德賽電池:2017年半年度報告
深圳市德賽電池科技股份有限公司
2017年半年度報告
2017年08月
第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義
公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證半年度報告內(nèi)容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。
公司負責人劉其、主管會計工作負責人何文彬及會計機構(gòu)負責人(會計主管人員)陳莉聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。
公司計劃不派發(fā)現(xiàn)金紅利，不送紅股，不以公積金轉(zhuǎn)增股本。
本半年報涉及的未來計劃等前瞻性陳述，不構(gòu)成公司對投資者的實質(zhì)性承諾，請投資者注意風險。
公司在本報告第四節(jié)“經(jīng)營情況討論與分析”之“十、公司面臨的風險和應對措施”部分，詳細描述了公司經(jīng)營中可能存在的風險及應對措施，敬請投資者關(guān)注相關(guān)內(nèi)容。
目錄
第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義...... 2
第二節(jié) 公司簡介和主要財務指標...... 5
第三節(jié) 公司業(yè)務概要...... 8
第四節(jié) 經(jīng)營情況討論與分析...... 11
第五節(jié) 重要事項...... 19
第六節(jié) 股份變動及股東情況...... 25
第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況...... 28
第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況...... 29
第九節(jié) 公司債相關(guān)情況...... 30
第十節(jié) 財務報告...... 31
第十一節(jié) 備查文件目錄...... 109
釋義
釋義項 指 釋義內(nèi)容
本公司、公司 指 深圳市德賽電池科技股份有限公司
德賽集團 指 惠州市德賽集團有限公司
德賽工業(yè) 指 惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司
惠州德恒 指 惠州市德恒實業(yè)有限公司
惠州電池 指 惠州市德賽電池有限公司
惠州藍微 指 惠州市藍微電子有限公司
惠州億能 指 惠州市億能電子有限公司
香港藍越 指 藍越電子（香港）有限公司
越南藍越 指 藍越電子（越南）有限公司
中研電控 指 鎮(zhèn)江中研電控有限公司
惠州新源 指 惠州市藍微新源技術(shù)有限公司
大華事務所 指 大華會計師事務所（特殊普通合伙）
第二節(jié) 公司簡介和主要財務指標
一、公司簡介
股票簡稱 德賽電池 股票代碼 000049
股票上市證券交易所 深圳證券交易所
公司的中文名稱 深圳市德賽電池科技股份有限公司
公司的中文簡稱（如有） 德賽電池
公司的外文名稱（如有） ShenzhenDesayBatteryTechnologyCo.,Ltd.
公司的外文名稱縮寫（如有）DesayBattery
公司的法定代表人 劉其
二、聯(lián)系人和聯(lián)系方式
董事會秘書 證券事務代表
姓名 王鋒
聯(lián)系地址 深圳市南山區(qū)高新科技園高新南一道德
賽科技大廈東座26樓
電話 （0755）86299888
傳真 （0755）86299889
電子信箱 IR@desaybattery.com
三、其他情況
1、公司聯(lián)系方式
公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網(wǎng)址、電子信箱在報告期是否變化
√適用□不適用
公司注冊地址 深圳市南山區(qū)高新科技園南區(qū)高新南一道德賽科技大廈東座26樓
公司注冊地址的郵政編碼 518057
公司辦公地址 深圳市南山區(qū)高新科技園南區(qū)高新南一道德賽科技大廈東座26樓
公司辦公地址的郵政編碼 518057
公司網(wǎng)址 www.desaybattery.com
公司電子信箱 IR@desaybattery.com
臨時公告披露的指定網(wǎng)站查詢?nèi)掌冢ㄈ缬校?
2、信息披露及備置地點
信息披露及備置地點在報告期是否變化
√適用□不適用
公司選定的信息披露報紙的名稱 《證券時報》
登載半年度報告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站的網(wǎng)址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c 深圳市德賽電池科技股份有限公司董事會秘書辦公室
臨時公告披露的指定網(wǎng)站查詢?nèi)掌冢ㄈ缬校?
