構(gòu)成或利潤來源發(fā)生重大變動(dòng)
□適用√不適用
公司報(bào)告期利潤構(gòu)成或利潤來源沒有發(fā)生重大變動(dòng)。
營業(yè)收入構(gòu)成
單位：元
本報(bào)告期 上年同期
同比增減
金額 占營業(yè)收入比重 金額 占營業(yè)收入比重
營業(yè)收入合計(jì) 340,830,510.50 100% 261,412,862.23 100% 30.38%
分行業(yè)
化工材料行業(yè) 274,244,340.80 80.46% 213,706,384.29 81.75% 28.33%
環(huán)保產(chǎn)業(yè) 37,536,995.72 11.01% 32,044,337.60 12.26% 17.14%
其他業(yè)務(wù) 29,049,173.98 8.52% 15,662,140.34 5.99% 85.47%
分產(chǎn)品
普通型電解二氧化
錳 38,809,199.95 11.39% 29,041,308.38 11.11% 33.63%
無汞型電解二氧化
錳 139,045,799.34 40.80% 127,519,551.57 48.78% 9.04%
鋰錳型電解二氧化
錳 9,084,709.71 2.67% 6,071,704.16 2.32% 49.62%
錳酸鋰型電解二氧
化錳 36,029,036.10 10.57% 22,466,902.62 8.59% 60.36%
CEMD產(chǎn)品 49,877,305.10 14.63% 14,373,749.40 5.50% 247.00%
電解金屬錳 0.00% 13,888,888.89 5.31% -100.00%
無水磷酸鐵 1,398,290.60 0.41% 344,279.27 0.13% 306.15%
環(huán)保產(chǎn)業(yè) 37,536,995.72 11.01% 32,044,337.60 12.26% 17.14%
其他業(yè)務(wù) 29,049,173.98 8.52% 15,662,140.34 5.99% 85.47%
分地區(qū)
國內(nèi) 244,345,380.87 71.69% 201,175,579.20 76.96% 21.46%
國外 96,485,129.63 28.31% 60,237,283.03 23.04% 60.18%
占公司營業(yè)收入或營業(yè)利潤10%以上的行業(yè)、產(chǎn)品或地區(qū)情況
√適用□不適用
單位：元
營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率 營業(yè)收入比上年?duì)I業(yè)成本比上年 毛利率比上年同
同期增減 同期增減 期增減
分行業(yè)
化工材料行業(yè) 274,244,340.80 214,023,504.96 21.96% 28.33% 27.99% 0.20%
環(huán)保產(chǎn)業(yè) 37,536,995.72 15,279,014.97 59.30% 17.14% 28.66% -3.65%
其他業(yè)務(wù) 29,049,173.98 24,447,323.87 15.84% 85.47% 95.14% -4.17%
分產(chǎn)品
普通型電解二氧
化錳 38,809,199.95 35,658,403.31 8.12% 33.63% 45.78% -7.66%
無汞型電解二氧
化錳 139,045,799.34 106,172,488.94 23.64% 9.04% 11.28% -1.53%
錳酸鋰型電解二
氧化錳 36,029,036.10 30,700,936.06 14.79% 60.36% 60.45% -0.04%
CEMD產(chǎn)品 49,877,305.10 34,944,475.02 29.94% 247.00% 188.78% 14.13%
環(huán)保產(chǎn)業(yè) 37,536,995.72 15,279,014.97 59.30% 17.14% 28.66% -3.65%
分地區(qū)
國內(nèi) 244,345,380.87 184,863,059.17 24.34% 21.46% 26.34% -2.92%
國外 96,485,129.63 68,886,784.63 28.60% 60.18% 52.07% 3.81%
公司主營業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑在報(bào)告期發(fā)生調(diào)整的情況下，公司最近1期按報(bào)告期末口徑調(diào)整后的主營業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)
□適用√不適用
公司是否需要遵守裝修裝飾業(yè)的披露要求
否
相關(guān)數(shù)據(jù)同比發(fā)生變動(dòng)30%以上的原因說明
√適用□不適用
電解金屬錳產(chǎn)品2016年已經(jīng)停產(chǎn)。
三、非主營業(yè)務(wù)分析
√適用□不適用
單位：元
金額 占利潤總額比例 形成原因說明 是否具有可持續(xù)性
投資收益 本期權(quán)益法確認(rèn)對聯(lián)營企業(yè)具有可持續(xù)性，但金額不確
-405,951.25 -1.47%的投資收益 定
資產(chǎn)減值 本期提取的壞賬準(zhǔn)備 具有可持續(xù)性，但金額不確
3,987,487.36 14.40% 定
營業(yè)外收入 主要是本期收到政府補(bǔ)助 其中部份可持續(xù)性
1,635,968.41 5.91%138.48萬元
營業(yè)外支出 主要是子公司罰款支出 沒有可持續(xù)性
414,870.37 1.50%32.47萬元
四、資產(chǎn)及負(fù)債狀況分析
1、資產(chǎn)構(gòu)成重大變動(dòng)情況
單位：元
本報(bào)告期末 上年同期末
占總資產(chǎn)比 占總資產(chǎn)比 比重增減 重大變動(dòng)說明
金額 例 金額 例
貨幣資金 114,032,490.6
5.12%106,986,400.30 5.25% -0.13%
3
應(yīng)收賬款 227,558,553.4
10.21%202,726,573.31 9.95% 0.26%
1
存貨 239,233,838.4
10.74%254,707,173.32 12.50% -1.76%
8
投資性房地產(chǎn) 17,285,707.16 0.78% 17,979,936.68 0.88% -0.10%
長期股權(quán)投資 19,588,767.72 0.88% 6,000,000.00 0.29% 0.59%
固定資產(chǎn) 1,002,533,397.
45.00%982,802,441.50 48.25% -3.25%
63
在建工程 215,409,196.1
9.67% 30,261,035.45 1.49% 8.18%
2
短期借款 357,350,000.0
16.04%322,300,000.00 15.82% 0.22%
0
長期借款 104,311,550.0
4.68%109,311,550.00 5.37% -0.69%
0
2、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債
□適用√不適用
3、截至報(bào)告期末的資產(chǎn)權(quán)利受限情況
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值（元） 受限原因
貨幣資金 72,500,000.00用于開立銀行承兌匯票提供的保證金
存貨 24,012,000.00
用于借款提供質(zhì)押、抵押擔(dān)保
固定資產(chǎn) 58,780,000.00
應(yīng)收賬款 13,742,128.19
合計(jì) 169,034,128.19 --
五、投資狀況分析
1、總體情況
√適用□不適用
報(bào)告期投資額（元） 上年同期投資額（元） 變動(dòng)幅度
212,184,633.50 67,627,082.47 213.76%
2、報(bào)告期內(nèi)獲取的重大的股權(quán)投資情況
□適用√不適用
3、報(bào)告期內(nèi)正在進(jìn)行的重大的非股權(quán)投資情況
√適用□不適用
單位：元
截止 未達(dá)
截至報(bào) 報(bào)告 到計(jì)
是否為固 投資 本報(bào)告 告期末 期末 劃進(jìn)
項(xiàng)目名 投資方 定資產(chǎn)投 項(xiàng)目 期投入 累計(jì)實(shí) 資金來 項(xiàng)目進(jìn) 預(yù)計(jì) 累計(jì) 度和 披露日期 披露索引（如
稱 式 資 涉及 金額 際投入源 度 收益 實(shí)現(xiàn) 預(yù)計(jì) （如有） 有）
行業(yè) 金額 的收 收益
益 的原
因
關(guān)于將電解金
屬錳生產(chǎn)線改
一萬噸 造成1萬噸高
高性能 性能電解二氧
電解二 電解 自有資 不適 2016年10化錳生產(chǎn)線的
自建是 二氧 66,315,9133,640, 公告》（公告編
氧化錳 金 100.00% 用月26日
化錳 86.21 206.70 號(hào)：2016-054），
改造項(xiàng) 登載于巨潮資
目 訊網(wǎng)
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《關(guān)于投資建
設(shè)1萬噸高純
新基地 新能 硫酸錳項(xiàng)目的
（二期） 源電 自有資 不適 2016年03公告》（公告編
高純硫 自建是 11,163,226,326,7 號(hào)：2016-022），
池材 金 90.00% 用月29日
酸錳建 16.91 39.32 登載于巨潮資
設(shè)項(xiàng)目 料 訊網(wǎng)
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《關(guān)于投資建
設(shè)城市污泥處
置項(xiàng)目的公
污泥處 污泥 自有資 不適 2017年06告》（公告編
自建是 6,267,316,267,31 號(hào)：2017-028），
置項(xiàng)目 處置 金 80.00% 用月10日
8.81 8.81 登載于巨潮資
訊網(wǎng)
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《關(guān)于控股子
靖西熱 余熱 自有資 不適 2016年06公司投資建設(shè)
電聯(lián)產(chǎn) 自建是 62,220,168,091,9 熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目
發(fā)電 金 100.00% 用月23日
項(xiàng)目 27.85 42.78 的公告》（公告
編號(hào)：
2016-037），登
載于巨潮資訊
網(wǎng)
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《關(guān)于控股子
公司熱電聯(lián)產(chǎn)
項(xiàng)目和高性能
靖西錳 電解 錳酸鋰電池正
酸鋰項(xiàng) 自建是 二氧 28,705,739,861,1自有資 不適 2017年04極材料項(xiàng)目試
13.69金 100.00% 用月10日 運(yùn)行的公告》
目 化錳 65.76
登載于巨潮資
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《關(guān)于收購湘
潭鶴嶺污水處
理有限公司
100%股權(quán)暨關(guān)
鶴嶺污 污水 自有資 不適 2016年12聯(lián)交易的公
自建是 20,119,426,587,2 告》（公告編
水工程 處理 金 95.00% 用月23日
38.13 65.40 號(hào)：2016-063），
登載于巨潮資
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nfo.com.cn
合計(jì) 194,791,300,774,
-- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
853.67 586.70
4、以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)
□適用√不適用
5、證券投資情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期不存在證券投資。
6、衍生品投資情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期不存在衍生品投資。
7、募集資金使用情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期無募集資金使用情況。
8、非募集資金投資的重大項(xiàng)目情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期無非募集資金投資的重大項(xiàng)目。
六、重大資產(chǎn)和股權(quán)出售
1、出售重大資產(chǎn)情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期未出售重大資產(chǎn)。
2、出售重大股權(quán)情況
□適用√不適用
七、主要控股參股公司分析
√適用□不適用
主要子公司及對公司凈利潤影響達(dá)10%以上的參股公司情況
單位：元
公司名稱 公司 主要業(yè)務(wù) 注冊資本 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入 營業(yè)利潤 凈利潤
類型
靖西湘潭電化科子公 電解二氧化錳
技有限公司 司 的生產(chǎn)和銷售 37,600,000346,268,312.01104,678,834.84107,501,123.4412,260,606.2411,821,572.66
湘潭市污水處理子公 城市污水的集
有限責(zé)任公司司 中處理 50,000,000395,420,561.39177,839,160.12 37,536,995.7213,468,112.7013,223,180.38
報(bào)告期內(nèi)取得和處置子公司的情況
□適用√不適用
主要控股參股公司情況說明
控股子公司靖西電化主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)、銷售電解二氧化錳產(chǎn)品。2017年1-6月靖西電化實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入10,750.11萬元，較上年同期增長29.67%，實(shí)現(xiàn)凈利潤1,182.16萬元，較上年同期增長76.76%，本報(bào)告期靖西電化業(yè)績較上年同期增長主要系其電解二氧化錳銷量較上年同期增加3245.44噸，增長比例為33.68%。
八、公司控制的結(jié)構(gòu)化主體情況
□適用√不適用
九、對2017年1-9月經(jīng)營業(yè)績的預(yù)計(jì)
2017年1-9月預(yù)計(jì)的經(jīng)營業(yè)績情況：歸屬于上市公司股東的凈利潤為正值且不屬于扭虧為盈的情形
歸屬于上市公司股東的凈利潤為正值且不屬于扭虧為盈的情形
2017年1-9月歸屬于上市公司股東的凈利潤變 至
動(dòng)幅度 193.00% 229.63%
2017年1-9月歸屬于上市公司股東的凈利潤變 至
動(dòng)區(qū)間（萬元） 4,000 4,500
2016年1-9月歸屬于上市公司股東的凈利潤（萬
元） 1,365.17
業(yè)績變動(dòng)的原因說明 公司2017年1-9月業(yè)績較上年同期增長主要系：1、電解二氧化錳產(chǎn)銷兩
旺，盈利能力增強(qiáng)；2、上年同期有電解金屬錳生產(chǎn)線停工損失。
十、公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對措施
1、經(jīng)濟(jì)環(huán)境不確定和行業(yè)競爭風(fēng)險(xiǎn)
國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展復(fù)雜多變，國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢和競爭狀況存在極大不確定性。我國新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)下行壓力依然存在，在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和去產(chǎn)能去庫存的形勢下，電解二氧化錳行業(yè)的競爭非常激烈；下游電池行業(yè)競爭加劇，客戶質(zhì)量要求更高。
這些因素將對公司產(chǎn)品的銷售產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響公司的經(jīng)營業(yè)績。
應(yīng)對措施：公司將采取積極措施內(nèi)降成本，外拓市場，堅(jiān)定的走差異化競爭道路，利用公司的研發(fā)優(yōu)勢及品牌優(yōu)勢鞏固市場份額。
2、環(huán)保、安全風(fēng)險(xiǎn)
隨著新《安全生產(chǎn)法》和新《環(huán)境保護(hù)法》的實(shí)施，國家對環(huán)保要求不斷提高，有關(guān)安全環(huán)保的法律法規(guī)趨嚴(yán)，化工類企業(yè)的環(huán)境治理壓力增大，治理成本不斷上升。地質(zhì)條件的復(fù)雜、員工的安全意識(shí)等導(dǎo)致礦山開采中存在一定的安全風(fēng)險(xiǎn)。
生產(chǎn)過程中使用鍋爐和硫酸等危險(xiǎn)化學(xué)品，如操作不當(dāng)，也存在一定的安全風(fēng)險(xiǎn)。
應(yīng)對措施：公司按上級(jí)環(huán)保部門要求全力做好環(huán)保治理項(xiàng)目工作和日常監(jiān)管的工作，確保控污減排，實(shí)現(xiàn)資源的綜合利用。公司將安全工作貫穿于生產(chǎn)的每一個(gè)過程中，常抓不懈，做到操作規(guī)范，責(zé)任明晰，盡量降低安全風(fēng)險(xiǎn)。
3、主要原材料、能源價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)
供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革將引起公司主要原材料價(jià)格大幅波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，將增加公司的生產(chǎn)成本，給公司的生產(chǎn)經(jīng)營造成影響。
應(yīng)對措施：公司將通過貿(mào)易部進(jìn)行一些主要原材料的存儲(chǔ)和買賣，緩沖原材料價(jià)格波動(dòng)對業(yè)績的沖擊；繼續(xù)實(shí)行用電采取削峰填谷方式、靈活調(diào)節(jié)煤炭庫存量，堅(jiān)持實(shí)行煤炭采購招標(biāo)等方法來降低生產(chǎn)成本。
4、用工成本上升風(fēng)險(xiǎn)
隨著全國CPI指標(biāo)的不斷攀升，用工成本呈上漲趨勢，用工成本上升的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)日益突出。
應(yīng)對措施：公司將適時(shí)采取各種管理措施提高員工工作效率，保持員工精簡高效。
5、搬遷補(bǔ)償不確定性風(fēng)險(xiǎn)
關(guān)于湘潭市竹埠港廠區(qū)的征拆補(bǔ)償協(xié)議尚未簽署，仍然存在搬遷補(bǔ)償金額和取得時(shí)間以及資產(chǎn)處置損益不確定的風(fēng)險(xiǎn)。
應(yīng)對措施：公司將與政府及相關(guān)部門進(jìn)一步溝通協(xié)調(diào)，全力推進(jìn)該事項(xiàng)。
6、轉(zhuǎn)型升級(jí)進(jìn)展緩慢不達(dá)預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)
公司正逐步實(shí)施以錳系等新能源電池材料產(chǎn)業(yè)和污水處理等環(huán)保類產(chǎn)業(yè)為核心的雙主業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，尚存在轉(zhuǎn)型升級(jí)進(jìn)展緩慢不達(dá)預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)。
應(yīng)對措施：公司正處于轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展的重要時(shí)期，對相關(guān)項(xiàng)目和資產(chǎn)均會(huì)謹(jǐn)慎考察，但也會(huì)全力推進(jìn)。
第五節(jié) 重要事項(xiàng)
一、報(bào)告期內(nèi)召開的年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)的有關(guān)情況
1、本報(bào)告期股東大會(huì)情況
會(huì)議屆次 會(huì)議類型 投資者參與比例 召開日期 披露日期 披露索引
《湘潭電化科技股份有限
公司2017年第一次臨時(shí)股
2017年第一次臨時(shí) 東大會(huì)決議公告》（公告編
股東大會(huì) 臨時(shí)股東大會(huì) 33.54%2017年01月16日2017年01月17日號(hào)：2017-001），刊登于巨潮
資訊網(wǎng)
http://www.cninfo.com.cn/cn
info-new/index）
《湘潭電化科技股份有限
公司2016年度股東大會(huì)決
議公告》（公告編號(hào)：
2016年度股東大會(huì) 年度股東大會(huì) 33.69%2017年05月03日2017年05月04日2017-025），刊登于巨潮資訊
網(wǎng)
http://www.cninfo.com.cn/cn
info-new/index）
2、表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東請求召開臨時(shí)股東大會(huì)
□適用√不適用
二、本報(bào)告期利潤分配或資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案
□適用√不適用
公司計(jì)劃半年度不派發(fā)現(xiàn)金紅利，不送紅股，不以公積金轉(zhuǎn)增股本。
三、公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司等承諾相關(guān)方在報(bào)告期內(nèi)履行完畢及截至報(bào)告期末超期未履行完畢的承諾事項(xiàng)
√適用□不適用
承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內(nèi)容 承諾時(shí)間 承諾期限 履行情況
股改承諾
收購報(bào)告書或權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書中所
作承諾
資產(chǎn)重組時(shí)所作承諾
首次公開發(fā)行或再融資時(shí)所作承諾
股權(quán)激勵(lì)承諾
自本次減持
之日起連續(xù)6
個(gè)月內(nèi)通過
證券交易系
其他對公司中小股東所作承諾 湘潭電化集 股份減持承 統(tǒng)出售的湘 2016年09月 已履行完畢
團(tuán)有限公司諾 潭電化科技 13日 2017-03-13
股份有限公
司股份不超
過其股份總
數(shù)的5%。
承諾是否按時(shí)履行 是
如承諾超期未履行完畢的，應(yīng)當(dāng)詳
細(xì)說明未完成履行的具體原因及下無
一步的工作計(jì)劃
四、聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況
半年度財(cái)務(wù)報(bào)告是否已經(jīng)審計(jì)
□是√否
公司半年度報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
五、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對會(huì)計(jì)師事務(wù)所本報(bào)告期“非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告”的說明
□適用√不適用
六、董事會(huì)對上年度“非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告”相關(guān)情況的說明
□適用√不適用
七、破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)
□適用√不適用
公司報(bào)告期未發(fā)生破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)。
八、訴訟事項(xiàng)
重大訴訟仲裁事項(xiàng)
□適用√不適用
本報(bào)告期公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。
其他訴訟事項(xiàng)
√適用□不適用
訴訟(仲裁)基本情涉案金額（萬 是否形成預(yù)計(jì) 訴訟(仲裁) 訴訟(仲裁)審理 訴訟(仲裁)判決 披露日期 披露索引
況 元） 負(fù)債 進(jìn)展 結(jié)果及影響 執(zhí)行情況
其他訴訟涉案總 1,791.09否
金額 - - -
九、媒體質(zhì)疑情況
□適用√不適用
本報(bào)告期公司無媒體普遍質(zhì)疑事項(xiàng)。
十、處罰及整改情況
√適用□不適用
名稱/姓名 類型 原因 調(diào)查處罰類型 結(jié)論（如有） 披露日期 披露索引
靖西市環(huán)境保
護(hù)局對靖西電 巨潮資訊網(wǎng)
靖西電化年產(chǎn) 化下達(dá)了《行政
6000噸高性能錳 處罰決定書》 http://www.cninf
靖西湘潭電化科 其他 酸鋰電池正極材被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查 （靖環(huán)罰 2017年08月18o.com.cn《湘潭電
技有限公司 料項(xiàng)目未批先 [2017]1號(hào)），對日 化科技股份有限
建。 靖西電化處以 公司2017年半年
294,689元罰 度報(bào)告全文》
款。
巨潮資訊網(wǎng)
靖西市技術(shù)監(jiān) http://www.cninf
靖西湘潭電化科 其他 靖西電化25噸鍋被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查 督局對靖西電 2017年08月18o.com.cn《湘潭電
技有限公司 爐燒壞 化處以3萬元日 化科技股份有限
罰款。 公司2017年半年
度報(bào)告全文》
整改情況說明
√適用□不適用
控股子公司靖西電化年產(chǎn)6000噸高性能錳酸鋰電池正極材料項(xiàng)目因未批先建，被靖西市環(huán)境保護(hù)局處以294,689元罰款。
靖西自收到處罰通知書后，立即停止了該項(xiàng)目的生產(chǎn)，報(bào)告期內(nèi)，公司收到了百色市環(huán)保局《關(guān)于靖西湘潭電化科技有限公司高性能錳酸鋰電池正極材料項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書的批復(fù)》【百環(huán)管字（2017）24號(hào)】。
控股子公司靖西電化25噸鍋爐燒壞，靖西市技術(shù)監(jiān)督局對靖西電化處以3萬元罰款。本次鍋爐設(shè)備事故發(fā)生后，公司派專人赴靖西電化對事故進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的調(diào)查，對該事故相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了行政降職、行政記過處分及罰款等處罰。靖西電化加強(qiáng)日常管理監(jiān)督以及對設(shè)備的檢查巡視。
十一、公司及其控股股東、實(shí)際控制人的誠信狀況
√適用□不適用
公司及其控股股東、實(shí)際控制人不存在未履行法院生效判決、所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)惹闆r。
十二、公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、員工持股計(jì)劃或其他員工激勵(lì)措施的實(shí)施情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期無股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、員工持股計(jì)劃或其他員工激勵(lì)措施及其實(shí)施情況。
十三、重大關(guān)聯(lián)交易
1、與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易
□適用√不適用
公司報(bào)告期未發(fā)生與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。
2、資產(chǎn)或股權(quán)收購、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易
□適用√不適用
公司報(bào)告期未發(fā)生資產(chǎn)或股權(quán)收購、出售的關(guān)聯(lián)交易。
3、共同對外投資的關(guān)聯(lián)交易
□適用√不適用
公司報(bào)告期未發(fā)生共同對外投資的關(guān)聯(lián)交易。
4、關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來
√適用□不適用
是否存在非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來
√是□否
應(yīng)付關(guān)聯(lián)方債務(wù)：
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)關(guān)系 形成原因 期初余額（萬 本期新增金 本期歸還金 利率 本期利息（萬期末余額（萬
元） 額（萬元） 額（萬元） 元） 元）
湘潭電化集 控股股東
團(tuán)有限公司 4,444.30 517.93 0 5.00% 60.27 4,962.23
湘潭電化集 控股股東
團(tuán)有限公司 6,216.05 0 0 6,216.05
湘潭電化集 控股股東
團(tuán)有限公司 4,795.00 0 0 1.20% 28.77 4,795.00
關(guān)聯(lián)債務(wù)對公司經(jīng)營成果 公司與控股股東的往來系借取的新基地項(xiàng)目借款、整體搬遷及環(huán)境治理專項(xiàng)借款和流動(dòng)資金借
及財(cái)務(wù)狀況的影響 款，公司處于發(fā)展的重要時(shí)期，資金需求較大，接受控股股東的資金拆借，可以有效解決公司
靈活快速融資的問題，有利于公司的持續(xù)發(fā)展。
5、其他重大關(guān)聯(lián)交易
√適用□不適用
（1）截至2017年6月30日，電化集團(tuán)為公司32,995.00萬元短期借款提供擔(dān)保。
行名 金額（萬元） 日期
工商銀行湘潭板塘支行 2,000.002016年09月30日-2017年09月29日
工商銀行湘潭板塘支行 3,000.002016年11月01日-2017年10月31日
工商銀行湘潭板塘支行 1,995.002017年02月14日-2018年02月13日
工商銀行湘潭板塘支行 2,000.002016年07月08日-2017年07月07日
工商銀行湘潭板塘支行 2,000.002016年11月29日-2017年11月29日
中國銀行湘潭板塘支行 1,000.002017年05月23日-2018年05月22日
中國銀行湘潭板塘支行 900.002017年03月23日-2018年03月22日
中國銀行湘潭板塘支行 1,100.002017年01月06日-2018年01月05日
建設(shè)銀行湘潭河西支行 5,000.002017年03月22日-2018年03月21日
建設(shè)銀行湘潭河西支行 4,000.002016年10月28日-2017年10月28日
廣發(fā)銀行湘潭支行 2,000.002017年03月31日-2018年03月30日
湘潭農(nóng)商銀行九華支行 2,000.002017年04月14日-2018年04月14日
湘潭農(nóng)商銀行九華支行 2,000.002017年05月09日-2018年05月09日
湘潭農(nóng)商銀行九華支行 2,000.002017年03月16日-2018年03月15日