四、主要會計數(shù)據(jù)和財務指標
公司是否需追溯調(diào)整或重述以前年度會計數(shù)據(jù)
□是√否
本報告期 上年同期 本報告期比上年同期增減
營業(yè)收入（元） 4,668,349,699.47 3,003,437,584.37 55.43%
歸屬于上市公司股東的凈利潤（元） 114,486,449.57 72,578,336.72 57.74%
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損
益的凈利潤（元） 111,118,052.38 66,661,785.86 66.69%
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（元） -184,445.64 -9,707,627.83 98.10%
基本每股收益（元/股） 0.5578 0.3536 57.75%
稀釋每股收益（元/股） 0.5578 0.3536 57.75%
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 9.57% 7.58% 1.99%
本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增
減
總資產(chǎn)（元） 4,553,865,699.84 5,145,792,230.51 -11.50%
歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)（元） 1,220,550,209.24 1,155,613,485.13 5.62%
五、境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異
1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況。
2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況。
六、非經(jīng)常性損益項目及金額
√適用□不適用
單位：元
項目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益（包括已計提資產(chǎn)減值準備的沖銷部分） 36,488.33
計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)
一標準定額或定量享受的政府補助除外） 2,147,600.28
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關(guān)的有效套期保值業(yè)務外，持有交易
性金融資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及
處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出售金融資產(chǎn)取 757,524.75
得的投資收益
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 257,573.73
減：所得稅影響額 -445,697.49
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 276,487.39
合計 3,368,397.19 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項目，以及把《公
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應
說明原因
□適用√不適用
公司報告期不存在將根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定義、列舉的非經(jīng)常性損益
項目界定為經(jīng)常性損益的項目的情形。
第三節(jié) 公司業(yè)務概要
一、報告期內(nèi)公司從事的主要業(yè)務
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
公司為控股型企業(yè)，主要圍繞鋰電池產(chǎn)業(yè)鏈進行業(yè)務布局，其中惠州電池主營中小型鋰電池封裝集成業(yè)務，惠州藍微主營中小型鋰電池電源管理系統(tǒng)業(yè)務，惠州新源主營大型動力電池、儲能電池等電源管理系統(tǒng)及封裝集成業(yè)務。目前公司在中小型電源管理系統(tǒng)暨封裝細分市場處于領(lǐng)先地位，報告期內(nèi)公司產(chǎn)品主要包括：
1、消費類電子產(chǎn)品電池
公司為消費類電子產(chǎn)品提供電池包及電源管理系統(tǒng)，服務于全球頂級消費電子廠商。報告期內(nèi)公司相關(guān)電池產(chǎn)品主要應用于以智能手機為代表的消費類電子產(chǎn)品。
2、電動工具類產(chǎn)品電源管理系統(tǒng)
公司為電動工具類產(chǎn)品提供電源管理系統(tǒng)及封裝業(yè)務。客戶涵蓋了包括百得、博世、牧田、創(chuàng)科等
在內(nèi)的主要電動工具廠商。未來還將繼續(xù)深入挖掘該市場及現(xiàn)有客戶群潛力，在傳統(tǒng)產(chǎn)品中加入智能控制及互聯(lián)技術(shù)，不斷推動該業(yè)務的發(fā)展并保持競爭優(yōu)勢。
3、新能源汽車電池