上海農(nóng)商銀行九華支行 1,000.002017年03月14日-2018年03月13日
廣西北部灣銀行百色分行 1,000.002016年08月25日-2017年08月25日
合計(jì) 32,995.00
（2）截至2017年6月30日，由電化集團(tuán)為公司提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保的銀行承兌匯票余額為13,800.00萬元。
（3）截至2017年6月30日，電化集團(tuán)為靖西電化向遠(yuǎn)東國際租賃有限公司以融資租賃方式融資的5,800萬元提供擔(dān)保。
重大關(guān)聯(lián)交易臨時(shí)報(bào)告披露網(wǎng)站相關(guān)查詢
臨時(shí)公告名稱 臨時(shí)公告披露日期 臨時(shí)公告披露網(wǎng)站名稱
《2017年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)公告》（公告2017年04月10日 巨潮資訊網(wǎng)
編號(hào)：2017-013）
《湘潭電化科技股份有限公司關(guān)于接受控
股股東資金拆借的公告》（公告編號(hào)： 2014年03月28日 巨潮資訊網(wǎng)
2014-028）
《關(guān)于與控股股東簽署專項(xiàng)借款協(xié)議的公 2016年01月22日 巨潮資訊網(wǎng)
告》（公告編號(hào)：2016-006）
《關(guān)于與控股股東簽署專項(xiàng)借款協(xié)議的公 2016年03月10日 巨潮資訊網(wǎng)
告》（公告編號(hào)：2016-016）
《關(guān)于接受控股股東資金拆借的公告》（公 2016年12月10日 巨潮資訊網(wǎng)
告編號(hào)：2016-059）
十四、重大合同及其履行情況
1、托管、承包、租賃事項(xiàng)情況
（1）托管情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期不存在托管情況。
（2）承包情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期不存在承包情況。
（3）租賃情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期不存在租賃情況。
2、重大擔(dān)保
√適用□不適用
（1）擔(dān)保情況
單位：萬元
公司對外擔(dān)保情況（不包括對子公司的擔(dān)保）
擔(dān)保額度相 實(shí)際發(fā)生日期 是否履行是否為關(guān)
擔(dān)保對象名稱 關(guān)公告披露 擔(dān)保額度 （協(xié)議簽署日）實(shí)際擔(dān)保金額 擔(dān)保類型 擔(dān)保期 完畢 聯(lián)方擔(dān)保
日期
報(bào)告期內(nèi)審批的對外擔(dān)保額度 報(bào)告期內(nèi)對外擔(dān)保實(shí)際發(fā)生
合計(jì)（A1） 0額合計(jì)（A2） 0
報(bào)告期末已審批的對外擔(dān)保額 報(bào)告期末實(shí)際對外擔(dān)保余額
度合計(jì)（A3） 0合計(jì)（A4） 0
公司與子公司之間擔(dān)保情況
擔(dān)保額度 實(shí)際發(fā)生日期（協(xié)議 實(shí)際擔(dān) 是否履行是否為關(guān)
擔(dān)保對象名稱 相關(guān)公告 擔(dān)保額度 簽署日） 保金額 擔(dān)保類型 擔(dān)保期 完畢 聯(lián)方擔(dān)保
披露日期
湘潭市污水處理 2015年05 5,0002015年06月07日 連帶責(zé)任保 三年 否 否
有限責(zé)任公司 月30日 5,000證
靖西湘潭電化科 2016年03 2,0002016年03月24日 連帶責(zé)任保 一年 是 否
技有限公司 月10日 2,000證
靖西湘潭電化科 2016年12 1,2002016年08月19日 連帶責(zé)任保 一年 否 否
技有限公司 月10日 1,200證
靖西湘潭電化科 2016年12 5,8002017年01月23日 連帶責(zé)任保 兩年 否 否
技有限公司 月31日 5,800證
靖西湘潭電化科 2017年04 連帶責(zé)任保 一年 否 否
技有限公司 月10日 4,000 0證
報(bào)告期內(nèi)審批對子公司擔(dān)保額 報(bào)告期內(nèi)對子公司擔(dān)
度合計(jì)（B1） 9,800保實(shí)際發(fā)生額合計(jì) 14,000
（B2）
報(bào)告期末已審批的對子公司擔(dān) 報(bào)告期末對子公司實(shí)
保額度合計(jì)（B3） 16,000際擔(dān)保余額合計(jì)（B4） 12,000
子公司對子公司的擔(dān)保情況
擔(dān)保額度 實(shí)際發(fā)生日期 是否履行是否為關(guān)
擔(dān)保對象名稱 相關(guān)公告 擔(dān)保額度 （協(xié)議簽署日）實(shí)際擔(dān)保金額 擔(dān)保類型 擔(dān)保期 完畢 聯(lián)方擔(dān)保
披露日期
報(bào)告期內(nèi)審批對子公司擔(dān)保額 報(bào)告期內(nèi)對子公司擔(dān)保實(shí)際
度合計(jì)（C1） 0發(fā)生額合計(jì)（C2） 0
報(bào)告期末已審批的對子公司擔(dān) 報(bào)告期末對子公司實(shí)際擔(dān)保
保額度合計(jì)（C3） 0余額合計(jì)（C4） 0
公司擔(dān)保總額（即前三大項(xiàng)的合計(jì)）
報(bào)告期內(nèi)審批擔(dān)保額度合計(jì) 報(bào)告期內(nèi)擔(dān)保實(shí)際發(fā)生額合
（A1+B1+C1） 9,800計(jì)（A2+B2+C2） 14,000
報(bào)告期末已審批的擔(dān)保額度合 報(bào)告期末實(shí)際擔(dān)保余額合計(jì)
計(jì)（A3+B3+C3） 16,000（A4+B4+C4） 12,000
實(shí)際擔(dān)保總額（即A4+B4+C4）占公司凈資產(chǎn)的比例 11.15%
其中：
為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的余額（D） 0
直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的被擔(dān)保對象提供的債
務(wù)擔(dān)保余額（E） 7,000
擔(dān)保總額超過凈資產(chǎn)50%部分的金額（F） 0
上述三項(xiàng)擔(dān)保金額合計(jì)（D+E+F） 7,000
采用復(fù)合方式擔(dān)保的具體情況說明
（2）違規(guī)對外擔(dān)保情況
□適用√不適用
公司報(bào)告期無違規(guī)對外擔(dān)保情況。
3、其他重大合同
□適用√不適用
公司報(bào)告期不存在其他重大合同。
十五、社會(huì)責(zé)任情況
1、履行精準(zhǔn)扶貧社會(huì)責(zé)任情況
（1）半年度精準(zhǔn)扶貧概要
2017年初，控股子公司靖西電化與靖西市湖潤鎮(zhèn)黨政辦就2017年度湖潤鎮(zhèn)扶貧工作進(jìn)行合作。報(bào)告期內(nèi)，靖西電化已經(jīng)累計(jì)安排建檔立卡貧困戶13人實(shí)現(xiàn)就業(yè)，完成年度計(jì)劃65%，通過安排就業(yè)實(shí)現(xiàn)人均收入2500元/月。
（2）上市公司半年度精準(zhǔn)扶貧工作情況
指標(biāo) 計(jì)量單位 數(shù)量/開展情況
一、總體情況 ―― ――
二、分項(xiàng)投入 ―― ――
1.產(chǎn)業(yè)發(fā)展脫貧 ―― ――
2.轉(zhuǎn)移就業(yè)脫貧 ―― ――
2.3幫助建檔立卡貧困戶實(shí)現(xiàn)就業(yè) 人
人數(shù) 13
3.易地搬遷脫貧 ―― ――
4.教育脫貧 ―― ――
5.健康扶貧 ―― ――
6.生態(tài)保護(hù)扶貧 ―― ――
7.兜底保障 ―― ――
8.社會(huì)扶貧 ―― ――
9.其他項(xiàng)目 ―― ――
三、所獲獎(jiǎng)項(xiàng)（內(nèi)容、級(jí)別） ―― ――
（3）后續(xù)精準(zhǔn)扶貧計(jì)劃
下半年，靖西電化將繼續(xù)加大招聘和培訓(xùn)力度，確保完成幫助建檔立卡貧困戶實(shí)現(xiàn)就業(yè)的年度計(jì)劃。
2、重大環(huán)保問題情況
上市公司及其子公司是否屬于環(huán)境保護(hù)部門公布的重點(diǎn)排污單位
是
公司或子公主要污染物 排放口分布 執(zhí)行的污染 核定的排放超標(biāo)排放情
司名稱 及特征污染 排放方式 排放口數(shù)量 情況 排放濃度 物排放標(biāo)準(zhǔn) 排放總量 總量 況
物的名稱
《污水綜合
湘潭電化科廢水(PH、 全部回收利 新基地廢水 排放標(biāo)準(zhǔn)》 COD：12.6
技股份有限COD、錳）用，不外排1 總排口 -- （GB16297-- 噸/年 無
公司 -1996）一級(jí)
標(biāo)準(zhǔn)
SO2： 《鍋爐大氣SO2：116.14SO2：413
湘潭電化科廢氣（SO2、經(jīng)環(huán)保處理 鍋爐煙囪總50mg/m3， 污染物排放噸， 噸/年，
技股份有限NOX、顆粒后通過煙囪1 排口 NOX:50mg/標(biāo)準(zhǔn)》 NOX:94.69 無
公司 物 排放 m3,顆粒 （GB13271噸,顆粒 NOX:248
物:10mg/m3-2014） 物:19.2噸 噸/年
廢渣通過廢
渣處置站壓
濾、摻和、
攪拌、分散、
烘干等工藝
處理后，可
以用于磚廠
湘潭電化科廢渣（主要制磚、水泥
技股份有限有錳渣、鍋輔料、水穩(wěn) 無
爐渣、灰和層、攪拌站- - - - - -
公司 脫硫石膏）以及建材行
業(yè)材料的綜
合利用，避
免了錳渣的
二次污染，
實(shí)現(xiàn)了資源
化綜合利
用。
湘潭市污水廢水 經(jīng)環(huán)保處理 COD： COD： COD：3075
護(hù)潭二級(jí)渠17.88mg/L、GB18918-2 649.06噸、噸//年、氨
處理有限責(zé)（COD、氨后有組織排1 總排口 氨氮：1.67002一級(jí)A 氨氮：60.5氮：492噸/無
任公司 氮） 放 標(biāo)準(zhǔn) 噸 年
mg/L
SO2：
181.64mg/ 《鍋爐大氣SO2：47.48
靖西湘潭電廢氣（SO2、經(jīng)環(huán)保處理 鍋爐房廢氣m3，NOX：污染物排放噸，NOX：
化科技有限NOX、顆粒后通過煙囪1 排放口 322.09mg/ 標(biāo)準(zhǔn)》 90.12噸，顆-- 無
公司 物） 排放 m3，顆粒 （GB13271粒物：6.48
物： -2014）噸
25.27mg/m3
PH：7.57，
氨氮： 污水綜合排氨氮：0.065
靖西湘潭電廢水（PH、大部分回收 環(huán)保處理車0.76mg/L，放標(biāo)準(zhǔn)》 噸，懸浮物：
化科技有限氨氮、懸浮利用，部分1 間污水排放懸浮物： （GB16297827.98mg/L-- 無
公司 物、總錳）外排 口 11.35mg/L，-1996）一級(jí)，總錳：
總錳： 標(biāo)準(zhǔn) 52.86mg/L
0.42mg/L
錳渣通過壓
濾處理后，
直接運(yùn)入錳
渣庫內(nèi)處
理，鍋爐渣
靖西湘潭電主要有錳 用于磚廠制
化科技有限渣、鍋爐渣、磚、水泥輔 無
灰和脫硫石料、水穩(wěn)層、-- -- -- -- -- --
公司 膏 攪拌站以及
建材行業(yè)材
料的綜合利
用，實(shí)現(xiàn)了
資源化綜合
利用。
防治污染設(shè)施的建設(shè)和運(yùn)行情況
本公司：
報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照新《環(huán)境保護(hù)法》的要求，認(rèn)真落實(shí)污染治理、節(jié)能減排各項(xiàng)措施，確保控污減排，實(shí)現(xiàn)資源化綜合利用；積極參加湘潭市環(huán)境保護(hù)局組織的以“綠水青山就是金山銀山”為主題的6.5環(huán)境日活動(dòng)，旨在動(dòng)員引導(dǎo)社會(huì)各界牢固樹立“綠水青山就是金山銀山”的強(qiáng)烈意識(shí)，尊重自然，順應(yīng)自然，保護(hù)自然。自覺踐行綠色生活，共同建設(shè)美麗中國。
公司按照《環(huán)境信息公開辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定，在湖南省重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)環(huán)境信息發(fā)布平臺(tái)上發(fā)布廢氣監(jiān)測結(jié)果以及自行監(jiān)測年度報(bào)告和自行監(jiān)測廢氣監(jiān)測方案等。報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)生重大環(huán)境問題，未因環(huán)保問題受過行政處罰。廢水、廢氣等各因子經(jīng)環(huán)保部門進(jìn)行了季度監(jiān)督性監(jiān)測，其主要污染物排放指標(biāo)均達(dá)標(biāo)，并符合國家排放標(biāo)準(zhǔn)。廢水治理方面，公司鶴嶺生產(chǎn)基地建立了“雨污分流、污污分流、清污分流”等系統(tǒng)以及環(huán)保水處理設(shè)施。報(bào)告期內(nèi)，公司環(huán)保水處理設(shè)施和水質(zhì)在線監(jiān)測裝置均正常運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了水質(zhì)在線監(jiān)測。廢氣治理方面，公司鶴嶺生產(chǎn)基地建有脫硫裝置、SNCR氨水脫硝技術(shù)設(shè)施、布袋除塵器、高效酸霧凈化塔設(shè)施等廢氣和粉塵處理設(shè)施，正在進(jìn)行鍋爐脫硫脫硝提標(biāo)改造，新建一套鍋爐脫硫設(shè)施，建成后排放因子SO2、顆粒物、氮氧化物等可達(dá)到《火電大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB13233-2011）執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)告期內(nèi)公司廢氣和粉塵處理設(shè)施和煙氣在線監(jiān)測裝置均正常運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了煙氣在線監(jiān)測，煙氣均達(dá)標(biāo)排放。廢渣治理方面，報(bào)告期內(nèi)公司廢渣處置站設(shè)施運(yùn)行正常。
污水處理公司：
報(bào)告期內(nèi)，全資子公司污水處理公司防治污染設(shè)施運(yùn)行正常，出水水質(zhì)指標(biāo)全部達(dá)到《國家城鎮(zhèn)污水處理廠污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》GB18918―2002一級(jí)A標(biāo)準(zhǔn)。
靖西電化：
靖西電化生產(chǎn)基地建立了“雨污分流、污污分流、清污分流”等系統(tǒng)以及環(huán)保水處理設(shè)施。報(bào)告期內(nèi)，靖西電化環(huán)保水處理設(shè)施和水質(zhì)在線監(jiān)測裝置均正常運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了水質(zhì)在線監(jiān)測。廢氣治理方面，靖西電化生產(chǎn)基地建有脫硫裝置、SNCR脫硝技術(shù)設(shè)施、布袋除塵器、高效酸霧凈化塔設(shè)施等廢氣和粉塵處理設(shè)施。報(bào)告期內(nèi)靖西電化廢氣和粉塵處理設(shè)施和煙氣在線監(jiān)測裝置均正常運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了煙氣在線監(jiān)測，煙氣均達(dá)標(biāo)排放。報(bào)告期內(nèi)，靖西電化熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目開始試運(yùn)行，取代了原有鏈條鍋爐，新鍋爐脫硝、脫硫、布袋除塵系統(tǒng)完善，均到達(dá)了設(shè)計(jì)和環(huán)保要求，該項(xiàng)目的建成使靖西電化更好的達(dá)到節(jié)能減排的環(huán)保效益。報(bào)告期內(nèi)靖西電化廢渣處置設(shè)施運(yùn)行正常。
十六、其他重大事項(xiàng)的說明
√適用□不適用
1、與湖北長陽宏信實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司簽署戰(zhàn)略合作框架協(xié)議事項(xiàng)
報(bào)告期初，公司與湖北長陽宏信實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司簽署了《戰(zhàn)略合作框架協(xié)議》，具體內(nèi)容詳見公司2017年1月21日披露的《關(guān)于簽署戰(zhàn)略合作框架協(xié)議的公告》（公告編號(hào)：2017-003），刊登于巨潮資訊網(wǎng)（http://www.cninfo.com.cn）。該事項(xiàng)尚處于盡職調(diào)查階段。
2、湘潭河?xùn)|第二污水處理廠項(xiàng)目進(jìn)展
湘潭河?xùn)|第二污水處理廠項(xiàng)目已確定不實(shí)施PPP模式，由產(chǎn)業(yè)集團(tuán)負(fù)責(zé)投資建設(shè)，公司不參與投資。目前，湘潭河?xùn)|第二污水處理廠主體工程建設(shè)已基本完工。公司將根據(jù)事項(xiàng)的進(jìn)展及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
3、污泥處置項(xiàng)目
2017年6月10日，公司披露了《關(guān)于投資建設(shè)城市污泥處置項(xiàng)目的公告》（公告編號(hào)：2017-028）。該項(xiàng)目已于6月開始試運(yùn)行。
重要事項(xiàng)概述 披露日期 臨時(shí)報(bào)告披露網(wǎng)站查詢索引
1萬噸高性能電解二氧化錳生產(chǎn)線項(xiàng)目和2017年4月18日 《關(guān)于高性能電解二氧化錳生產(chǎn)線和高純硫酸錳生產(chǎn)
高純硫酸錳生產(chǎn)線項(xiàng)目進(jìn)展 線試運(yùn)行的公告》刊登于巨潮資訊網(wǎng)
http://www.cninfo.com.cn
控股子公司靖西湘潭電化科技有限公司 2017年6月02日 《關(guān)于控股子公司熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目和高性能錳酸鋰電池
熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目和高性能錳酸鋰電池正極 正極材料項(xiàng)目試運(yùn)行的公告》刊登于巨潮資訊網(wǎng)
材料項(xiàng)目進(jìn)展 http://www.cninfo.com.cn
原竹埠港廠區(qū)征拆補(bǔ)償事項(xiàng) 2017年6月10日 《關(guān)于收到征拆補(bǔ)償預(yù)付款的公告》刊登于巨潮資訊網(wǎng)
（http://www.cninfo.com.cn）。
與專業(yè)機(jī)構(gòu)農(nóng)銀國際（湖南）投資管理有2017年4月10日 《2016年年度報(bào)告全文》刊登于巨潮資訊網(wǎng)
限公司合作設(shè)立產(chǎn)業(yè)并購基金事項(xiàng) http://www.cninfo.com.cn
產(chǎn)業(yè)集團(tuán)下屬的湘潭市河?xùn)|污水處理廠 2017年04月10日 《2016年年度報(bào)告全文》刊登于巨潮資訊網(wǎng)
二期擴(kuò)建工程項(xiàng)目 http://www.cninfo.com.cn
十七、公司子公司重大事項(xiàng)
√適用□不適用
1、靖西湘潭電化科技有限公司
靖西電化熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目和高性能錳酸鋰電池正極材料項(xiàng)目均已于2017年年中開始試運(yùn)行，具體內(nèi)容詳見公司于2017年6月02日登載于巨潮資訊網(wǎng)的《關(guān)于控股子公司熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目和高性能錳酸鋰電池正極材料項(xiàng)目試運(yùn)行的公告》（公告編號(hào)：2017-026）。
2、湘潭鶴嶺污水處理有限公司
報(bào)告期內(nèi)，為理順污水處理業(yè)務(wù)架構(gòu)，公司將鶴嶺污水100%股權(quán)劃轉(zhuǎn)讓給污水處理公司，鶴嶺污水變?yōu)楣救?jí)全資子公司。具體內(nèi)容詳見公司2017年2月25日登載于巨潮資訊網(wǎng)的《關(guān)于將湘潭鶴嶺污水處理有限公司100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給湘潭市污水處理有限責(zé)任公司的公告》（公告編號(hào)：2017-007）。截止目前，鶴嶺污水處理廠主體工程完工，設(shè)備安裝調(diào)試完畢，湘潭市雨湖區(qū)負(fù)責(zé)的配套管網(wǎng)建設(shè)正在加緊進(jìn)行中。
3、湖南裕能新能源電池材料有限公司
目前裕能新能源的磷酸鐵鋰項(xiàng)目一期工程已投產(chǎn)，正在積極進(jìn)行產(chǎn)品的市場推廣和客戶認(rèn)證工作，進(jìn)展比較順利。
第六節(jié) 股份變動(dòng)及股東情況
一、股份變動(dòng)情況
1、股份變動(dòng)情況
單位：股
本次變動(dòng)前 本次變動(dòng)增減（＋，－） 本次變動(dòng)后
數(shù)量 比例 發(fā)行 送股 公積金轉(zhuǎn) 其他 小計(jì) 數(shù)量 比例
新股 股
一、有限售條件股份 122,991,000 35.59% 122,991,000 35.59%
2、國有法人持股 50,261,400 14.55% 50,261,400 14.55%
3、其他內(nèi)資持股 72,729,600 21.04% 72,729,600 21.04%
其中：境內(nèi)法人持股 36,553,600 10.58% 36,553,600 10.58%
二、無限售條件股份 222,608,985 64.41% 222,608,985 64.41%
1、人民幣普通股 222,608,985 64.41% 222,608,985 64.41%
三、股份總數(shù) 345,599,985 100.00% 345,599,985 100.00%
股份變動(dòng)的原因
□適用√不適用
股份變動(dòng)的批準(zhǔn)情況
□適用√不適用
股份變動(dòng)的過戶情況
□適用√不適用
股份變動(dòng)對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響□適用√不適用
公司認(rèn)為必要或證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求披露的其他內(nèi)容
□適用√不適用
2、限售股份變動(dòng)情況
□適用√不適用
3、證券發(fā)行與上市情況
報(bào)告期內(nèi)，公司不存在證券發(fā)行與上市情況。
二、公司股東數(shù)量及持股情況
單位：股
報(bào)告期末普通股股東總數(shù) 報(bào)告期末表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股
27,850股東總數(shù)（如有）（參見注8） 0
持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況
報(bào)告期末持 報(bào)告期 持有有限售持有無限售 質(zhì)押或凍結(jié)情況
股東名稱 股東性質(zhì) 持股比例 有的普通股 內(nèi)增減 條件的普通條件的普通
數(shù)量 變動(dòng)情 股數(shù)量 股數(shù)量 股份狀態(tài) 數(shù)量
況
湘潭電化集團(tuán) 國有法人 88,082,880質(zhì)押
有限公司 29.51% 102,002,8800 13,920,000 28,800,000
湘潭振湘國有
資產(chǎn)經(jīng)營投資 國有法人 10.52% 36,341,4000 36,341,400
有限公司
農(nóng)銀國際（湖
南）投資管理有
限公司－瀟湘 其他 7.25% 25,040,0000 25,040,000 質(zhì)押 20,032,000
成長資產(chǎn)管理
計(jì)劃
上海智越投資
中心（有限合 境內(nèi)非國有法人 6.03% 20,848,0000 20,848,000
伙）
上海景賢投資 境內(nèi)非國有法人 質(zhì)押
有限公司 4.03% 13,920,0000 13,920,000 5,000,000
深圳市瀚信資
產(chǎn)管理有限公
司－瀚信定增 其他 3.22% 11,136,0000 11,136,000
1號(hào)證券投資
基金
廣州期貨有限
公司－廣州期 其他
貨合陽1號(hào)資 0.72% 2,482,2600 0 2,482,260
產(chǎn)管理計(jì)劃
邱小貞 境內(nèi)自然人 0.48% 1,665,8800 0 1,665,880
蔣如寧 境內(nèi)自然人 0.38% 1,310,4000 0 1,310,400質(zhì)押 1,248,900
中央?yún)R金資產(chǎn)
管理有限責(zé)任 國有法人 0.37% 1,273,1200 0 1,273,120
公司
戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新 因公司向特定對象非公開發(fā)行人民幣普通股54,156,000股已于2016年01月20日
股成為前10名普通股股東的情況在深圳證券交易所上市，農(nóng)銀國際（湖南）投資管理有限公司－瀟湘成長資產(chǎn)管理計(jì)劃、
（如有）（參見注3） 上海智越投資中心（有限合伙）、上海景賢投資有限公司、深圳市瀚信資產(chǎn)管理有限公
司－瀚信定增1號(hào)證券投資基金因參與公司非公開發(fā)行而成為公司前10名普通股股
東。該4名股東持有的本次非公開發(fā)行所認(rèn)購的新股自上市之日起鎖定36個(gè)月。
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的 湘潭電化集團(tuán)有限公司為公司控股股東，湘潭振湘國有資產(chǎn)經(jīng)營投資有限公司為湘潭電
說明 化集團(tuán)有限公司的控股股東，公司未知其他股東之間是否具有關(guān)聯(lián)關(guān)系或構(gòu)成一致行動(dòng)
人。
前10名無限售條件普通股股東持股情況
股份種類
股東名稱 報(bào)告期末持有無限售條件普通股股份數(shù)量
股份種類 數(shù)量
湘潭電化集團(tuán)有限公司 88,082,880人民幣普通股 88,082,880
廣州期貨有限公司－廣州期貨合 2,482,260人民幣普通股
陽1號(hào)資產(chǎn)管理計(jì)劃 2,482,260
邱小貞 1,665,880人民幣普通股 1,665,880
蔣如寧 1,310,400人民幣普通股 1,310,400
中央?yún)R金資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司 1,273,120人民幣普通股 1,273,120
嘉實(shí)元豐穩(wěn)健股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品 1,061,660人民幣普通股
－中國建設(shè)銀行股份有限公司 1,061,660
陳玲 798,560人民幣普通股 798,560
賀澤南 733,300人民幣普通股 733,300
李彩蓮 660,320人民幣普通股 660,320
張良 650,880人民幣普通股 650,880
前10名無限售條件普通股股東之湘潭電化集團(tuán)有限公司為公司控股股東，湘潭振湘國有資產(chǎn)經(jīng)營投資有限公司為湘潭電
間，以及前10名無限售條件普通化集團(tuán)有限公司的控股股東，公司未知其他股東之間是否具有關(guān)聯(lián)關(guān)系或構(gòu)成一致行動(dòng)
股股東和前10名普通股股東之間人。
關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說明
前10名普通股股東參與融資融券
業(yè)務(wù)股東情況說明（如有）（參見無
注4）
公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報(bào)告期內(nèi)是否進(jìn)行約定購回交易
□是√否
公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報(bào)告期內(nèi)未進(jìn)行約定購回交易。
三、控股股東或?qū)嶋H控制人變更情況
控股股東報(bào)告期內(nèi)變更
□適用√不適用
公司報(bào)告期控股股東未發(fā)生變更。
實(shí)際控制人報(bào)告期內(nèi)變更
□適用√不適用
公司報(bào)告期實(shí)際控制人未發(fā)生變更。
第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況
□適用√不適用
報(bào)告期公司不存在優(yōu)先股。
第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況
一、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股變動(dòng)
√適用□不適用
本期增持 本期減持 期初被授 本期被授
姓名 職務(wù) 任職狀態(tài) 期初持股 股份數(shù)量 股份數(shù)量 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
數(shù)（股） （股） （股） 數(shù)（股） 性股票數(shù) 性股票數(shù) 性股票數(shù)量（股）
量（股） 量（股）
譚新喬 董事長 現(xiàn)任 240,000 0 0 240,000
梁真 董事 現(xiàn)任 0 0 0 0
熊毅 董事 離任 48,000 0 0 48,000
劉干江 董事、總經(jīng)任免
理 96,000 0 0 96,000
龍友發(fā) 董事 現(xiàn)任 0 0 0 0
丁建奇 董事 現(xiàn)任 0 0 0 0
董事、副總
汪詠梅 經(jīng)理兼董 現(xiàn)任 48,000 0 0 48,000
事會(huì)秘書
劉恩輝 獨(dú)立董事 現(xiàn)任 0 0 0 0
文永康 獨(dú)立董事 現(xiàn)任 0 0 0 0
趙德軍 獨(dú)立董事 現(xiàn)任 0 0 0 0
劉澤華 監(jiān)事會(huì)主 現(xiàn)任
席 48,000 0 0 48,000
周密群 監(jiān)事 現(xiàn)任 0 0 0 0
尋怡 監(jiān)事 現(xiàn)任 0 0 0 0
鄒秋陽 監(jiān)事 現(xiàn)任 16,000 0 0 16,000
盧武 監(jiān)事 現(xiàn)任 0 0 0 0
李俊杰 常務(wù)副總 離任
經(jīng)理 48,000 0 0 48,000
柳全豐 副總經(jīng)理 現(xiàn)任 64,000 0 0 64,000
成曙光 副總經(jīng)理 現(xiàn)任 96,000 0 0 96,000
劉干江 副總經(jīng)理 現(xiàn)任 96,000 0 0 96,000
張迎春 副總經(jīng)理 現(xiàn)任 192,000 0 0 192,000
譚周聰 副總經(jīng)理 任免 48,000 0 0 48,000
朱樹林 總經(jīng)理助 現(xiàn)任
理 48,000 0 0 48,000
龍邵飛 副總經(jīng)理 現(xiàn)任 48,000 0 0 48,000
文革 總經(jīng)理助 現(xiàn)任
理 0 0 0 0
張伏林 財(cái)務(wù)總監(jiān) 現(xiàn)任 8,000 0 0 8,000
合計(jì) -- -- 1,144,000 0 0 1,144,000 0 0 0
二、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變動(dòng)情況
√適用□不適用
姓名 擔(dān)任的職務(wù) 類型 日期 原因
譚新喬 總經(jīng)理 解聘 2017年04月07 因工作調(diào)整，辭去總經(jīng)理一職，仍繼續(xù)擔(dān)任公司董事
日 長職務(wù)
熊毅 董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)離任 2017年04月07 因退休辭去公司董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)
日
李俊杰 常務(wù)副總經(jīng)理 解聘 2017年04月07 因工作調(diào)動(dòng)辭去公司常務(wù)副總經(jīng)理職務(wù)
日
劉干江 總經(jīng)理 任免 2017年04月07 第六屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議聘任為總經(jīng)理
日
龍紹飛 副總經(jīng)理 聘任 2017年04月07 第六屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議聘任
日
汪詠梅 副總經(jīng)理 聘任 2017年04月07 第六屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議聘任
日
譚周聰 副總經(jīng)理 任免 2017年04月07 第六屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議聘任為副總經(jīng)理
日
文革 總經(jīng)理助理 聘任 2017年04月07 第六屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議聘任
日
張伏林 財(cái)務(wù)總監(jiān) 聘任 2017年04月07 第六屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議聘任
日
劉干江 董事 被選舉 2017年05月03 2016年年度股東大會(huì)選舉
日
第九節(jié) 公司債相關(guān)情況
公司是否存在公開發(fā)行并在證券交易所上市，且在半年度報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券
否
第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過審計(jì)
□是√否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：湘潭電化科技股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 114,032,490.63 226,764,221.45
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 17,862,418.28 48,218,888.31
應(yīng)收賬款 227,558,553.41 181,073,209.93
預(yù)付款項(xiàng) 15,418,876.35 13,298,344.25
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 32,343,801.69 29,765,238.88
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 239,233,838.48 211,037,319.28
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 15,189,185.69 394,812.65
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 661,639,164.53 710,552,034.75
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 7,200,000.00 7,200,000.00
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 19,588,767.72 19,994,718.97
投資性房地產(chǎn) 17,285,707.16 17,632,821.92
固定資產(chǎn) 1,002,533,397.63 927,993,336.69
在建工程 215,409,196.12 115,896,757.02
工程物資 14,208,737.08 3,499,799.02
固定資產(chǎn)清理 114,281,631.07 180,034,501.48
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 124,175,627.21 126,618,880.52
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用 1,906,836.59 1,234,399.38
遞延所得稅資產(chǎn) 11,031,345.77 10,121,371.26
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 38,784,400.68 57,732,730.86
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,566,405,647.03 1,467,959,317.12
資產(chǎn)總計(jì) 2,228,044,811.56 2,178,511,351.87
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 357,350,000.00 366,350,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 145,000,000.00 199,460,000.00
應(yīng)付賬款 166,420,300.07 124,809,766.67
預(yù)收款項(xiàng) 2,867,558.79 10,261,315.40
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 34,902,878.90 31,538,026.94
應(yīng)交稅費(fèi) 1,356,809.95 8,259,890.66
應(yīng)付利息 12,690,725.78 11,703,132.03
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 97,324,917.64 74,386,195.72
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 817,913,191.13 826,768,327.42
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 104,311,550.00 97,311,550.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款 151,621,748.79 125,404,248.81
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 43,009,245.01 42,351,348.93
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 298,942,543.80 265,067,147.74
負(fù)債合計(jì) 1,116,855,734.93 1,091,835,475.16
所有者權(quán)益：
股本 345,599,985.00 345,599,985.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 690,025,236.63 690,025,236.63
減：庫存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備 872,182.19 286,548.31
盈余公積 16,386,872.11 16,386,872.11
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤 23,527,340.51 1,513,025.79
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 1,076,411,616.44 1,053,811,667.84
少數(shù)股東權(quán)益 34,777,460.19 32,864,208.87
所有者權(quán)益合計(jì) 1,111,189,076.63 1,086,675,876.71
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,228,044,811.56 2,178,511,351.87
法定代表人：譚新喬 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張伏林 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉聰慧
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 93,947,805.29 166,845,898.95
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 11,471,800.00 48,218,888.31
應(yīng)收賬款 201,538,625.63 151,985,140.30
預(yù)付款項(xiàng) 12,864,307.84 7,515,035.27
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 38,000,000.00 38,000,000.00
其他應(yīng)收款 67,888,678.98 88,183,181.30
存貨 185,316,209.38 166,567,341.51
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 13,072,392.87 248,981.26
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 624,099,819.99 667,564,466.90
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 289,210,778.56 288,616,729.81
投資性房地產(chǎn) 17,285,707.16 17,632,821.92
固定資產(chǎn) 582,750,337.30 605,550,735.77
在建工程 191,574,208.26 92,401,766.89
工程物資 14,208,737.08 3,499,799.02
固定資產(chǎn)清理 84,006,229.39 149,759,099.80
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 62,008,036.08 63,736,946.07
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用 304,623.79 377,733.49
遞延所得稅資產(chǎn) 10,070,865.60 9,658,382.30
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 1,321,869.67 24,916,199.85
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,252,741,392.89 1,256,150,214.92
資產(chǎn)總計(jì) 1,876,841,212.88 1,923,714,681.82
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 319,950,000.00 328,950,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 138,000,000.00 209,000,000.00
應(yīng)付賬款 126,601,762.61 104,783,266.32
預(yù)收款項(xiàng) 2,622,680.79 10,048,987.40
應(yīng)付職工薪酬 30,973,220.51 27,330,128.47
應(yīng)交稅費(fèi) 931,277.13 6,659,727.53
應(yīng)付利息 713,500.00 824,160.75
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 114,854,469.84 95,099,306.41
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 734,646,910.88 782,695,576.88
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款 110,110,498.82 110,110,498.82
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 35,359,245.03 34,601,348.93
遞延所得稅負(fù)債 415,117.24 415,117.24
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 145,884,861.09 145,126,964.99
負(fù)債合計(jì) 880,531,771.97 927,822,541.87
所有者權(quán)益：
股本 345,599,985.00 345,599,985.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 712,786,632.65 712,786,632.65
減：庫存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備 872,182.19 286,548.31
盈余公積 16,386,872.11 16,386,872.11
未分配利潤 -79,336,231.04 -79,167,898.12
所有者權(quán)益合計(jì) 996,309,440.91 995,892,139.95
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,876,841,212.88 1,923,714,681.82
3、合并利潤表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 340,830,510.50 261,412,862.23
其中：營業(yè)收入 340,830,510.50 261,412,862.23
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營業(yè)總成本 317,686,030.69 255,104,210.87
其中：營業(yè)成本 253,749,843.80 191,618,828.48
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 6,314,146.18 1,599,466.40
銷售費(fèi)用 9,355,674.32 9,120,872.08
管理費(fèi)用 29,279,625.25 44,640,296.40
財(cái)務(wù)費(fèi)用 14,999,262.78 11,382,512.29
資產(chǎn)減值損失 3,987,478.36 -3,257,764.78
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
列） -405,951.25
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的投資收益 -405,951.25
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益 3,726,169.10
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） 26,464,697.66 6,308,651.36
加：營業(yè)外收入 1,635,968.41 4,916,149.58
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 71,393.68 974.35
減：營業(yè)外支出 414,870.37 175,804.26
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 89,126.28
四、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 27,685,795.70 11,048,996.68
減：所得稅費(fèi)用 3,758,229.66 4,393,491.41
五、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） 23,927,566.04 6,655,505.27
歸屬于母公司所有者的凈利潤 22,014,314.72 5,514,482.67
少數(shù)股東損益 1,913,251.32 1,141,022.60
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 23,927,566.04 6,655,505.27
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 22,014,314.72 5,514,482.67
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 1,913,251.32 1,141,022.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.064 0.030
（二）稀釋每股收益 0.064 0.030
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：0.00元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：0.00元。
法定代表人：譚新喬 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張伏林 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉聰慧
4、母公司利潤表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 290,838,125.50 195,534,844.12
減：營業(yè)成本 250,327,612.43 164,693,399.79
稅金及附加 4,722,369.70 878,766.84
銷售費(fèi)用 7,009,949.66 6,197,405.64
管理費(fèi)用 18,952,255.83 34,012,945.41
財(cái)務(wù)費(fèi)用 9,449,045.93 4,492,659.44
資產(chǎn)減值損失 1,916,416.90 -1,241,129.54
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
列） -405,951.25
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益 -405,951.25
其他收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） -1,945,476.20 -13,499,203.46
加：營業(yè)外收入 1,371,059.98 1,270,533.36
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 71,393.68
減：營業(yè)外支出 6,400.00 109,126.28
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 89,126.28
三、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填
列） -580,816.22 -12,337,796.38
減：所得稅費(fèi)用 -412,483.30 1,758,672.35
四、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） -168,332.92 -14,096,468.73
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的
其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -168,332.92 -14,096,468.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 361,868,262.10 295,093,564.70
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 2,441,023.59 2,202,049.58
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 50,824,534.59 11,243,790.25
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 415,133,820.28 308,539,404.53
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 169,873,664.06 163,008,130.19
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加
額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 70,519,044.96 75,777,379.29
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 49,477,133.43 23,289,853.14
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 85,614,093.91 60,363,676.58
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 375,483,936.36 322,439,039.20
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 39,649,883.92 -13,899,634.67
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 71,393.68 563,813.17
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 92,040,000.00 72,543,692.38
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 92,111,393.68 73,107,505.55
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 173,875,065.91 121,972,514.20
投資支付的現(xiàn)金 6,000,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 279,000.00 369,681,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 174,154,065.91 497,653,514.20
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -82,042,672.23 -424,546,008.65
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 205,850,000.00 188,950,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 146,805,019.16 198,415,796.04
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 352,655,019.16 387,365,796.04
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 207,850,000.00 214,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金 11,514,862.45 10,173,332.36
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 169,714,427.10 354,601,490.38
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 389,079,289.55 578,774,822.74
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -36,424,270.39 -191,409,026.70
四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -78,817,058.70 -629,854,670.02
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 120,349,549.33 667,830,318.60
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 41,532,490.63 37,975,648.58
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 273,950,642.95 235,888,753.30
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 38,813,949.27 1,033,323.09
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 312,764,592.22 236,922,076.39
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 140,890,829.83 139,213,248.45
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 54,020,034.45 62,316,500.13
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 29,492,378.29 9,158,025.17
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 74,009,083.54 90,655,003.53
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 298,412,326.11 301,342,777.28
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 14,352,266.11 -64,420,700.89
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 71,393.68 549,813.17
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 92,040,000.00 69,043,692.38
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 92,111,393.68 69,593,505.55
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 84,519,788.79 94,473,433.52
投資支付的現(xiàn)金 1,000,000.00 6,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 279,000.00 367,316,339.44
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 85,798,788.79 467,789,772.96
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 6,312,604.89 -398,196,267.41
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 189,950,000.00 188,950,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 96,805,019.16 198,415,796.04
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 286,755,019.16 387,365,796.04
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 198,950,000.00 171,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金 7,303,311.70 4,201,482.82
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 143,050,000.00 353,008,677.83
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 349,303,311.70 528,210,160.65
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -62,548,292.54 -140,844,364.61
四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -41,883,421.54 -603,461,332.91
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 66,831,226.83 623,341,928.10
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 24,947,805.29 19,880,595.19
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者
優(yōu) 資本公 減：庫 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤 計(jì)
先債 其他
股
1,086,6
一、上年期末余額345,599, 690,025 286,548 16,386, 1,513,0 32,864,
75,876.
985.00 ,236.63 .31 872.11 25.79 208.87
71
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
1,086,6
二、本年期初余額345,599, 690,025 286,548 16,386, 1,513,0 32,864,
75,876.
985.00 ,236.63 .31 872.11 25.79 208.87
71
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” 585,633 22,014, 1,913,2 24,513,
號(hào)填列） .88 314.72 51.32 199.92
（一）綜合收益總 22,014, 1,913,2 23,927,
額 314.72 51.32 566.04