公司為新能源汽車提供電池包及電源管理系統(tǒng)，動力電池、儲能電池等大型電源管理系統(tǒng)及封裝集成業(yè)務是公司未來幾年重點拓展的業(yè)務領(lǐng)域。公司于2015年下半年成立惠州新源專注于此業(yè)務領(lǐng)域，希望把握住動力電池及儲能電池產(chǎn)業(yè)發(fā)展機遇，為公司的長期發(fā)展尋找新的利潤增長點，從而實現(xiàn)優(yōu)化公司產(chǎn)品及客戶結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略目標。
4、無刷電機控制系統(tǒng)
公司為無刷電機提供控制系統(tǒng)，是公司近年來新開拓的業(yè)務領(lǐng)域，產(chǎn)品主要應用于電動工具及智能家居領(lǐng)域，目前該業(yè)務尚處于起步階段。公司認為無刷電機控制系統(tǒng)將成為智能時代的重要部件，是公司未來重點的業(yè)務方向之一。
二、主要資產(chǎn)重大變化情況
1、主要資產(chǎn)重大變化情況
主要資產(chǎn) 重大變化說明
固定資產(chǎn) 上期投入的惠州藍微新建廠房本期完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 本期無重大變動
本期惠州電池二期廠房及宿舍工程進一步投入6574.06萬元，惠州藍微和越南藍越
在建工程 新建廠房本期投入3302.13萬元，其中惠州藍微新建廠房本期完工達到預定可使用
狀態(tài)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
2、主要境外資產(chǎn)情況
□適用√不適用
三、核心競爭力分析
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
作為國內(nèi)鋰電池制造領(lǐng)域的先行者，公司經(jīng)過十多年的發(fā)展，尤其是近年來，通過打造高效制造平臺、搭建品質(zhì)控制預防體系、優(yōu)化業(yè)務結(jié)構(gòu)，擁有以下核心競爭優(yōu)勢：
1、高端客戶資源
經(jīng)過多年的發(fā)展，憑借豐富的制造經(jīng)驗、良好的產(chǎn)品品質(zhì)和卓越的交付能力，公司與全球領(lǐng)先的消費類電子廠商建立了長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，積累了大量的優(yōu)質(zhì)客戶資源，對客戶需求有著深刻的理解和認識。
報告期內(nèi)，公司在服務好老客戶的同時，進一步加大力度開拓新的優(yōu)質(zhì)客戶，為公司未來持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。
2、領(lǐng)先的制造水平
公司是國內(nèi)最早從事鋰電池封裝集成和電源管理的生產(chǎn)制造企業(yè)，具備多年的生產(chǎn)管理經(jīng)驗和領(lǐng)先的制造工藝水平，在解決一些瓶頸工藝問題上具有獨特的優(yōu)勢。近年來，公司推進精益生產(chǎn)，優(yōu)化生產(chǎn)布局，不斷進行生產(chǎn)工藝的調(diào)整與創(chuàng)新，改善瓶頸工序效率，提升整體制造效率。同時，公司建立了生產(chǎn)信息化管理體系，實現(xiàn)了產(chǎn)品制造、品質(zhì)等相關(guān)信息一體化管理，確保產(chǎn)品信息的可追溯性，著力打造高效制造平臺。
3、技術(shù)研發(fā)優(yōu)勢
公司作為國內(nèi)鋰電池制造領(lǐng)域的先行者，經(jīng)過多年的發(fā)展，積累了雄厚的技術(shù)優(yōu)勢，有較強的研發(fā)實力和持續(xù)創(chuàng)新能力。近年來，公司著力完善產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)平臺，大力引進研發(fā)人才，強化研發(fā)人才的培養(yǎng)，在智能手機、電動工具等中小型移動電源管理系統(tǒng)暨封裝領(lǐng)域的技術(shù)水平處于全球領(lǐng)先地位。公司擁有多項專利，專利數(shù)量處于行業(yè)前列。
4、良好的品質(zhì)保障能力
公司長期服務于全球高端消費類電子廠商，積累了豐富的制程管理經(jīng)驗，擁有完善的質(zhì)量管控體系，努力搭建品質(zhì)控制預防體系，強調(diào)預防控制和過程控制，產(chǎn)品品質(zhì)滿足客戶的需求，使得公司在中小型移動電源管理暨封裝集成領(lǐng)域獲得了較高的市場份額。
5、先進的自動化水平
近年來，公司強化了自動化設備開發(fā)團隊，持續(xù)堅持自動化改造，推動建立自動化生產(chǎn)線，并著力推進產(chǎn)品測試集成化、智能化，減少直接作業(yè)人員，降低人工操作帶來的品質(zhì)風險，確保產(chǎn)品的一致性和可靠性，降低人工成本，提升產(chǎn)品制造效率。目前，公司的自動化水平處于行業(yè)領(lǐng)先。
第四節(jié) 經(jīng)營情況討論與分析
一、概述
報告期內(nèi)，主要受益于國內(nèi)智能手機電池封裝業(yè)務市場份額的提升，公司主營業(yè)務繼續(xù)保持了良好的增長態(tài)勢，2017年上半年實現(xiàn)營業(yè)收入46.68億元，同比增長55.43%；實現(xiàn)利潤總額19,763.95萬元，同比增長59.43%；實現(xiàn)凈利潤14,281.60萬元，同比增長55.92%；其中歸屬于上市公司股東的凈利潤11,448.64萬元，同比增長57.74%。