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 585,633 585,633
.88 .88
1．本期提取 2,936,9 2,936,9
25.00 25.00
2．本期使用 2,351,2 2,351,2
91.12 91.12
（六）其他
1,111,1
四、本期期末余額345,599, 690,025 872,182 16,386, 23,527, 34,777,
89,076.
985.00 ,236.63 .19 872.11 340.51 460.19
63
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤 計(jì)
股債 其他
215,99 1,060,6
一、上年期末余額 819,625 42,462. 16,386, -20,727, 29,369,
9,991. 96,675.
,230.63 51 872.11 640.70 760.36
00 91
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
215,99 1,060,6
二、本年期初余額 819,625 42,462. 16,386, -20,727, 29,369,
9,991. 96,675.
,230.63 51 872.11 640.70 760.36
00 91
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -15,836. 5,514,4 1,141,0 6,639,6
號(hào)填列） 89 82.67 22.60 68.38
（一）綜合收益總 5,514,4 1,141,0 6,655,5
額 82.67 22.60 05.27
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 -15,836. -15,836.
89 89
1．本期提取 2,407,4 2,407,4
99.39 99.39
2．本期使用 2,423,3 2,423,3
36.28 36.28
（六）其他
215,99 1,067,3
四、本期期末余額 819,625 26,625. 16,386, -15,213, 30,510,
9,991. 36,344.
,230.63 62 872.11 158.03 782.96
00 29
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 利潤 益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額345,599, 712,786,6 286,548.316,386,87-79,167,995,892,1
985.00 32.65 1 2.11 898.12 39.95
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額345,599, 712,786,6 286,548.316,386,87-79,167,995,892,1
985.00 32.65 1 2.11 898.12 39.95
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” 585,633.8 -168,33417,300.9
號(hào)填列） 8 2.92 6
（一）綜合收益總 -168,33-168,332.
額 2.92 92
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 585,633.8 585,633.8
8 8
1．本期提取 2,936,925 2,936,925
.00 .00
2．本期使用 2,351,291 2,351,291
.12 .12
（六）其他
四、本期期末余額345,599, 712,786,6 872,182.116,386,87-79,336,996,309,4
985.00 32.65 9 2.11 231.04 40.91
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 利潤 益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
-100,92
一、上年期末余額215,999, 842,386,6 16,386,87 973,893,0
42,462.51 2,938.0
991.00 26.65 2.11 14.20
7
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額 42,462.51 -100,92
215,999, 842,386,6 16,386,87 973,893,0
2,938.0
991.00 26.65 2.11 7 14.20
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -15,836.8 -14,096,-14,112,3
號(hào)填列） 9 468.73 05.62
（一）綜合收益總 -14,096,-14,096,4
額 468.73 68.73
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 -15,836.8 -15,836.8
9 9
1．本期提取 2,407,499 2,407,499
.39 .39
2．本期使用 2,423,336 2,423,336
.28 .28
（六）其他
四、本期期末余額215,999, 842,386,6 26,625.6216,386,87 -115,01959,780,7
991.00 26.65 2.11 9,406.8 08.58
0
三、公司基本情況
湘潭電化科技股份有限公司（以下簡稱公司或本公司），系經(jīng)湖南省人民政府2000年9月18日湘政函〔2000〕148號(hào)文批準(zhǔn)，由湖南湘潭電化集團(tuán)公司(現(xiàn)更名為湘潭電化集團(tuán)有限公司，以下簡稱電化集團(tuán))等五家單位共同發(fā)起設(shè)立，于2000年9月30日在湖南省工商行政管理局登記注冊，總部位于湖南省湘潭市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91430300722573708K的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本345,599,985.00元，股份總數(shù)345,599,985股(每股面值1元)。其中，有限售條件的股份數(shù)為122,991,000股，無限售條件的股份數(shù)為222,608,985股。公司股票于2007年4月3日在深圳證券交易所掛牌上市交易。
本公司屬化工行業(yè)。主要經(jīng)營活動(dòng)為電解二氧化錳的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售；城市生活污水的處理。提供的主要產(chǎn)品和服務(wù)為電解二氧化錳、城市生活污水處理服務(wù)。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司2017年8月17日第六屆第二十六次董事會(huì)批準(zhǔn)對外報(bào)出。
本公司將靖西湘潭電化科技有限公司公司(以下簡稱靖西電化公司)、湘潭市中興熱電有限公司、湖南湘進(jìn)電化有限公司、湘潭市污水處理有限責(zé)任公司(以下簡稱污水處理公司)、湘潭電化機(jī)電工程有限公司、湘潭鶴嶺污水處理有限公司6家子公司納入本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，情況詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并范圍的變更和在其他主體中的權(quán)益之說明。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。
2、持續(xù)經(jīng)營
本公司不存在導(dǎo)致對報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
重要提示：本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)針對應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn)等交易或事項(xiàng)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。本財(cái)務(wù)報(bào)表所載財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)期間為2017年1月1日起至2017年6月30日止。
3、營業(yè)周期
公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以12個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（1）同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首先對取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)――合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法
（1）合營安排的分類
合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。未通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營。單獨(dú)主體，是指具有單獨(dú)可辨認(rèn)的財(cái)務(wù)架構(gòu)的主體，包括單獨(dú)的法人主體和不具備法人主體資格但法律認(rèn)可的主體。通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，通常劃分為合營企業(yè)。相關(guān)事實(shí)和情況變化導(dǎo)致合營方在合營安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)發(fā)生變化的，合營方對合營安排的分類進(jìn)行重新評(píng)估。
（2）共同經(jīng)營的會(huì)計(jì)處理
共同經(jīng)營參與方應(yīng)當(dāng)確認(rèn)其與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：確
認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)或負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)或負(fù)債；確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
對共同經(jīng)營不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同經(jīng)營相關(guān)負(fù)債的，參照共同經(jīng)營參與方的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；否則，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。
10、金融工具
(1)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn))、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債(包括交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債)、其他金融負(fù)債。
(2)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用，但下列情況除外：1)持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量；2)在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；2)與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；3)不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：①按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)――或有事項(xiàng)》確定的金額；②初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)――收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。2)可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)值扣除原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
(3)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：1)放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；2)未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；2)因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：1)終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；2)終止確認(rèn)部分的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：
1)第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；
2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗(yàn)證的輸入值等；
3)第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測等。
(5)金融資產(chǎn)的減值測試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
1)資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀
證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
2)對于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單獨(dú)進(jìn)行減值測試；對單項(xiàng)金額不
重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測試，或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試；單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。測試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值高于預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差額確認(rèn)減值損失。
3)可供出售金融資產(chǎn)
①表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
a.債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
b.債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
c.公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
d.債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
e.因債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該債務(wù)工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；
f.其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
②表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。公司綜合考慮被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工具是否發(fā)生減值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價(jià)值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回升直接計(jì)入其他綜合收益。
以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 金額400萬元以上(含)的款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)
值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√適用□不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1年以內(nèi)（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用√不適用
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 應(yīng)收款項(xiàng)的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)
收款項(xiàng)組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異。
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)
值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
(1)存貨的分類
存貨包括在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
(2)發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
(3)存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。
(4)存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法
1)低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
2)包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
13、長期股權(quán)投資
(1)共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對某項(xiàng)安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。
(2)投資成本的確定
1)同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，
在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
2)非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資成本。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
①在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
②在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
3)除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取
得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)――債務(wù)重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)――非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。
(3)后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
(4)通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法
1)個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表
對處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對于剩余股權(quán)，對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再對被投資單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的，確認(rèn)為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。
2)合并財(cái)務(wù)報(bào)表
①通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積(資本溢價(jià))，資本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權(quán)時(shí)，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
②通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的
將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
14、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
成本法計(jì)量
折舊或攤銷方法
(1)投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。
(2)投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷。
15、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
類別 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20－25 5－10 3.60－4.75
污水處理設(shè)施 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 5－12 5－10 7.50－19.00
電子設(shè)備 年限平均法 5 5－10 18.00－19.00
運(yùn)輸工具 年限平均法 5－8 5－10 11.25－19.00
其他設(shè)備 年限平均法 8－20 5－10 4.50－11.88
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的，認(rèn)定為融資租賃：1)在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；2)承租人有購
買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會(huì)行使這種選擇權(quán)；3)即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分[通常占租賃資產(chǎn)使
用壽命的75%以上(含75%)]；4)承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值
[90%以上(含90%)]；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值[90%以上(含
90%)]；5)租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的
公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較低者入賬，按自有固定資產(chǎn)的折舊政策計(jì)提折舊。
16、在建工程
(1)在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
(2)在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
17、借款費(fèi)用
(1)借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
(2)借款費(fèi)用資本化期間
1)當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開始資本化：①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定
可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
2)若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的
資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
3)當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。
(3)借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用(包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷)，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。
18、無形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測試
1)無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、采礦權(quán)、軟件等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
2)使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
項(xiàng)目 攤銷年限(年)
土地使用權(quán) 50
采礦權(quán) 本期采礦量/可開采量
軟件 5
19、長期資產(chǎn)減值
對長期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn),在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。對因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試。
若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益。
20、長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項(xiàng)費(fèi)用。長期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
21、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
1)職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2)短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。
1)在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)
成本。
2)對設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：
①根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，對設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；
②設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)；
③期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：1)公司不能單方面
撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；2)公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
（4）其他長期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；除此之外的其他長期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為簡化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
(1)收入確認(rèn)原則
1)銷售商品
銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：①將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；②公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商品實(shí)施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計(jì)量；④相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；⑤相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
2)提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的(同時(shí)滿足收入的金額能夠可靠地計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量)，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)提供勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
(2)收入確認(rèn)的具體方法
本公司主要產(chǎn)品為標(biāo)準(zhǔn)包裝的電解二氧化錳，出口業(yè)務(wù)：根據(jù)出口銷售合同約定，在所有權(quán)和管理權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入，一般情況下在出口業(yè)務(wù)辦妥報(bào)關(guān)出口手續(xù)，并交付船運(yùn)機(jī)構(gòu)后確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入；國內(nèi)業(yè)務(wù)：在發(fā)貨并經(jīng)客戶驗(yàn)收后開具發(fā)票時(shí)點(diǎn)確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入。
子公司污水處理公司的主營業(yè)務(wù)為提供城市生活污水處理服務(wù)，按照每月污水處理量*處理單價(jià)確認(rèn)銷售收入。
子公司湘潭電化機(jī)電工程有限公司的主營業(yè)務(wù)是工程施工、設(shè)備維修。工程施工收入的確認(rèn)按不同的情況進(jìn)行不同的確認(rèn)方法：如果建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和費(fèi)用。如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，區(qū)別以下情況處理：1）合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本加以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。2）合同成本不能夠收回的，應(yīng)在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)為費(fèi)用，不確認(rèn)收入。設(shè)備維修按照維修合同確認(rèn)收入。