報告期內(nèi)，公司傳統(tǒng)優(yōu)勢業(yè)務繼續(xù)保持了良好的增長態(tài)勢，惠州電池國內(nèi)智能手機電池封裝業(yè)務同比迅速增長，份額保持在較好水平；惠州藍微電動工具業(yè)務聚焦核心客戶，供應份額有所提升。
報告期內(nèi)，主營動力電池、儲能電池等大型電源管理系統(tǒng)及封裝集成業(yè)務的二級子公司惠州新源導入ISO26262等國際車規(guī)體系，得到了部分國際客戶的認可，還設立了北京研發(fā)中心以吸納優(yōu)秀的高校技術(shù)人才，一定程度上提升了公司的競爭能力。但市場拓展未達預期，新能源汽車動力電池業(yè)務尚未形成規(guī)模銷售。
報告期內(nèi)，公司持續(xù)加大對中、大型電源管理系統(tǒng)及封裝業(yè)務的研發(fā)投入，加強對技術(shù)人才的引進和培訓，為公司新興業(yè)務的拓展打下良好的技術(shù)基礎(chǔ)。
報告期內(nèi)，公司強化了自動化生產(chǎn)線的自主開發(fā)設計，努力創(chuàng)建柔性化自動生產(chǎn)線，提高設備的通用性；同時大力推行5S、TPM等基礎(chǔ)精益活動，營造精益文化，有效地降低了制造成本。
報告期內(nèi)，惠州電池、惠州藍微的新廠房陸續(xù)投入使用，搬遷工作進展順利，生產(chǎn)經(jīng)營平穩(wěn)過渡。
二、主營業(yè)務分析
參見“經(jīng)營情況討論與分析”中的“一、概述”相關(guān)內(nèi)容。
主要財務數(shù)據(jù)同比變動情況
單位：元
本報告期 上年同期 同比增減 變動原因
營業(yè)收入 4,668,349,699.47 3,003,437,584.37 55.43%變動原因主要是本期銷售增加所致
營業(yè)成本 4,250,941,522.93 2,714,873,843.88 56.58%變動原因主要是本期銷售增加所致
銷售費用 39,928,381.79 32,271,126.78 23.73%
管理費用 186,857,073.49 144,226,440.88 29.56%變動原因主要是本期研發(fā)投入增加所致
財務費用 變動原因主要是報告期利息支出增加、匯兌收
-4,578,992.26 -11,144,308.99 58.91%益減少所致
所得稅費用 變動原因主要是本期盈利增加導致所得稅費
54,823,454.98 32,365,499.54 69.39%用增加
研發(fā)投入 124,810,555.24 87,810,343.64 42.14%變動主要原因系本期研發(fā)物料消耗增加及研
發(fā)人員增加工資增加所致
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn) 98.10%變動原因主要是本期銷售收現(xiàn)同比增加所致
金流量凈額 -184,445.64 -9,707,627.83
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)
金流量凈額 -170,548,098.10 -161,438,119.74 5.64%
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn) 104.55%變動原因主要是本期借款增加所致
金流量凈額 61,014,972.70 29,828,643.83
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
凈增加額 -101,486,788.41 -137,622,280.62 -26.26%
稅金及附加 變動原因主要是報告期內(nèi)稅金及附加的計稅
4,731,598.20 7,078,689.41 -33.16%基數(shù)減少所致
公允價值變動收益 變動原因主要是前期購買的遠期購匯合約本
-6,496,595.17 586,615.59 -1,207.47%期到期處置所致
變動原因主要是本期處置以公允價值計量且
投資收益 7,254,119.92 3,824,626.53 89.67%其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)收益增加所
致
公司報告期利潤構(gòu)成或利潤來源發(fā)生重大變動
□適用√不適用
公司報告期利潤構(gòu)成或利潤來源沒有發(fā)生重大變動。
主營業(yè)務構(gòu)成情況
單位：元
營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率 營業(yè)收入比上年營業(yè)成本比上年 毛利率比上年同
同期增減 同期增減 期增減
分行業(yè)
工業(yè) 4,649,951,829.644,242,370,991.00 8.77% 55.28% 56.29% -0.59%
分產(chǎn)品
電池及配件銷售 4,649,951,829.644,242,370,991.00 8.77% 55.28% 56.29% -0.59%
分地區(qū)
國內(nèi) 2,072,331,622.141,959,154,286.49 5.46% 168.90% 180.00% -3.75%
國外 2,577,620,207.502,283,216,704.51 11.42% 15.91% 13.32% 2.02%
三、非主營業(yè)務分析
√適用□不適用
單位：元
金額 占利潤總額 形成原因說明 是否具有可持續(xù)性
比例
投資收益 7,254,119.92 3.67%主要是本期處置以公允價值計量且其變動計入否
當期損益的金融資產(chǎn)和本期理財?shù)氖找?