23、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與企業(yè)日常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與企業(yè)日常活動(dòng)無關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營業(yè)外收支。
24、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
(1)根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額(未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額)，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
(2)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
(3)資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
(4)公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：1)企業(yè)合并；
2)直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。
25、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會(huì)計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
公司為出租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，除金額較大的予以資本化并分期計(jì)入損益外，均直接計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值中兩者較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額為未確認(rèn)融資費(fèi)用，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租賃資產(chǎn)價(jià)值。在租賃期各個(gè)期間，采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。
公司為出租人時(shí)，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。在租賃期各個(gè)期間，采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。
26、安全生產(chǎn)費(fèi)
公司按照財(cái)政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》(財(cái)企〔2012〕16號(hào))的規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)，計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時(shí)記入“專項(xiàng)儲(chǔ)備”科目。使用提取的安全生產(chǎn)費(fèi)時(shí)，屬于費(fèi)用性支出的，直接沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備。形成固定資產(chǎn)的，通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項(xiàng)目完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)確認(rèn)為固定資產(chǎn)；同時(shí)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備，并確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊，該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊。
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 6%、11%、13%、17%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 1%、7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%、15%
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除20%
房產(chǎn)稅 后余值的1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，按租1.2%、12%
金收入的12%計(jì)繳
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
靖西湘潭電化科技有限公司 15%
除上述以外的其他納稅主體 25%
2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于印發(fā)
<資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄>
的通知》(財(cái)稅〔2015〕78號(hào))相關(guān)規(guī)定),污水處理公司的污水處理勞務(wù)從2015年7月1日起享受增值稅即征即退優(yōu)惠政策，退稅比例為70%。 根據(jù)國家稅務(wù)總局《國際稅務(wù)總局關(guān)于資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理問題的通知》(國稅函〔2009〕185號(hào))和《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)》的相關(guān)規(guī)定，污水處理公司的污水處理勞務(wù)收入從2015年度開始在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減按90%計(jì)入當(dāng)年收入總額。 2015年11月30日，子公司靖西電化公司獲得編號(hào)為GR201545000087的高新技術(shù)企業(yè)證書，通過認(rèn)定后三年內(nèi)享受15%的所得稅優(yōu)惠稅率。 七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋 1、貨幣資金 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 庫存現(xiàn)金 126,918.25 348,882.18 銀行存款 41,405,572.38 120,000,667.15 其他貨幣資金 72,500,000.00 106,414,672.12 合計(jì) 114,032,490.63 226,764,221.45 其他說明 期末其他貨幣資金全部為銀行承兌匯票保證金。 2、應(yīng)收票據(jù) （1）應(yīng)收票據(jù)分類列示 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據(jù) 17,862,418.28 48,218,888.31 合計(jì) 17,862,418.28 48,218,888.31 （2）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù) 單位：元 項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額 銀行承兌票據(jù) 103,226,128.46 合計(jì) 103,226,128.46 3、應(yīng)收賬款 （1）應(yīng)收賬款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 251,133, 23,575,1 227,558,5200,729 19,656,57 181,073,20 100.00% 9.39% 100.00% 9.79% 應(yīng)收賬款 710.34 56.93 53.41 ,780.86 0.93 9.93 合計(jì) 251,133, 23,575,1 227,558,5200,729 19,656,57 181,073,20 100.00% 9.39% 100.00% 9.79% 710.34 56.93 53.41 ,780.86 0.93 9.93 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用□不適用 單位：元 期末余額 賬齡 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi)分項(xiàng) 202,086,707.95 10,104,335.40 5.00% 1年以內(nèi)小計(jì) 202,086,707.95 10,104,335.40 5.00% 1至2年 29,399,760.66 2,939,976.06 10.00% 2至3年 3,697,272.11 739,454.42 20.00% 3年以上 15,949,969.62 9,791,391.05 61.39% 3至4年 12,122,492.28 6,061,246.14 50.00% 4至5年 486,662.15 389,329.72 80.00% 5年以上 3,340,815.19 3,340,815.19 100.00% 合計(jì) 251,133,710.34 23,575,156.93 9.39% 確定該組合依據(jù)的說明： 相同賬齡的應(yīng)收賬款具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征。 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額3,918,586.00元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。 （3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 單位：元 單位名稱 賬面余額 占應(yīng)收賬款余額 壞賬準(zhǔn)備 的比例(%) EnergizerSingaporePteLtd 41,017,818.01 16.33% 2,050,890.90 Duracell Batteries BVBA 20,460,896.41 8.15% 1,023,044.82 青島乾運(yùn)高科新材料有限公司 18,003,563.08 7.17% 900,178.15 湖南金龍錳業(yè)有限公司 13,110,466.55 5.22% 655,523.33 中銀（寧波）電池有限公司 12,611,000.00 5.02% 630,550.00 小計(jì) 105,203,744.05 41.89% 5,260,187.20 4、預(yù)付款項(xiàng) （1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示 單位：元 期末余額 期初余額 賬齡 金額 比例 金額 比例 1年以內(nèi) 11,503,187.31 74.60% 12,067,184.68 90.74% 1至2年 3,518,345.10 22.82% 833,815.63 6.27% 2至3年 0.00 0.00% 6,900.00 0.05% 3年以上 397,343.94 2.58% 390,443.94 2.94% 合計(jì) 15,418,876.35 -- 13,298,344.25 -- （2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況 單位：元 單位名稱 賬面余額 占預(yù)付款項(xiàng)余額的比 例(%) 永州市零陵區(qū)湘永興錳業(yè)有限公司 3,178,721.82 20.62 湘潭電業(yè)局直屬分局 1,750,998.08 11.36 湖南省德立工貿(mào)有限公司 1,596,988.12 10.36 廣西鋼資源貿(mào)易有限公司 702,000.00 4.55 陽光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司湘潭中心支公司 599,991.66 3.89 小計(jì) 7,828,699.68 50.77 5、其他應(yīng)收款 （1）其他應(yīng)收款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 41,689,6 9,345,88 32,343,80 39,042, 9,277,076 29,765,238. 99.52% 22.42% 99.49% 23.76% 其他應(yīng)收款 85.95 4.26 1.69 315.79 .91 88 單項(xiàng)金額不重大但 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 200,000. 200,000. 200,000 200,000.0 0.48% 100.00% 0.51% 100.00% 的其他應(yīng)收款 00 00 .00 0 合計(jì) 41,889,6 9,545,88 32,343,80 39,242, 9,477,076 29,765,238. 100.00% 22.79% 100.00% 24.15% 85.95 4.26 1.69 315.79 .91 88 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 單位：元 期末余額 賬齡 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi)分項(xiàng) 1年以內(nèi) 28,852,778.04 1,442,638.90 5.00% 1年以內(nèi)小計(jì) 28,852,778.04 1,442,638.90 5.00% 1至2年 464,608.05 46,460.81 10.00% 2至3年 2,306,924.49 461,384.90 20.00% 3年以上 10,065,375.37 7,395,399.66 73.47% 3至4年 5,057,924.71 2,528,962.36 50.00% 4至5年 705,066.80 564,053.44 80.00% 5年以上 4,302,383.86 4,302,383.86 100.00% 合計(jì) 41,689,685.95 9,345,884.26 22.42% 確定該組合依據(jù)的說明： 相同賬齡的其他應(yīng)收賬款具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 單位：元 單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由 湘潭縣萬寶山錳粉廠 200,000.00 200,000.00 100.00 公司已被吊銷營業(yè)執(zhí)照 子公司湖南湘進(jìn)電化有限公司以前年度預(yù)付湘潭縣萬寶山錳粉廠200,000.00元用于購置錳粉，湘潭縣萬寶山錳粉廠已于2010年6月12日被吊銷營業(yè)執(zhí)照，尚未注銷，預(yù)計(jì)該款項(xiàng)無法收回，全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。 （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額68,807.35元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。 （3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 單位：元 款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 押金、保證金 7,116,000.00 9,593,839.90 借支款 18,447,769.72 18,337,985.97 關(guān)聯(lián)方款來款 1,125,678.17 547,918.04 應(yīng)收暫付款 2,936,084.60 1,135,395.43 備用金 4,362,749.90 2,613,660.99 湘潭污水處理公司應(yīng)收即征即退增值稅 2,857,849.63 1,570,014.47 長賬齡預(yù)付采購款 3,640,157.36 3,867,981.72 其他 1,403,396.57 1,575,519.27 合計(jì) 41,889,685.95 39,242,315.79 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位：元 單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額 余額合計(jì)數(shù)的比例 香港先進(jìn)化工有限 借支款 1年以內(nèi) 公司 12,250,000.00 29.24% 612,500.00 湘潭市華�N環(huán)保科 借支款及往來款 1年以內(nèi) 技有限公司 5,367,769.72 12.81% 268,388.49 湖南省國土資源廳 地質(zhì)環(huán)境治理保證 3-4年 金 3,540,500.00 8.45% 1,770,250.00 湘潭市雨湖區(qū)國稅 增值稅返還 1年以內(nèi) 局 2,857,849.63 6.82% 142,892.48 湖南省財(cái)政國庫管 拆遷保證金 2-3年 理局 1,775,000.00 4.24% 355,000.00 合計(jì) -- 25,791,119.35 -- 61.57% 3,149,030.97 （5）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng) 單位：元 單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額 及依據(jù) 2017年7月回款 湘潭市雨湖區(qū)國稅局 增值稅即征即退70% 年以內(nèi) 1328487.3元，剩下的款 2,857,849.631 項(xiàng)預(yù)計(jì)2017年11月收 回 合計(jì) -- 2,857,849.63 -- -- 6、存貨 公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求 否 （1）存貨分類 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 原材料 168,445,354.27 168,445,354.27 120,619,208.80 120,619,208.80 在產(chǎn)品 37,975,679.97 37,975,679.97 32,541,979.45 32,541,979.45 庫存商品 30,997,380.41 30,997,380.41 56,264,789.74 24,613.65 56,240,176.09 周轉(zhuǎn)材料 1,815,423.83 1,815,423.83 1,635,954.94 1,635,954.94 合計(jì) 239,233,838.48 0.00 239,233,838.48 211,061,932.93 24,613.65 211,037,319.28 公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號(hào)―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求 否 （2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 單位：元 本期增加金額 本期減少金額 項(xiàng)目 期初余額 期末余額 計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他 庫存商品 24,613.65 85.01 24,698.66 合計(jì) 24,613.65 85.01 24,698.66 0.00 需要經(jīng)過加工的原材料，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值。 直接用于出售的庫存商品以其估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值。 7、其他流動(dòng)資產(chǎn) 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 待抵扣增值稅 12,969,243.00 145,831.39 預(yù)繳企業(yè)所得稅 2,219,942.69 248,981.26 合計(jì) 15,189,185.69 394,812.65 8、可供出售金融資產(chǎn) （1）可供出售金融資產(chǎn)情況 單位：元 期末余額 期初余額 項(xiàng)目 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 可供出售權(quán)益工具： 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 按成本計(jì)量的 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 合計(jì) 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 （2）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn) 單位：元 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資 被投資單 單位持股 本期現(xiàn)金 位 期初 本期增 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 紅利 加 比例 湘潭國中 污水處理 7,200,000.00 7,200,000.00 有限公司 合計(jì) 7,200,000.00 7,200,000.00 -- 9、長期股權(quán)投資 單位：元 本期增減變動(dòng) 被投資單 追 減值準(zhǔn) 期初余額加 權(quán)益法下其他綜合其他權(quán)益宣告發(fā)放計(jì)提減值 期末余額 備期末 位 減少投資確認(rèn)的投 現(xiàn)金股利 其他 余額 投 資損益 收益調(diào)整 變動(dòng) 或利潤 準(zhǔn)備 資 一、合營企業(yè) 二、聯(lián)營企業(yè) 湖南裕能 新能源電 池材料有 19,994,718.97 -405,951.25 19,588,767.72 限公司 小計(jì) 19,994,718.97 -405,951.25 19,588,767.72 合計(jì) 19,994,718.97 -405,951.25 19,588,767.72 其他說明 10、投資性房地產(chǎn) （1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì) 一、賬面原值 1.期初余額 18,269,199.00 18,269,199.00 2.本期增加金額 （1）外購 （2）存貨\固定資產(chǎn) \在建工程轉(zhuǎn)入 （3）企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 18,269,199.00 18,269,199.00 二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤 銷 1.期初余額 636,377.08 636,377.08 2.本期增加金額 347,114.76 347,114.76 （1）計(jì)提或攤銷 347,114.76 347,114.76 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 983,491.84 983,491.84 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計(jì)提 3、本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià)值 17,285,707.16 17,285,707.16 2.期初賬面價(jià)值 17,632,821.92 17,632,821.92 （2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn) □適用√不適用 （3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況 單位：元 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因 宏信創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)園廠房 17,285,707.16正在辦理中 11、固定資產(chǎn) （1）固定資產(chǎn)情況 單位：元 項(xiàng)目 房屋及建筑物 污水處理設(shè)施 機(jī)器設(shè)備 電子設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合計(jì) 一、賬面原值： 1.期初余額 1,373,310,234. 566,965,995.03144,856,667.55562,132,402.74 86,197,843.16 6,431,760.11 6,725,565.48 07 2.本期增加 金額 83,246,735.94 0.00158,816,268.97 8,831,102.69 144,444.44 1,620,657.97252,659,210.01 （1）購置 0.00 972,341.19 1,520,937.03 144,444.44 147,098.90 1,784,821.56 （2）在建 工程轉(zhuǎn)入 22,177,474.57 0.00 77,621,160.99 0.00 0.00 11,088,737.28110,887,372.84 （3）企業(yè) 合并增加 0.00 3.本期減少 金額 0.00 193,672.53 4,975.04 40,619.91 0.00 0.00 239,267.48 （1）處置 或報(bào)廢 0.00 4.期末余額 1,485,743,160. 589,143,469.60144,662,995.02640,720,929.88 86,678,160.28 6,576,204.55 17,961,401.66 99 二、累計(jì)折舊 0.00 1.期初余額 101,061,095.04 49,107,056.25236,281,245.17 48,878,953.91 4,935,237.48 5,022,443.77445,286,031.62 2.本期增加 金額 12,040,121.70 3,404,907.20 19,247,959.75 2,923,824.51 59,932.63 216,120.19 37,892,865.98 （1）計(jì)提 12,040,121.70 3,404,907.20 19,247,959.75 2,923,824.51 59,932.63 216,120.19 37,892,865.98 3.本期減少 金額 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）處置 或報(bào)廢 4.期末余額 113,101,216.74 52,511,963.45255,529,204.92 51,802,778.42 4,995,170.11 5,238,563.96483,178,897.60 三、減值準(zhǔn)備 0.00 1.期初余額 30,865.76 30,865.76 2.本期增加 金額 0.00 （1）計(jì)提 0.00 3.本期減少 金額 0.00 （1）處置 或報(bào)廢 0.00 4.期末余額 30,865.76 30,865.76 四、賬面價(jià)值 0.00 1.期末賬面 1,002,533,397. 價(jià)值 476,042,252.86 92,151,031.57385,160,859.20 34,875,381.86 1,581,034.44 12,722,837.70 63 2.期初賬面 價(jià)值 465,904,899.99 95,749,611.30325,820,291.81 37,318,889.25 1,496,522.63 1,703,121.71927,993,336.69 （2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況 單位：元 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 靖西生產(chǎn)線廠房 33,745,847.15尚未繳納相關(guān)費(fèi)用 靖西生產(chǎn)線廠房（熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目和高性 32,771,875.25尚未進(jìn)行竣工結(jié)算 能錳酸鋰正極材料項(xiàng)目） 新基地廠房 191,074,090.68尚未完成竣工結(jié)算 其他說明 靖西生產(chǎn)線廠房（熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目和高性能錳酸鋰正極材料項(xiàng)目）本期已完工，按合同金額轉(zhuǎn)固，工程尚未進(jìn)行竣工結(jié)算。 12、在建工程 （1）在建工程情況 單位：元 期末余額 期初余額 項(xiàng)目 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 項(xiàng)目 新基地建設(shè)二期 (高純硫酸錳)項(xiàng) 26,326,739.32 26,326,739.32 15,163,522.41 15,163,522.41 目 高性能錳酸鋰專 用電解二氧化錳 6,851,710.48 6,851,710.48 6,018,753.17 6,018,753.17 后處理項(xiàng)目 錳渣處理煙氣治 理項(xiàng)目 1,094,506.51 1,094,506.51 569,225.54 569,225.54 柚子樹尾礦庫綜 合治理工程 4,870,132.83 4,870,132.83 1,682,882.88 1,682,882.88 酸霧處理工程 2,900,455.29 2,900,455.29 1,643,162.40 1,643,162.40 一萬噸高性能電 解二氧化錳改造 134,022,376.27 134,022,376.27 67,324,220.49 67,324,220.49 項(xiàng)目 靖西熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng) 目 0.00 0.00 5,871,814.93 5,871,814.93 靖西錳酸鋰項(xiàng)目 0.00 0.00 11,155,347.93 11,155,347.93 鶴嶺污水工程 26,587,265.40 26,587,265.40 6,467,827.27 6,467,827.27 污泥處置項(xiàng)目 6,267,318.81 6,267,318.81 脫硫系統(tǒng)提標(biāo)改 造工程 1,019,500.00 1,019,500.00 大巷工程 4,707,018.75 4,707,018.75 零星工程 762,172.46 762,172.46 合計(jì) 215,409,196.12 215,409,196.12 115,896,757.02 115,896,757.02 （2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況 單位：元 項(xiàng)目名 期初余 本期增 本期轉(zhuǎn) 本期其 期末余 工程累 工程進(jìn) 利息資 其中：本 本期利 資金來 稱 預(yù)算數(shù)額 加金額 入固定 他減少額 計(jì)投入度 本化累 期利息 息資本源 資產(chǎn)金 金額 占預(yù)算 計(jì)金額 資本化 化率 額 比例 金額 一萬噸 高性能 電解二 115,785,67,324,266,698,1 134,022, 其他 氧化錳 115.75%100.00% 900.00 20.49 55.78 376.27 改造項(xiàng) 目 錳渣處 理煙氣 1,000,00569,225.525,280. 