公允價值變動損益 -6,496,595.17 -3.29%主要是前期購買的遠期購匯合約本期到期處置否
資產(chǎn)減值 主要是報告期沖回和轉(zhuǎn)銷了部分前期計提的存是
-3,970,155.92 -2.01%貨減值
營業(yè)外收入 3,287,969.63 1.66%主要是政府補助和非流動資產(chǎn)處置收入 否
營業(yè)外支出 主要是非流動資產(chǎn)處置損益和對外的公益性捐否
846,307.29 0.43%贈支出
四、資產(chǎn)及負債狀況
1、資產(chǎn)構(gòu)成重大變動情況
單位：元
本報告期末 上年同期末
占總資 占總資 比重增減 重大變動說明
金額 產(chǎn)比例 金額 產(chǎn)比例
貨幣資金 變動原因主要是本期經(jīng)營性付現(xiàn)以
281,325,468.04 6.18% 380,613,079.59 13.25% -7.07%及購建長期資產(chǎn)付現(xiàn)的增加
應收賬款 2,108,589,355.51 46.30% 1,220,670,451.78 42.49% 3.81%變動主要原因是本期銷售增加所致
存貨 966,111,155.09 21.22% 405,238,890.80 14.11% 7.11%變動主要原因是本期備貨增加所致
變動原因主要是本期子公司新建廠
固定資產(chǎn) 285,315,787.77 6.27% 178,361,891.00 6.21% 0.06%房完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)以及生產(chǎn)線設
備投入增加所致
在建工程 變動原因主要是本期廠房建設持續(xù)
224,372,009.44 4.93% 91,374,645.68 3.18% 1.75%投入所致
短期借款 463,863,312.89 10.19% 296,372,381.37 10.32% -0.13%變動主要原因是本期借款增加所致
應收票據(jù) 變動主要原因是本期以票據(jù)結(jié)算增
84,650,622.04 1.86% 52,261,990.63 1.82% 0.04%加所致
預付款項 變動原因主要是本期預付材料款增
65,979,529.29 1.45% 28,805,174.90 1.00% 0.45%加所致
應收利息 變動原因主要是本期存美元貸美元
32,254,502.49 0.71% 7,961,329.18 0.28% 0.43%業(yè)務增加所致
可供出售金融資 變動原因主要是對惠州億能的長投
產(chǎn) 35,249,382.04 0.77% 0.00% 0.77%調(diào)整至可供出售金融資產(chǎn)所致
長期股權(quán)投資 變動原因主要是對惠州億能的長投
0.00% 42,497,750.77 1.48% -1.48%調(diào)整至可供出售金融資產(chǎn)所致
長期待攤費用 變動原因主要是本期收回前期客戶
28,376,419.29 0.62% 68,847,989.79 2.40% -1.78%委托的開發(fā)活動成本所致
遞延所得稅資產(chǎn) 16,740,121.86 0.37% 8,682,169.85 0.30% 0.07%變動主要原因是本期會計和稅法折
舊攤銷年限差異導致的遞延所得稅
資產(chǎn)增加所致
其他非流動資產(chǎn) 變動原因主要是本期預付設備款增
86,420,517.71 1.90% 24,398,105.30 0.85% 1.05%加所致
應付票據(jù) 變動主要原因是本期采購增加票據(jù)
155,218,986.89 3.41% 55,561,732.22 1.93% 1.48%支付增加所致
應付賬款 2,092,271,568.03 45.94% 1,001,724,374.88 34.87% 11.07%變動原因主要是本期采購增加所致
變動主要原因是本期資產(chǎn)總額即指
應付職工薪酬 141,828,173.67 3.11% 125,732,234.10 4.38% -1.27%標分母增幅明顯，導致本期應付職工
薪酬占比下降
應付利息 變動原因主要是本期存美元貸美元
24,827,384.43 0.55% 3,642,354.47 0.13% 0.42%業(yè)務增加所致
其他應付款 變動原因主要是本期單位往來款減
30,031,696.24 0.66% 33,296,109.79 1.16% -0.50%少所致
一年內(nèi)到期的非 變動原因主要是一年內(nèi)到期的遞延
流動負債 31,509.97 0.00% 21,269,037.24 0.74% -0.74%收益按期攤銷所致