1,094,50 其他 治理項(xiàng) 109.45%100.00% 0.00 54 97 6.51 目 柚子樹 尾礦庫 6,500,001,682,883,187,24 4,870,13 其他 綜合治 74.93%100.00% 0.00 2.88 9.95 2.83 理工程 大巷工 10,000,0 4,707,01 4,707,01 其他 程 47.07%50.00% 00.00 8.75 8.75 新基地 建設(shè)二 期（高純30,000,015,163,511,163,2 26,326,7 其他 87.76%90.00% 硫酸錳） 00.00 22.41 16.91 39.32 項(xiàng)目 高性能 錳酸鋰 專用電 解二氧 8,000,006,018,75832,957. 6,851,71 其他 85.65%90.00% 化錳后 0.00 3.17 31 0.48 處理項(xiàng) 目 污泥處 14,840,0 6,267,31 6,267,31 其他 置項(xiàng)目 42.23%80.00% 00.00 8.81 8.81 脫硫系 統(tǒng)提標(biāo) 4,870,00 1,019,50 1,019,50 其他 改造工 20.93%80.00% 0.00 0.00 0.00 程 酸霧處 3,600,001,643,161,257,29 2,900,45 其他 理工程 0.00 80.57%90.00% 0.00 2.40 2.89 5.29 靖西熱 電聯(lián)產(chǎn) 65,940,05,871,8162,220,168,091,9 其他 103.26%100.00% 項(xiàng)目 00.00 4.93 27.85 42.78 靖西錳 29,000,011,155,3 31,640,042,795,4 147.57%100.00% 其他 酸鋰項(xiàng) 00.00 47.93 82.13 30.06 目 鶴嶺污 68,500,06,467,8220,119,4 26,587,2 其他 水工程 38.81%95.00% 00.00 7.27 38.13 65.40 零星工 762,172. 762,172. 其他 程 46 46 合計(jì) 358,035,115,896, 210,399,110,887, 215,409, 0.00 -- -- -- 900.00 757.02 811.94 372.84 196.12 13、工程物資 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 輔料及備件等 14,208,737.08 3,499,799.02 合計(jì) 14,208,737.08 3,499,799.02 14、固定資產(chǎn)清理 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 整體搬遷待處理固定資產(chǎn) 114,246,958.99 179,999,829.40 其他待處理固定資產(chǎn) 34,672.08 34,672.08 合計(jì) 114,281,631.07 180,034,501.48 其他說明： 根據(jù)《湖南省重金屬污染綜合防治“十二五”規(guī)劃》及《湘潭市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃》的要求，經(jīng)湘潭市政府的統(tǒng)一安排部署，公司本部所處的湘潭市竹埠港地區(qū)將整體實(shí)施“退二進(jìn)三”，即退出第二產(chǎn)業(yè)，引入第三產(chǎn)業(yè)。因此，本公司及子公司湘潭市中興熱電有限公司(以下簡稱中興熱電公司)、湖南湘進(jìn)電化有限公司(以下簡稱湘進(jìn)電化公司)位于竹埠港地區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)廠區(qū)均需整體停產(chǎn)搬遷。2014年本公司與湘潭市岳塘區(qū)人民政府簽訂了《竹埠港地區(qū)化工企業(yè)關(guān)停退出協(xié)議》，本公司已于2014年9月啟動(dòng)關(guān)停搬遷工作，本次關(guān)停退出的補(bǔ)償金額尚未確定。2017年本公司收到湘潭市岳塘區(qū)土地和房屋征收事務(wù)所撥付的公司竹埠港地區(qū)生產(chǎn)廠區(qū)征拆補(bǔ)償預(yù)付款共計(jì)9,000萬元先沖減母公司的廠區(qū)整體搬遷支出24,247,129.59元，剩余的65,752,870.41元沖減固定資產(chǎn)清理支出。 15、無形資產(chǎn) （1）無形資產(chǎn)情況 單位：元 項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 采礦權(quán) 合計(jì) 一、賬面原值 1.期初余額 109,338,263.43 551,717.00 31,899,250.00 141,789,230.43 2.本期增加 金額 （1）購置 （2）內(nèi)部 研發(fā) （3）企業(yè) 合并增加 3.本期減少金 額 （1）處置 4.期末余額 109,338,263.43 551,717.00 31,899,250.00 141,789,230.43 二、累計(jì)攤銷 1.期初余額 12,121,129.12 467,093.86 2,582,126.93 15,170,349.91 2.本期增加 金額 1,092,084.30 0.00 0.00 17,815.44 1,333,353.57 2,443,253.31 （1）計(jì)提 1,092,084.30 17,815.44 1,333,353.57 2,443,253.31 3.本期減少 金額 （1）處置 4.期末余額 13,213,213.42 0.00 0.00 484,909.30 3,915,480.50 17,613,603.22 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加 金額 （1）計(jì)提 3.本期減少 金額 （1）處置 4.期末余額 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面 價(jià)值 96,125,050.01 0.00 0.00 66,807.70 27,983,769.50 124,175,627.21 2.期初賬面 價(jià)值 97,217,134.31 0.00 0.00 84,623.14 29,317,123.07 126,618,880.52 （2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況 單位：元 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 錳渣處理車間土地 8,944,962.24停產(chǎn)搬遷范圍，暫時(shí)不能辦理權(quán)證 小計(jì) 8,944,962.24 16、長期待攤費(fèi)用 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 渣場用地租金 75,523.71 757,738.47 153,672.17 679,590.01 辦公樓裝修費(fèi) 377,733.49 155,339.81 73,109.70 459,963.60 門廳門樓改造款 781,142.18 76,430.00 90,289.20 767,282.98 合計(jì) 1,234,399.38 989,508.28 317,071.07 1,906,836.59 17、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債 （1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) 單位：元 期末余額 期初余額 項(xiàng)目 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 33,121,041.19 7,785,292.44 28,200,308.98 6,808,697.00 內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 9,384,213.32 2,346,053.33 9,650,697.03 2,412,674.26 可抵扣虧損 3,600,000.00 900,000.00 3,600,000.00 900,000.00 合計(jì) 46,105,254.51 11,031,345.77 41,451,006.01 10,121,371.26 （2）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債 單位：元 項(xiàng)目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額 遞延所得稅資產(chǎn) 11,031,345.77 10,121,371.26 （3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì) 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時(shí)性差異 1,138,545.27 1,138,545.27 可抵扣虧損 131,928,061.97 131,928,061.97 合計(jì) 133,066,607.24 133,066,607.24 （4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 單位：元 年份 期末金額 期初金額 備注 2017年 45,163,448.02 45,163,448.02 2018年 2019年 55,389,014.24 55,389,014.24 2020年 11,165,018.47 11,165,018.47 2021年 20,210,581.24 20,210,581.24 合計(jì) 131,928,061.97 131,928,061.97 -- 18、其他非流動(dòng)資產(chǎn) 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 預(yù)付長期資產(chǎn)購置款 34,227,207.47 29,581,207.47 竹埠港廠區(qū)整體搬遷支出 4,557,193.21 28,151,523.39 合計(jì) 38,784,400.68 57,732,730.86 其他說明： 根據(jù)《湖南省重金屬污染綜合防治“十二五”規(guī)劃》及《湘潭市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃》的要求，經(jīng)湘潭市政府的統(tǒng)一安排部署，公司本部所處的湘潭市竹埠港地區(qū)將整體實(shí)施“退二進(jìn)三”，即退出第二產(chǎn)業(yè)，引入第三產(chǎn)業(yè)。因此，本公司及子公司湘潭市中興熱電有限公司(以下簡稱中興熱電公司)、湖南湘進(jìn)電化有限公司(以下簡稱湘進(jìn)電化公司)位于竹埠港地區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)廠區(qū)均需整體停產(chǎn)搬遷。2014年本公司與湘潭市岳塘區(qū)人民政府簽訂了《竹埠港地區(qū)化工企業(yè)關(guān)停退出協(xié)議》，本公司已于2014年9月啟動(dòng)關(guān)停搬遷工作，公司發(fā)生的各項(xiàng)搬遷支出及停工費(fèi)用在其他非流動(dòng)資產(chǎn)科目核算。截至2017年6月30日,本公司累計(jì)發(fā)生搬遷費(fèi)用28,804,322.80元(其中停產(chǎn)期間生產(chǎn)工人工資及辭退補(bǔ)償金合計(jì)為14,298,912.19元)，該部分在其他非流動(dòng)資產(chǎn)科目列報(bào)。截至2017年6月30日，竹埠港地區(qū)因整體搬遷停產(chǎn)導(dǎo)致無法繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)凈值為179,999,829.40元，該部分在固定資產(chǎn)清理列報(bào)。本次關(guān)停退出的補(bǔ)償金額尚未確定。2017年1-6月本公司收到湘潭市岳塘區(qū)土地和房屋征收事務(wù)所撥付的公司竹埠港地區(qū)生產(chǎn)廠區(qū)征拆補(bǔ)償預(yù)付款共計(jì)9,000萬元先沖減母公司發(fā)生的廠區(qū)整體搬遷支出24,247,129.59元，剩余的沖減固定資產(chǎn)清理支出。 19、短期借款 （1）短期借款分類 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 12,000,000.00 72,000,000.00 抵押借款 15,400,000.00 15,400,000.00 保證借款 329,950,000.00 278,950,000.00 合計(jì) 357,350,000.00 366,350,000.00 20、應(yīng)付票據(jù) 單位：元 種類 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票 145,000,000.00 199,460,000.00 合計(jì) 145,000,000.00 199,460,000.00 本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0.00元。 21、應(yīng)付賬款 （1）應(yīng)付賬款列示 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 貨款 71,142,291.00 59,973,970.15 運(yùn)費(fèi) 3,511,006.31 2,773,756.34 工程款 91,535,919.77 61,766,264.85 其他 231,082.99 295,775.33 合計(jì) 166,420,300.07 124,809,766.67 22、預(yù)收款項(xiàng) （1）預(yù)收款項(xiàng)列示 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 預(yù)收貨款 2,867,558.79 10,261,315.40 合計(jì) 2,867,558.79 10,261,315.40 23、應(yīng)付職工薪酬 （1）應(yīng)付職工薪酬列示 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 7,307,053.94 64,080,366.11 62,497,357.17 8,890,062.88 二、離職后福利-設(shè)定提 存計(jì)劃 24,230,973.00 9,803,530.81 8,021,687.79 26,012,816.02 合計(jì) 31,538,026.94 73,883,896.92 70,519,044.96 34,902,878.90 （2）短期薪酬列示 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和 補(bǔ)貼 4,146,844.75 48,207,952.78 50,646,220.18 1,708,577.35 2、職工福利費(fèi) 5,205,370.93 5,205,370.93 0.00 3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 4,278,993.63 3,714,899.03 564,094.60 其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 3,406,060.83 2,841,966.23 564,094.60 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 660,119.17 660,119.17 0.00 生育保險(xiǎn)費(fèi) 212,813.63 212,813.63 0.00 4、住房公積金 0.00 5,351,472.12 2,799,045.36 2,552,426.76 5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育 經(jīng)費(fèi) 3,160,209.19 1,036,576.65 131,821.67 4,064,964.17 合計(jì) 7,307,053.94 64,080,366.11 62,497,357.17 8,890,062.88 （3）設(shè)定提存計(jì)劃列示 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 24,230,973.00 9,378,338.63 7,786,891.01 25,822,420.62 2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 425,192.18 234,796.78 190,395.40 合計(jì) 24,230,973.00 9,803,530.81 8,021,687.79 26,012,816.02 24、應(yīng)交稅費(fèi) 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 增值稅 227,663.33 6,665,258.52 企業(yè)所得稅 0.00 70,508.12 個(gè)人所得稅 33,497.77 39,352.71 城市維護(hù)建設(shè)稅 84,504.91 50,974.02 資源稅 890,405.70 1,242,276.27 教育費(fèi)附加 37,931.80 69,923.94 其他 82,806.44 121,597.08 合計(jì) 1,356,809.95 8,259,890.66 25、應(yīng)付利息 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 11,897,364.67 10,729,231.70 短期借款應(yīng)付利息 0.00 398,360.75 與集團(tuán)專項(xiàng)借款應(yīng)付利息 713,500.00 425,800.00 融資租賃應(yīng)付利息 79,861.11 149,739.58 合計(jì) 12,690,725.78 11,703,132.03 26、其他應(yīng)付款 （1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 關(guān)聯(lián)方拆借款 51,126,039.14 44,683,206.98 押金保證金 10,008,419.63 7,126,849.04 應(yīng)付暫收款 3,600,000.00 3,600,000.00 代扣代繳款 1,509,669.47 1,660,417.41 應(yīng)付費(fèi)用款 23,014,627.45 9,133,022.00 應(yīng)付無形資產(chǎn)購置款項(xiàng) 5,945,400.00 5,945,400.00 其他 2,120,761.95 2,237,300.29 合計(jì) 97,324,917.64 74,386,195.72 （2）賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 湖南省國土資源廳 5,945,400.00應(yīng)付采礦權(quán)購置款項(xiàng) 湘潭經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì) 3,600,000.00以前年度多收的污水處理費(fèi) 溫州東大礦建工程有限公司 3,250,000.00保證金 合計(jì) 12,795,400.00 -- 其他說明 2016年12月9日，公司第六屆董事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過《關(guān)于接受控股股東流動(dòng)資金拆借的議案》，同意本公司及控股子公司靖西電化公司接受電化集團(tuán)資金拆借，拆借金額為5,000萬元資金，其中本公司拆借2,000萬元，靖西電化公司拆借3,000萬元，拆借資金用于本公司及靖西電化公司補(bǔ)充流動(dòng)資金。拆借期限為2016年12月1日至2017年11月30日，按年利率5%計(jì)算資金使用費(fèi)。截至2017年6月30日，本公司向電化集團(tuán)借款余額為49,622,269.28元，本期已計(jì)提支付的利息費(fèi)用為602,739.71元。 27、長期借款 （1）長期借款分類 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 50,000,000.00 43,000,000.00 信用借款 54,311,550.00 54,311,550.00 合計(jì) 104,311,550.00 97,311,550.00 長期借款分類的說明： 質(zhì)押借款4000萬元系湘潭污水處理公司從中國建設(shè)銀行湘潭河?xùn)|支行取得的借款，1000萬元系湘潭污水處理公司從農(nóng)村商業(yè)銀行取得的借款。以湘潭污水處理公司持有的特許經(jīng)營收費(fèi)權(quán)及應(yīng)收湘潭市財(cái)政局污水處理費(fèi)提供質(zhì)押擔(dān)保。 其他說明，包括利率區(qū)間： 28、長期應(yīng)付款 （1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長期應(yīng)付款 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 應(yīng)付電化集團(tuán)整體搬遷和新基地建設(shè)專 項(xiàng)借款 110,110,498.82 110,110,498.82 湘潭污水處理公司應(yīng)付融資租賃款 6,881,249.99 15,293,749.99 靖西湘潭電化公司應(yīng)付融資租賃款 34,629,999.98 合計(jì) 116,991,748.81 125,404,248.81 其他說明： (1)2014年3月27日，本公司與電化集團(tuán)簽訂資金拆借協(xié)議，由電化集團(tuán)向本公司提供不超過40,000.00萬元的資金，專項(xiàng) 用于新基地的建設(shè)和竹埠港地區(qū)廠房的搬遷，并約定政府相關(guān)搬遷補(bǔ)償政策明確之前不向公司收取資金使用費(fèi)用，待政府相關(guān)搬遷補(bǔ)償政策明確后再由雙方協(xié)商資金使用費(fèi)用事宜。截至2017年6月30日，本公司欠電化集團(tuán)新基地建設(shè)專項(xiàng)借款62,160,498.82元。 (2)湘潭產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展集團(tuán)有限公司(以下簡稱產(chǎn)業(yè)集團(tuán))和湘潭市國有資產(chǎn)經(jīng)營管理有限責(zé)任公司(系產(chǎn)業(yè)集團(tuán)全資子 公司，以下簡稱國資公司)以及湘潭市人民政府與國開發(fā)展基金有限公司(以下簡稱國開基金)簽署《投資合同》(編號(hào)為4310201506100000475號(hào))，四方約定國開基金對國資公司增資8,800萬元，投資收益率為1.2%/年，增資繳付日為2015年12月30日，股權(quán)轉(zhuǎn)讓交割日或減資時(shí)間為2029年12月29日。產(chǎn)業(yè)集團(tuán)和國資公司承諾該增資款專項(xiàng)用于湘潭市竹埠港老工業(yè)區(qū)電化集團(tuán)整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目(以下簡稱整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目)。2016年1月18日，產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、國資公司與電化集團(tuán)三方共同簽署《借款協(xié)議》，產(chǎn)業(yè)集團(tuán)和國資公司同意將根據(jù)《投資合同》獲得的款項(xiàng)8,800萬元出借給電化集團(tuán)，借款年利率為1.2%，期限為2015年12月29日至2029年12月29日，專項(xiàng)用于電化整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目。電化集團(tuán)為本公司母公司，整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目主要實(shí)施主體為本公司，2016年1月21日，經(jīng)公司第六屆董事會(huì)第九次會(huì)議審議通過，公司與電化集團(tuán)簽署了專項(xiàng)借款協(xié)議，電化集團(tuán)將所借款項(xiàng)中的2,900萬元出借給公司，約定該款項(xiàng)專用于湘潭市竹埠港老工業(yè)區(qū)湘潭電化整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目；2016年3月9日，經(jīng)公司第六屆董事會(huì)第十次會(huì)議決議通過，公司與電化集團(tuán)簽署了專項(xiàng)借款協(xié)議，電化集團(tuán)將所借款項(xiàng)中的5,900萬元出借給公司，約定該款項(xiàng)專用于電化整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目。借款年利率為1.2%，期限為2015年12月29日至2029年12月29日。截至2017年6月30日，本公司欠電化集團(tuán)整體搬遷及環(huán)境治理專項(xiàng)借款本金47,950,000.00元，累計(jì)已計(jì)提應(yīng)支付的利息費(fèi)用為713,500元。 29、遞延收益 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補(bǔ)助 收到的與資產(chǎn)相關(guān) 42,351,348.93 2,040,000.00 1,382,103.92 43,009,245.01的政府補(bǔ)助 合計(jì) 42,351,348.93 2,040,000.00 1,382,103.92 43,009,245.01 -- 涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目： 單位：元 負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增補(bǔ)助金 本期計(jì)入營業(yè)外 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收 額 收入金額 益相關(guān) 錳廢水處理專項(xiàng) 900,000.00與資產(chǎn)相關(guān) 資金[注1] 1,260,000.00 360,000.00 廢渣廢水綜合利 用及環(huán)境治理項(xiàng) 7,630,166.57 448,833.36 7,181,333.21與資產(chǎn)相關(guān) 目[注2] 重金屬污染廢水 21,512,578.51與資產(chǎn)相關(guān) 治理資金[注3] 21,969,849.03 457,270.52 戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè) 與新型工業(yè)化專 741,333.33 16,000.02 725,333.31與資產(chǎn)相關(guān) 項(xiàng)資金[注4] 城鎮(zhèn)污水處理設(shè) 施配套管網(wǎng)建設(shè) 3,849,999.98與資產(chǎn)相關(guān) 中央專項(xiàng)資金 3,950,000.00 100,000.02 [注5] 城鎮(zhèn)污水垃圾設(shè) 施及污水管網(wǎng)工 3,800,000.00與資產(chǎn)相關(guān) 程項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)投 3,800,000.00 資[注6] 重金屬污染防治 省級(jí)專項(xiàng)資金 3,000,000.00 3,000,000.00與資產(chǎn)相關(guān) [注7] 鍋爐煙氣脫硫脫 硝除塵升級(jí)改造 2,040,000.00 2,040,000.00與資產(chǎn)相關(guān) 轉(zhuǎn)向資金[注8] 合計(jì) 42,351,348.93 2,040,000.00 1,382,103.92 43,009,245.01 -- 其他說明： [注1]：錳廢水處理專項(xiàng)資金，系湘潭市人民政府為本公司含錳廢水處理工程項(xiàng)目提供的政府補(bǔ)貼，從2008年起按十年平均分?jǐn)偞_認(rèn)收益，本期攤銷36.00萬元。 [注2]：廢渣廢水綜合利用及環(huán)境治理項(xiàng)目，系根據(jù)湘潭市發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)下達(dá)節(jié)能重點(diǎn)工程循環(huán)經(jīng)濟(jì)和資源節(jié)約重大示范項(xiàng)目及重點(diǎn)工業(yè)污染治理工程2011年中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃(第六批)的通知》(潭發(fā)改環(huán)資〔2012〕5號(hào))，為本公司的廢渣廢水綜合處理項(xiàng)目提供的政府補(bǔ)貼1,850.00萬元。因本公司位于竹埠港地區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)廠區(qū)于2014年9月30日開始停產(chǎn)進(jìn)行整體搬遷，將其中用于已拆除的土建、設(shè)備安裝專項(xiàng)資金7,728,000.00元剩余未攤銷余額于2014年全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。廢渣廢水綜合利用及環(huán)境治理項(xiàng)目中的設(shè)備專項(xiàng)資金10,772,000.00元，按十二年平均分?jǐn)偞_認(rèn)收益，本期攤銷金額為448,833.36元。 [注3]：根據(jù)湖南省財(cái)政廳、湖南省環(huán)境環(huán)保廳《關(guān)于下達(dá)2013年中央重金屬污染防治專項(xiàng)資金的通知》(湘財(cái)建指〔2013〕63號(hào)),湘潭市雨湖區(qū)人民政府(以下簡稱雨湖區(qū)政府)的錳礦地區(qū)重金屬污染水體處理工程獲得2,000.00萬元專項(xiàng)資金。雨湖區(qū)政府、湘潭市環(huán)境保護(hù)局、本公司三方簽署了《錳礦地區(qū)重金屬污染廢水治理工程委托協(xié)議書》，雨湖區(qū)政府將錳礦地區(qū)重金屬污染廢水治理工程項(xiàng)目全權(quán)委托公司負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并將專項(xiàng)資金按照工程進(jìn)度逐筆支付給本公司，雨湖區(qū)政府和湘潭市環(huán)境保護(hù)局對工程項(xiàng)目進(jìn)行全程監(jiān)管。根據(jù)湘潭市財(cái)政局《關(guān)于下達(dá)2014年市級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金計(jì)劃的通知》(潭財(cái)建發(fā)〔2014〕12號(hào)，2015年度湘潭市財(cái)政局給予本公司錳礦地區(qū)重金屬污染廢水治理工程資金200.00萬元，另2016年12月湘潭市財(cái)政局給予本公司錳礦地區(qū)重金屬污染廢水治理工程資金100.00萬元。收到的2,300萬元自2015年11月起按二十五年平均分?jǐn)偞_認(rèn)收益，本期攤銷金額457,270.52元。 [注4]：竹埠港生產(chǎn)區(qū)整體搬遷款項(xiàng)系收到2015年第三批戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)與新型工業(yè)化專項(xiàng)資金80.00萬元用于竹埠港生產(chǎn)區(qū)整體搬遷項(xiàng)目，新基地已于2015年2月份正式生產(chǎn)，從2015年3月起按二十五年平均分?jǐn)偞_認(rèn)收益，本期攤銷16,000.02元。 [注5]：根據(jù)湖南省財(cái)政廳《關(guān)于下達(dá)2014年城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)中央專項(xiàng)資金的通知》(湘財(cái)建函〔2014〕72號(hào))文件精神，2016年8月19日，湘潭市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局下發(fā)關(guān)于2014年城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)中央專項(xiàng)資金分配方案的函，對河西污水公司二期工程下?lián)?00.00萬元專項(xiàng)資金，分二十年攤銷，本期攤銷金額100,000.02元。 [注6]：根據(jù)湖南省發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于下達(dá)城鎮(zhèn)污水垃圾處理設(shè)施及污水管網(wǎng)工程項(xiàng)目2016年中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃的通知》(湘發(fā)改投投資〔2016〕358號(hào))，對湘潭鶴嶺污水處理廠新建工程撥款380.00萬元用于項(xiàng)目建設(shè)。截至2016年12月31日，已收到380.00萬元專項(xiàng)資金，由于工程尚未完工，本期未進(jìn)行攤銷。 [注7]：根據(jù)《湖南省財(cái)政廳湖南省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于下達(dá)2016年重金屬污染防治省級(jí)專項(xiàng)資金的通知》(湘財(cái)建指〔2016〕 46號(hào))，對本公司柚子樹尾礦庫綜合治理工程撥款300.00萬元用于項(xiàng)目建設(shè)。截至2016年12月31日，已收到300.00萬元專項(xiàng)資金，由于工程尚未完工，本期未進(jìn)行攤銷。 [注8]：根據(jù)《湖南省財(cái)政廳湖南省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于下達(dá)2017年省級(jí)大氣污染防治資金的通知》(湘財(cái)建指〔2017〕18 號(hào))，對本公司2*65噸鍋爐煙氣脫硫脫硝除塵升級(jí)改造提標(biāo)工程撥款204萬元用于項(xiàng)目建設(shè)。2017年5月25日，收到204萬元專項(xiàng)資金，由于工程尚未完工，本期未進(jìn)行攤銷。 30、股本 單位：元 本次變動(dòng)增減（+、-） 期初余額 期末余額 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 股份總數(shù) 345,599,985.00 345,599,985.00 31、資本公積 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 685,048,345.74 685,048,345.74 其他資本公積 4,976,890.89 4,976,890.89 合計(jì) 690,025,236.63 0.00 0.00 690,025,236.63 32、專項(xiàng)儲(chǔ)備 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產(chǎn)費(fèi) 286,548.31 2,936,925.00 2,351,291.12 872,182.19 合計(jì) 286,548.31 2,936,925.00 2,351,291.12 872,182.19 其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明： 本公司按照金屬礦開采量計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)用及井下維簡費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：安全生產(chǎn)費(fèi)用10元/噸，井下維簡費(fèi)15元/噸；本期減少系用于安全生產(chǎn)支出及井下維護(hù)。 33、盈余公積 單位：元 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 16,386,872.11 16,386,872.11 合計(jì) 16,386,872.11 16,386,872.11 34、未分配利潤 單位：元 項(xiàng)目 本期 上期 調(diào)整前上期末未分配利潤 1,513,025.79 -20,727,640.70 調(diào)整后期初未分配利潤 1,513,025.79 -20,727,640.70 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 22,014,314.72 22,240,666.49 期末未分配利潤 23,527,340.51 1,513,025.79 35、營業(yè)收入和營業(yè)成本 單位：元 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項(xiàng)目 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 311,781,336.52 229,302,519.93 245,750,721.89 179,091,008.22 其他業(yè)務(wù) 29,049,173.98 24,447,323.87 15,662,140.34 12,527,820.26 合計(jì) 340,830,510.50 253,749,843.80 261,412,862.23 191,618,828.48 36、稅金及附加 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 城市維護(hù)建設(shè)稅 1,927,792.94 771,089.57 教育費(fèi)附加 1,571,635.34 828,376.83 資源稅 687,609.66 房產(chǎn)稅 588,189.15 土地使用稅 1,281,524.84 車船使用稅 960.00 印花稅 256,434.25 合計(jì) 6,314,146.18 1,599,466.40 其他說明： 根據(jù)財(cái)政部《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)）以及《關(guān)于
<增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>
有關(guān)問題的解讀》，本公司將2017年的車船使用稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、資源稅、印花稅的發(fā)生額列報(bào)于“稅金及附加”項(xiàng)目，上期發(fā)生額仍列報(bào)于“管理費(fèi)用”項(xiàng)目。 37、銷售費(fèi)用 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 運(yùn)輸費(fèi)用 6,400,789.00 5,884,904.01 職工薪酬 1,192,868.84 1,198,446.80 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 664,895.93 744,074.53 保險(xiǎn)費(fèi) 261,504.00 266,021.84 差旅費(fèi) 245,638.79 260,386.30 辦公費(fèi) 50,763.23 58,215.46 倉儲(chǔ)費(fèi) 342,042.72 472,593.55 其他 197,171.81 236,229.59 合計(jì) 9,355,674.32 9,120,872.08 38、管理費(fèi)用 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 職工薪酬 12,679,822.81 10,296,500.06 維修費(fèi) 2,485,544.48 4,239,309.77 租金 3,307,316.15 3,217,842.82 排污費(fèi) 1,116,947.00 1,372,089.00 中介咨詢費(fèi) 252,209.13 603,670.73 停工損失 16,968,856.86 稅金 1,733,248.48 折舊與攤銷 3,948,162.32 1,927,819.69 辦公費(fèi) 874,791.35 660,775.67 資產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 402,276.48 562,186.45 招待費(fèi) 363,303.00 417,683.18 其他 3,849,252.53 2,640,313.69 合計(jì) 29,279,625.25 44,640,296.40 其他說明： 根據(jù)財(cái)政部《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)）以及《關(guān)于
<增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>
有關(guān)問題的解讀》，本公司將2017年的車船使用稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅的發(fā)生額列報(bào)于“稅金及附加”項(xiàng)目，上期發(fā)生額仍列報(bào)于“管理費(fèi)用”項(xiàng)目。 39、財(cái)務(wù)費(fèi)用 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項(xiàng)目 利息支出 13,475,545.74 12,920,316.34 減：利息收入 512,049.37 1,113,888.88 匯兌損益 1,328,604.65 -610,818.56 金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 152,161.76 186,903.39 其他 555,000.00 合計(jì) 14,999,262.78 11,382,512.29 40、資產(chǎn)減值損失 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 3,987,393.35 -684,396.31 二、存貨跌價(jià)損失 85.01 -2,573,368.47 合計(jì) 3,987,478.36 -3,257,764.78 41、投資收益 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -405,951.25 合計(jì) -405,951.25 42、其他收益 單位：元 產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 增值稅即征即退70% 3,726,169.10 小計(jì) 3,726,169.10 43、營業(yè)外收入 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金 額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 71,393.68 974.35 71,393.68 其中：固定資產(chǎn)處置利得 71,393.68 974.35 71,393.68 政府補(bǔ)助 1,384,793.57 3,639,915.04 1,384,793.57 其他 179,781.16 1,275,260.19 179,781.16 合計(jì) 1,635,968.41 4,916,149.58 1,635,968.41 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助： 單位：元 補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型 補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/ 響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān) 遞延收益攤 1,264,833.36與資產(chǎn)相關(guān) 銷 1,382,103.92 環(huán)保補(bǔ)助 76,235.00與收益相關(guān) 其他零星補(bǔ) 37,116.00與收益相關(guān) 助 2,689.65 增值稅即征 2,261,730.68與收益相關(guān) 即退70% 合計(jì) -- -- -- -- -- 1,384,793.57 3,639,915.04 -- 其他說明： 根據(jù)財(cái)政部發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)修訂
<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)――政府補(bǔ)助>
的通知》（財(cái)會(huì)[2017]15號(hào)），與企業(yè)日常活動(dòng) 有關(guān)的政府補(bǔ)助，從利潤表“營業(yè)外收入”科目調(diào)整為利潤表“其他收益”科目列報(bào)。本期污水處理公司增值稅即征即退金額3,726,169.10元從“營業(yè)收入”科目調(diào)到“其他收益“科目列報(bào)。 44、營業(yè)外支出 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金 額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 89,126.28 其中：固定資產(chǎn)處置損失 89,126.28 對外捐贈(zèng) 72,200.00 66,000.00 72,200.00 罰款支出 324,689.00 324,689.00 滯納金 17,031.37 17,031.37 其他 950.00 20,677.98 950.00 合計(jì) 414,870.37 175,804.26 414,870.37 45、所得稅費(fèi)用 （1）所得稅費(fèi)用表 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 4,668,204.17 1,002,013.25 遞延所得稅費(fèi)用 -909,974.51 3,391,478.16 合計(jì) 3,758,229.66 4,393,491.41 （2）會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 利潤總額 27,685,795.70 按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 6,921,448.93 子公司適用不同稅率的影響 -1,203,138.30 調(diào)整以前期間所得稅的影響 -1,050,106.46 使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -6,180,635.21 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧 損的影響 5,337,281.63 其他 -66,620.93 所得稅費(fèi)用 3,758,229.66 46、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目 （1）收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收到的銀行承兌匯票保證金 44,264,672.12 10,250,000.00 收到的政府補(bǔ)助資金 113,351.00 收到的利息收入 349,577.15 873,888.88 收到的保證金 599,700.00 收到的其他 5,610,585.32 6,550.37 合計(jì) 50,824,534.59 11,243,790.25 （2）支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 支付的銀行承兌匯票保證金 62,500,000.00 37,860,751.72 支付的與銷售費(fèi)用有關(guān)的現(xiàn)金 8,697,909.55 7,842,817.15 支付的與管理費(fèi)用有關(guān)的現(xiàn)金 11,952,101.91 13,088,156.23 支付的金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 152,161.76 186,903.39 支付的其他 2,311,920.69 1,385,048.09 合計(jì) 85,614,093.91 60,363,676.58 （3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 2,040,000.00 收到湘潭電化集團(tuán)提供的新基地專項(xiàng)借 款 69,043,692.38 收到政府提供的搬遷補(bǔ)償款 90,000,000.00 收到的香港先進(jìn)化工有限公司借支款 3,500,000.00 合計(jì) 92,040,000.00 72,543,692.38 （4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 歸還湘潭電化集團(tuán)借款 350,000,000.00 在建工程施工保證金 179,000.00 931,000.00 在建工程勞動(dòng)保障金 100,000.00 1,500,000.00 香港先進(jìn)化工有限公司借支款 12,250,000.00 湘潭市華�N環(huán)保科技有限公司借支款 5,000,000.00 合計(jì) 279,000.00 369,681,000.00 （5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 融資租賃 50,000,000.00 票據(jù)貼現(xiàn)收到的現(xiàn)金凈額 19,476,000.00 61,105,060.00 收回期初承兌保證金 62,150,000.00 135,910,736.04 收到電化集團(tuán)公司拆借款 15,179,019.16 擔(dān)保費(fèi)退回 1,400,000.00 合計(jì) 146,805,019.16 198,415,796.04 （6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收購中興熱電少數(shù)股東股權(quán)支付的現(xiàn)金 9,885,339.44 發(fā)行股份支付的費(fèi)用 954,156.00 支付電化集團(tuán)往來款 10,000,000.00 16,771,161.60 支付售后回租融資租賃款 25,414,427.10 10,833,333.34 應(yīng)付票據(jù)到期支付的金額 124,300,000.00 283,000,000.00 支付應(yīng)付票據(jù)的保證金 10,000,000.00 31,150,000.00 支付的擔(dān)保費(fèi) 407,500.00 非公開發(fā)行履約保證金退回 1,600,000.00 合計(jì) 169,714,427.10 354,601,490.38 47、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 （1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 單位：元 補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- -- 凈利潤 23,927,566.04 6,655,505.27 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 3,987,478.36 -3,257,764.78 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生 物資產(chǎn)折舊 38,241,980.75 42,289,832.21 無形資產(chǎn)攤銷 2,443,253.31 1,366,850.65 長期待攤費(fèi)用攤銷 317,071.07 64,740.12 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn) 的損失（收益以“－”號(hào)填列） -71,393.68 88,151.93 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 13,742,845.74 12,680,316.34 投資損失（收益以“－”號(hào)填列） 405,951.25 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -909,974.51 3,391,478.16 存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -28,196,519.21 -33,182,770.54 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填 列） -74,612,204.78 -18,442,595.21 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填 列） 59,788,195.70 2,057,372.90 其他 585,633.88 -27,610,751.72 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 39,649,883.92 -13,899,634.67 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活 動(dòng)： -- -- 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- -- 現(xiàn)金的期末余額 41,532,490.63 37,975,648.58 減：現(xiàn)金的期初余額 120,349,549.33 667,830,318.60 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -78,817,058.70 -629,854,670.02 （2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 一、現(xiàn)金 41,532,490.63 120,349,549.33 其中：庫存現(xiàn)金 126,918.25 348,882.18 可隨時(shí)用于支付的銀行存款 41,405,572.38 120,000,667.15 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 41,532,490.63 120,349,549.33 其他說明： 期末其他貨幣資金72,500,000.00元，全部為銀行承兌匯票保證金，不屬于作為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物。 48、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) 單位：元 項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因 貨幣資金 72,500,000.00用于開立銀行承兌匯票提供的保證金 存貨 24,012,000.00 固定資產(chǎn) 58,780,000.00用于借款提供質(zhì)押、抵押擔(dān)保 應(yīng)收賬款 13,742,128.19 合計(jì) 169,034,128.19 -- 49、外幣貨幣性項(xiàng)目 （1）外幣貨幣性項(xiàng)目 單位：元 項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 其中：美元 1,573,161.016.7968 10,692,460.75 歐元 48.227.766 374.48 其中：美元 10,595,593.206.7968 72,016,127.86 八、在其他主體中的權(quán)益 1、在子公司中的權(quán)益 （1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成 持股比例 子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式 直接 間接 靖西湘潭電化科 廣西靖西縣湖潤廣西靖西縣湖潤制造業(yè) 設(shè)立 技有限公司 鎮(zhèn) 鎮(zhèn) 82.98% 湖南湘進(jìn)電化有 湘潭市滴水埠 湘潭市滴水埠 制造業(yè) 同一控制下企業(yè) 限公司 65.00% 合并 湘潭市中興熱電 湘潭市滴水埠 湘潭市滴水埠 制造業(yè) 設(shè)立 有限公司 100.00% 湘潭市污水處理 湘潭市雨湖區(qū) 湘潭市雨湖區(qū) 污水處理服務(wù) 同一控制下企業(yè) 有限責(zé)任公司 100.00% 合并 湘潭電化機(jī)電工 湘潭市雨湖區(qū) 湘潭市雨湖區(qū) 機(jī)電工程 設(shè)立 程有限公司 100.00% 湘潭鶴嶺污水處 湘潭市雨湖區(qū) 湘潭市雨湖區(qū) 污水處理服務(wù) 同一控制下企業(yè) 理有限公司 100.00%合并 （2）重要的非全資子公司 單位：元 子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分期末少數(shù)股東權(quán)益余額 損益 派的股利 靖西湘潭電化科技有限 公司 17.02% 2,012,182.58 17,817,674.01 湖南湘進(jìn)電化有限公司 35.00% -98,931.26 16,959,786.18 （3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息 單位：元 期末余額 期初余額 子公司 名稱 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 靖西湘 83,122,2263,146,346,268,206,959,34,629,9241,589,138,223,174,166,312,390,219,533, 219,533, 潭電化 23.34 088.67 312.01 477.19 99.98 477.17 603.92 857.51 461.43 199.25 199.25 科技有 限公司 湖南湘 進(jìn)電化 38,590,4 11,279,149,869,61,413,13 1,413,1338,873,111,279,1 50,152,31,413,13 1,413,13 有限公 95.82 74.09 69.91 7.95 7.95 56.55 74.09 30.64 7.95 7.95 司 單位：元 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn) 營業(yè)收入 凈利潤 額 金流量 營業(yè)收入 凈利潤 額 金流量 靖西湘潭電 化科技有限 107,501,123. 11,821,572.6 11,821,572.6 26,048,603.5 82,906,615.9 27,298,566.3 6,688,027.82 6,688,027.82 公司 44 6 6 2 7 0 湖南湘進(jìn)電 化有限公司 -282,660.73 -282,660.73 -459,793.43 7,528.22 7,528.22 8,032,931.90 2、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益 （1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè) 合營企業(yè)或聯(lián)營 持股比例 對合營企業(yè)或聯(lián) 企業(yè)名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營企業(yè)投資的會(huì) 直接 間接 計(jì)處理方法 湖南裕能新能源 湘潭市雨湖區(qū) 湘潭市雨湖區(qū) 制造業(yè) 材料有限公司 20.00% （2）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息 單位：元 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 流動(dòng)資產(chǎn) 11,409,868.21 19,728,878.72 非流動(dòng)資產(chǎn) 87,049,048.38 80,535,959.24 資產(chǎn)合計(jì) 98,458,916.59 100,264,837.96 流動(dòng)負(fù)債 515,078.01 291,243.13 負(fù)債合計(jì) 515,078.01 291,243.13 按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 19,588,767.72 19,994,718.97 凈利潤 -2,029,756.25 綜合收益總額 -2,029,756.25 九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，將風(fēng)險(xiǎn)對本公司經(jīng)營業(yè)績的負(fù)面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍內(nèi)。 本公司在日常活動(dòng)中面臨各種與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及市場風(fēng)險(xiǎn)。管理層已審議并批準(zhǔn)管理這些風(fēng)險(xiǎn)的政策，概括如下： (一)信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自銀行存款和應(yīng)收款項(xiàng)。為控制上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，本公司分別采取了以下措施。 1、銀行存款 本公司將銀行存款存放于信用評(píng)級(jí)較高的金融機(jī)構(gòu)，故其信用風(fēng)險(xiǎn)較低。 2、應(yīng)收款項(xiàng) 本公司定期對采用信用方式交易的客戶進(jìn)行信用評(píng)估。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，本公司選擇與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的客戶進(jìn)行交易，并對其應(yīng)收款項(xiàng)余額進(jìn)行監(jiān)控，以確保本公司不會(huì)面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。 由于本公司的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布于多個(gè)合作方和多個(gè)客戶，截至2017年6月30日，本公司應(yīng)收賬款的41.89%(2016年12月31日：37.58%)源于余額前五名客戶，本公司不存在重大的信用集中風(fēng)險(xiǎn)。 (1)本公司的應(yīng)收款項(xiàng)中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如下： 單位：元 項(xiàng)目 期末數(shù) 未逾期未減值 已逾期未減值 合計(jì) 1年以內(nèi) 1-2年 2年以上 應(yīng)收票據(jù) 17,862,418.28 17,862,418.28 小計(jì) 17,862,418.28 17,862,418.28 (續(xù)上表) 項(xiàng)目 期初數(shù) 未逾期未減值 已逾期未減值 合計(jì) 1年以內(nèi) 1-2年 2年以上 應(yīng)收票據(jù) 48,218,888.31 48,218,888.31 小計(jì) 48,218,888.31 48,218,888.31 (2)單項(xiàng)計(jì)提減值的應(yīng)收款項(xiàng)情況見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋之應(yīng)收款項(xiàng)說明。 (二)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)可能源于無法盡快以公允價(jià)值售出金融資產(chǎn)；或者源于對方無法償還其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。 為控制該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司綜合運(yùn)用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適當(dāng)結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營運(yùn)資金需求和資本開支。金融負(fù)債按剩余到期日分類： 單位：元 項(xiàng)目 期末數(shù) 賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1年以內(nèi) 2-3年 3年以上 短期借款 357,350,000.00 366,265,868.11 366,265,868.11 應(yīng)付票據(jù) 145,000,000.00 145,000,000.00 145,000,000.00 應(yīng)付賬款 166,420,300.07 166,420,300.07 166,420,300.07 應(yīng)付利息 12,690,725.78 12,690,725.78 12,690,725.78 其他應(yīng)付款 97,324,917.64 97,324,917.64 97,324,917.64 長期借款 104,311,550.00 137,775,915.51 7,608,000.00 81,326,511.87 48,841,403.64 長期應(yīng)付款 151,621,748.79 162,127,530.04 22,270,885.43 139,856,644.61 小計(jì) 1,034,719,242.28 1,087,605,257.15 817,580,697.03 221,183,156.48 48,841,403.64 (續(xù)上表) 項(xiàng)目 期末數(shù) 賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1年以內(nèi) 2-3年 3年以上 短期借款 366,350,000.00 374,926,733.69 374,926,733.69 應(yīng)付票據(jù) 199,460,000.00 199,460,000.00 199,460,000.00 應(yīng)付賬款 124,809,766.67 124,809,766.67 124,809,766.67 應(yīng)付利息 11,703,132.03 11,703,132.03 11,703,132.03 其他應(yīng)付款 74,386,195.72 74,386,195.72 74,386,195.72 長期借款 97,311,550.00 138,320,957.68 2,212,350.00 61,716,351.19 74,392,256.49 長期應(yīng)付款 125,404,248.81 129,587,525.06 15,245,790.52 114,341,734.54 小計(jì) 999,424,893.23 1,053,194,310.85 802,743,968.63 176,058,085.73 74,392,256.49 (三)市場風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。 1.利率風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司面臨的市場利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司以浮動(dòng)利率計(jì)息的借款有關(guān)。 截至2017年6月30日，本公司以浮動(dòng)利率計(jì)息的銀行借款人民幣400,350,000.00元(2016年12月31日：人民幣 409,350,000.00元)，在其他變量不變的假設(shè)下，假定利率變動(dòng)50個(gè)基準(zhǔn)點(diǎn)，不會(huì)對本公司的利潤總額和股東權(quán)益產(chǎn)生重大的影響。 2.外匯風(fēng)險(xiǎn) 外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司于中國內(nèi)地經(jīng)營，且主要活動(dòng)以人民幣計(jì)價(jià)。因此，本公司所承擔(dān)的外匯變動(dòng)市場風(fēng)險(xiǎn)不重大。 本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債情況見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋其他之外幣貨幣性項(xiàng)目說明。 十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 母公司對本企業(yè)的 母公司對本企業(yè)的 持股比例 表決權(quán)比例 湘潭電化集團(tuán)有限 湖南省湘潭市 制造業(yè) 8559萬元 公司 29.51% 29.51% 本企業(yè)最終控制方是湘潭市國資委。 2、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見附注在其他主體中的權(quán)益之說明。 3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注在其他主體中的權(quán)益之說明。 本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下： 合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系 湖南裕能新能源材料有限公司 本公司的聯(lián)營企業(yè) 4、其他關(guān)聯(lián)方情況 其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系 湘潭電化晨鋒工業(yè)物流園有限公司 同一母公司 湘潭電化裕豐房產(chǎn)開發(fā)有限公司 同一母公司 靖西湘潭電化新能源材料有限公司 同一母公司 湘潭電化新能源材料有限公司 同一母公司 農(nóng)銀國際(湖南)投資管理有限公司 持股5%以上的股東 上海智越投資中心(有限合伙) 持股5%以上的股東 文宇 其他關(guān)聯(lián)方[注1] 上海智越韶瀚投資中心(有限合伙) 其他關(guān)聯(lián)方[注2] 其他說明 [注1]：農(nóng)銀國際(湖南)投資管理有限公司設(shè)立并管理的瀟湘成長資產(chǎn)管理計(jì)劃持有公司7.25%股份，系公司關(guān)聯(lián)方，而文宇系瀟湘成長資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)委托人鐘利波關(guān)系密切的家庭成員，因此，文宇是公司的關(guān)聯(lián)方。 [注2]：上海智越投資中心(有限合伙)持有公司6.03%股份，系公司關(guān)聯(lián)方，其與上海智越韶瀚投資中心(有限合伙)的執(zhí)行事務(wù)合伙人同為上海智越投資管理有限公司，因此上海智越韶瀚投資中心(有限合伙)是公司關(guān)聯(lián)方。 5、關(guān)聯(lián)交易情況 （1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 采購商品/接受勞務(wù)情況表 單位：元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額 湘潭電化新能源材無水磷酸鐵 否 料有限公司 1,398,290.60 出售商品/提供勞務(wù)情況表 單位：元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 湘潭電化集團(tuán)有限公司 電力、材料等 5,150,498.68 4,424,904.27 湖南裕能新能源材料有限公司電力、材料等 658,355.48 湘潭電化新能源材料有限公司電力、材料等 40,464.45 靖西湘潭電化新能源材料有限綜合服務(wù) 公司 89,445.20 2,303,868.84 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明 控股子公司靖西電化為靖西湘潭電化新能源材料有限公司提供綜合服務(wù)本期發(fā)生額89,445.20元，與公司2017年4月10日在巨潮資訊網(wǎng)上刊登的《2017年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)公告》中披露的情況存在差異，主要系該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的部分發(fā)票在7月份開出，本報(bào)告期發(fā)生額中未體現(xiàn)。 （2）關(guān)聯(lián)租賃情況 本公司作為出租方： 單位：元 承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入 湘潭電化新能源材料有限公 宏信創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)園二期A區(qū)07 司 棟A7廠房 312,430.14 566,662.50 本公司作為承租方： 單位：元 出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi) 湘潭電化集團(tuán)有限公司 倉庫、房屋租賃 971,176.00 為本公司提供辦公區(qū)物業(yè)管 湘潭電化集團(tuán)有限公司 理、產(chǎn)品倉儲(chǔ)服務(wù)、通勤車服 1,407,390.00 務(wù)及后勤服務(wù) 湘潭電化集團(tuán)有限公司 新基地土地租賃 2,062,824.00 1,500,000.00 湘潭電化晨鋒工業(yè)物流園有 為本公司提供礦石物流倉庫 限公司 412,500.00 412,500.00 （3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 本公司作為被擔(dān)保方 單位：元 擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢 湘潭電化集團(tuán)有限公司 329,950,000.002016年07月08日 2018年05月22日 否 湘潭電化集團(tuán)有限公司 138,000,000.002017年01月06日 2017年12月06日 否 湘潭電化集團(tuán)有限公司 58,000,000.002017年01月23日 2020年01月23日 否 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說明 （1）截至2017年6月30日，電化集團(tuán)為公司32,995.00萬元短期借款提供擔(dān)保。 （2）截至2017年6月30日，由電化集團(tuán)為公司提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保的銀行承兌匯票余額為13,800.00萬元。 （3）截至2017年6月30日，電化集團(tuán)為靖西電化向遠(yuǎn)東國際租賃有限公司以融資租賃方式融資的5,800萬元提供擔(dān)保。 （4）關(guān)聯(lián)方資金拆借 單位：元 關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入 2015年4月22日，公司第五屆董事會(huì)第三十次會(huì)議審 議通過《關(guān)于接受控股股東流動(dòng)資金拆借的議案》，繼續(xù) 由電化集團(tuán)向本公司提供不超過20,000.00萬元的資金， 用于補(bǔ)充本公司流動(dòng)資金，借款年利率為7.8%，借款期 限為2015年4月1日至2016年3月31日。2016 年12月9日，公司第六屆董事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過 《關(guān)于接受控股股東流動(dòng)資金拆借的議案》，同意本公司 湘潭電化集團(tuán)有限公司 49,622,269.28 及控股子公司靖西電化公司接受電化集團(tuán)資金拆借，拆借 金額為5,000萬元資金，其中本公司拆借2,000萬元，靖 西電化公司拆借3,000萬元，拆借資金用于本公司及靖西 電化公司補(bǔ)充流動(dòng)資金。拆借期限為2016年12月1日至 2017年11月30日，按年利率5%計(jì)算資金使用費(fèi)。截至 2017年6月30日，本公司向電化集團(tuán)借款余額為 49,622,269.28元，本期已計(jì)提支付的利息費(fèi)用為 602,739.71元。 2014年3月27日，本公司與電化集團(tuán)簽訂資金拆借協(xié)議， 由電化集團(tuán)向本公司提供不超過40,000.00萬元的資金， 專項(xiàng)用于新基地的建設(shè)和竹埠港地區(qū)廠房的搬遷，并約定 湘潭電化集團(tuán)有限公司 62,160,498.82 政府相關(guān)搬遷補(bǔ)償政策明確之前不向公司收取資金使用 費(fèi)用，待政府相關(guān)搬遷補(bǔ)償政策明確后再由雙方協(xié)商資金 使用費(fèi)用事宜。截至2017年6月30日，本公司欠電化集 團(tuán)新基地建設(shè)專項(xiàng)借款62,160,498.82元。 2016年1月18日，產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、國資公司與電化集團(tuán)三方 共同簽署《借款協(xié)議》，產(chǎn)業(yè)集團(tuán)和國資公司同意將根據(jù) 《投資合同》獲得的款項(xiàng)8,800萬元出借給電化集團(tuán)，借 款年利率為1.2%，期限為2015年12月29日至2029年 12月29日，專項(xiàng)用于電化整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目。電 湘潭電化集團(tuán)有限公司 47,950,000.00 化集團(tuán)為本公司母公司，整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目主要實(shí) 施主體為本公司，2016年1月21日，經(jīng)公司第六屆董事 會(huì)第九次會(huì)議審議通過，公司與電化集團(tuán)簽署了專項(xiàng)借款 協(xié)議，電化集團(tuán)將所借款項(xiàng)中的2,900萬元出借給公司， 約定該款項(xiàng)專用于湘潭市竹埠港老工業(yè)區(qū)湘潭電化整體 搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目；2016年3月9日，經(jīng)公司第六屆 董事會(huì)第十次會(huì)議決議通過，公司與電化集團(tuán)簽署了專項(xiàng) 借款協(xié)議，電化集團(tuán)將所借款項(xiàng)中的5,900萬元出借給公 司，約定該款項(xiàng)專用于電化整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目。借 款年利率為1.2%，期限為2015年12月29日至2029年 12月29日。截至2017年6月30日，本公司欠電化集團(tuán) 整體搬遷及環(huán)境治理專項(xiàng)借款本金47,950,000.00元，累 計(jì)已計(jì)提應(yīng)支付的利息費(fèi)用為713,500.00元。 拆出 （5）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 1,817,970.07 1,231,200.00 6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng) （1）應(yīng)收項(xiàng)目 單位：元 期末余額 期初余額 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)收款 湖南裕能新能源材 料有限公司 1,036,232.97 51,811.65 547,918.04 27,395.90 其他應(yīng)收款 靖西電化新能源材 料有限公司 89,445.20 4,472.26 小計(jì) 1,125,678.17 56,283.91 547,918.04 27,395.90 （2）應(yīng)付項(xiàng)目 單位：元 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 其他應(yīng)付款 湘潭電化新能源材料有限公 司 1,263,569.86 靖西電化新能源材料有限公 司 240,200.00 240,200.00 湘潭電化集團(tuán)有限公司 49,622,269.28 44,443,006.98 小計(jì) 51,126,039.14 44,683,206.98 長期應(yīng)付款 湘潭電化集團(tuán)有限公司 110,110,498.82 110,110,498.82 小計(jì) 110,110,498.82 110,110,498.82 十一、其他重要事項(xiàng) 1、分部信息 （1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策 公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營分部是指同時(shí)滿足下列條件的組成部分： (1)該組成部分能夠在日常活動(dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用； (2)管理層能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績； (3)能夠通過分析取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。 本公司以地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部，主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、資產(chǎn)和負(fù)債按經(jīng)營實(shí)體所在地進(jìn)行劃分。 （2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息 單位：元 項(xiàng)目 湖南 廣西 分部間抵銷 合計(jì) 主營業(yè)務(wù)收入 299,325,947.24 107,501,123.44 95,045,734.16 311,781,336.52 主營業(yè)務(wù)成本 240,387,802.11 83,960,451.98 95,045,734.16 229,302,519.93 資產(chǎn)總額 2,386,226,170.91 346,268,312.01 504,449,671.36 2,228,044,811.56 負(fù)債總額 1,140,207,073.42 219,533,199.25 242,884,537.74 1,116,855,734.93 十二、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 1、應(yīng)收賬款 （1）應(yīng)收賬款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 221,493, 19,954,6 201,538,6168,910 16,925,68 151,985,14 100.00% 9.01% 100.00% 10.02% 應(yīng)收賬款 265.90 40.27 25.63 ,821.41 1.11 0.30 合計(jì) 221,493, 19,954,6 201,538,6168,910 16,925,68 151,985,14 100.00% 9.01% 100.00% 10.02% 265.90 40.27 25.63 ,821.41 1.11 0.30 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用□不適用 單位：元 期末余額 賬齡 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi)分項(xiàng) 1年以內(nèi) 177,208,306.09 8,860,415.30 5.00% 1年以內(nèi)小計(jì) 177,208,306.09 8,860,415.30 5.00% 1至2年 29,379,960.66 2,937,996.07 10.00% 2至3年 3,697,272.11 739,454.43 20.00% 3年以上 11,207,727.04 7,416,774.47 66.18% 3至4年 7,387,240.28 3,693,620.14 50.00% 4至5年 486,662.15 389,329.72 80.00% 5年以上 3,333,824.61 3,333,824.62 100.00% 合計(jì) 221,493,265.90 19,954,640.27 9.01% 確定該組合依據(jù)的說明： 相同賬齡的應(yīng)收賬款具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征。 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額3,028,959.16元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。 （3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 單位：元 單位名稱 賬面余額 占應(yīng)收賬款余額 壞賬準(zhǔn)備 的比例(%) EnergizerSingaporePteLtd 41,017,818.01 18.52% 2,050,890.90 Duracell Batteries BVBA 20,460,896.41 9.24% 1,023,044.82 青島乾運(yùn)高科新材料有限公司 18,003,563.08 8.13% 1,325,250.31 湖南金龍錳業(yè)有限公司 13,110,466.55 5.92% 655,523.33 湖南桑頓新能源有限公司 9,846,439.20 4.45% 492,321.96 小計(jì) 102,439,183.25 46.25% 5,547,031.32 2、其他應(yīng)收款 （1）其他應(yīng)收款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 78,833,2 10,944,6 67,888,67100,240 12,057,15 88,183,181. 100.00% 13.88% 100.00% 12.03% 其他應(yīng)收款 87.79 08.81 8.98 ,332.36 1.06 30 合計(jì) 78,833,2 10,944,6 67,888,67100,240 12,057,15 88,183,181. 100.00% 13.88% 100.00% 12.03% 87.79 08.81 8.98 ,332.36 1.06 30 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 單位：元 期末余額 賬齡 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi)分項(xiàng) 1年以內(nèi) 66,639,530.98 3,331,976.55 5.00% 1年以內(nèi)小計(jì) 66,639,530.98 3,331,976.54 5.00% 1至2年 265,108.05 26,510.81 10.00% 2至3年 2,096,924.49 419,384.90 20.00% 3年以上 9,831,700.27 7,166,736.56 72.89% 3至4年 5,047,948.71 2,523,974.36 50.00% 4至5年 705,066.80 564,053.44 80.00% 5年以上 4,078,708.76 4,078,708.76 100.00% 合計(jì) 78,833,287.79 10,944,608.81 13.88% 確定該組合依據(jù)的說明： 相同賬齡的其他應(yīng)收賬款具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征。 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-1,112,542.25元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。 （3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 單位：元 款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 押金、保證金 6,915,500.00 8,590,507.06 拆借款 5,367,769.72 6,087,985.97 內(nèi)部往來款 57,106,183.57 76,928,869.88 應(yīng)收暫付款 2,936,084.60 1,038,303.47 備用金 2,013,208.94 1,943,088.60 內(nèi)部往來款 547,918.04 長賬齡預(yù)付采購款 3,640,157.36 3,867,981.72 其他 854,383.60 1,235,677.62 合計(jì) 78,833,287.79 100,240,332.36 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位：元 單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額 余額合計(jì)數(shù)的比例 靖西電化 往來款 56,069,950.601年以內(nèi) 3.56% 2,803,497.53 湘潭市華�N環(huán)保科技錳渣項(xiàng)目借款及預(yù) 1年以內(nèi) 有限公司 付款 5,367,769.72 0.34% 268,388.49 湖南省國土資源廳 地質(zhì)環(huán)境治理保證 3-4年 金 3,540,500.00 2.25% 1,770,250.00 湖南省財(cái)政國庫管理保證金 2-3年 局 1,775,000.00 0.45% 355,000.00 湘潭市人力資源和社 會(huì)保障局勞動(dòng)保障監(jiān)農(nóng)民工保證金 1,600,000.001年以內(nèi) 0.10% 80,000.00 察局 合計(jì) -- 68,353,220.32 -- 6.69% 5,277,136.02 3、長期股權(quán)投資 單位：元 期末余額 期初余額 項(xiàng)目 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 對子公司投資 269,622,010.84 269,622,010.84 268,622,010.84 268,622,010.84 對聯(lián)營、合營企 19,588,767.72 19,588,767.72 19,994,718.97 19,994,718.97 業(yè)投資 合計(jì) 289,210,778.56 289,210,778.56 288,616,729.81 288,616,729.81 （1）對子公司投資 單位：元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余 備 額 湖南湘進(jìn)電化有 限公司 31,831,768.94 31,831,768.94 靖西湘潭電化科 技有限公司 31,200,000.00 31,200,000.00 湘潭市中興熱電 有限公司 43,700,500.00 43,700,500.00 湘潭市污水處理 有限責(zé)任公司 161,889,741.90 161,889,741.90 湘潭電化機(jī)電工 程有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合計(jì) 268,622,010.84 1,000,000.00 269,622,010.84 （2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 單位：元 本期增減變動(dòng) 投資單位期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額減值準(zhǔn)備 追加投資減少投資確認(rèn)的投其他綜合其他權(quán)益現(xiàn)金股利計(jì)提減值 其他 期末余額 資損益 收益調(diào)整 變動(dòng) 或利潤 準(zhǔn)備 一、合營企業(yè) 二、聯(lián)營企業(yè) 湖南裕能 新能源電19,994,71 -405,951. 19,588,76 池材料有 8.97 25 7.72 限公司 小計(jì) 19,994,71 -405,951. 19,588,76 8.97 25 7.72 合計(jì) 19,994,71 -405,951. 19,588,76 8.97 25 7.72 （3）其他說明 4、營業(yè)收入和營業(yè)成本 單位：元 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項(xiàng)目 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 261,870,024.52 225,880,288.56 182,179,905.95 153,459,332.47 其他業(yè)務(wù) 28,968,100.98 24,447,323.87 13,354,938.17 11,234,067.32 合計(jì) 290,838,125.50 250,327,612.43 195,534,844.12 164,693,399.79 5、投資收益 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -405,951.25 合計(jì) -405,951.25 十三、補(bǔ)充資料 1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表 √適用□不適用 單位：元 項(xiàng)目 金額 說明 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 71,393.68處置固定資產(chǎn)收益 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密 切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享 1,382,103.92政府補(bǔ)助 受的政府補(bǔ)助除外） 除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -232,399.56 減：所得稅影響額 -12,968.17 少數(shù)股東權(quán)益影響額 -33,164.20 合計(jì) 1,267,230.41 -- 對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公 開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng) 說明原因。 □適用√不適用 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 每股收益 報(bào)告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 2.07% 0.064 0.064 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司 普通股股東的凈利潤 1.95% 0.064 0.064 第十一節(jié) 備查文件目錄 一、載有法定代表人簽署的公司2017年半年度報(bào)告全文； 二、載有法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)表； 三、報(bào)告期內(nèi)在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。 湘潭電化科技股份有限公司 法定代表人：譚新喬 2017年8月17日
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