2、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債
√適用□不適用
單位：元
本期公允價值 計入權(quán)益的累 本期計提的減
項目 期初數(shù) 變動損益 計公允價值變 值 本期購買金額 本期出售金額 期末數(shù)
動
金融資產(chǎn)
2.衍生金融資
產(chǎn) 90,234,688.85 -6,496,595.17 90,234,688.85
上述合計 90,234,688.85 -6,496,595.17 90,234,688.85 0.00
金融負債 0.00 0.00
報告期內(nèi)公司主要資產(chǎn)計量屬性是否發(fā)生重大變化
□是√否
3、截至報告期末的資產(chǎn)權(quán)利受限情況
項目 余額 受限原因
貨幣資金 29,766,165.61銀行承兌匯票保證金、用于擔保的定期存款
五、投資狀況分析
1、總體情況
□適用√不適用
2、報告期內(nèi)獲取的重大的股權(quán)投資情況
□適用√不適用
3、報告期內(nèi)正在進行的重大的非股權(quán)投資情況
□適用√不適用
4、金融資產(chǎn)投資
（1）證券投資情況
□適用√不適用
公司報告期不存在證券投資。
（2）衍生品投資情況
√適用□不適用
單位：萬元
期末投
衍生品 衍生品 衍生品 報告 報告期 計提減值 期末 資金額 報告期
投資操 關(guān)聯(lián)關(guān) 是否關(guān) 投資類 投資初 起始日 終止日 期初投資 期內(nèi) 內(nèi)售出 準備金額 投資 占公司 實際損
作方名系 聯(lián)交易型 始投資期 期 金額 購入 金額 （如有） 金額 報告期 益金額
稱 金額 金額 末凈資
產(chǎn)比例
非關(guān)聯(lián) 遠期結(jié) 2015年2017年
銀行方 否 售匯合 9,023.4701月2601月26 9,023.47 0 9,023.47 0 0 0.00% -273.6
約 日 日
合計 9,023.47 -- -- 9,023.47 0 9,023.47 0 0.00% -273.6
衍生品投資資金來源 自有資金
涉訴情況（如適用） 不適用
衍生品投資審批董事會公告披露 2017年03月13日
日期（如有)
衍生品投資審批股東會公告披露 2017年04月19日
日期（如有)
報告期衍生品持倉的風險分析及 為有效管理外幣資產(chǎn)、負債及現(xiàn)金流的匯率風險，公司利用銀行金融工具，開展了部分
控制措施說明（包括但不限于市場外匯資金業(yè)務，以到期外幣應付貨款為基礎(chǔ)開展固定收益型衍生品投資業(yè)務，以獲取固
風險、流動性風險、信用風險、操定的低風險收益，用以對沖由于人民幣升值帶來的匯兌損失，實現(xiàn)外匯資產(chǎn)的保值增值。
作風險、法律風險等） 公司已制定了《衍生品投資管理制度》，對衍生品投資與持倉風險進行充分的評估與控
制，具體說明如下：
1、市場風險：公司目前開展的金融衍生品業(yè)務均為固定收益型衍生品業(yè)務，到期收益
基本確定，投資存續(xù)期內(nèi)存在因標的利率、匯率等市場價格波動導致金融衍生品價格變
動，從而產(chǎn)生公允價值變動損益，但此部分損益屬于浮動盈虧，不影響該類衍生品投資
最終收益；
2、信用風險：公司進行的衍生品投資交易對手均為信用良好且與公司已建立長期業(yè)務
往來的銀行，基本不存在履約風險；
3、流動性風險：公司目前開展的金融衍生品業(yè)務均為固定收益型衍生品業(yè)務，以公司
進口付匯業(yè)務為基礎(chǔ)，實質(zhì)未占用可用資金，流動性風險較小；
4、操作風險：內(nèi)部流程不完善、員工操作、系統(tǒng)等原因均可能導致公司在外匯資金業(yè)
務的過程中承擔損失。控制措施：公司的衍生品投資管理制度已明確了遠期結(jié)售匯業(yè)務
的職責分工與審批流程，建立了比較完善的監(jiān)督機制，通過加強業(yè)務流程、決策流程和
交易流程的風險控制，有效降低操作風險。
已投資衍生品報告期內(nèi)市場價格
或產(chǎn)品公允價值變動的情況，對衍報告期內(nèi)，衍生品業(yè)務涉及到的已到期的外匯遠期合約產(chǎn)生的實際損益金額-273.60萬
生品公允價值的分析應披露具體 元。衍生品的公允價值以外匯市場即時報價確定，按照合約價格與資產(chǎn)負債表日外匯市
使用的方法及相關(guān)假設與參數(shù)的 場即日報價的遠期匯率之差額確定計算衍生品的公允價值。
設定
報告期公司衍生品的會計政策及
會計核算具體原則與上一報告期 未發(fā)生重大變化
相比是否發(fā)生重大變化的說明
公司為規(guī)避匯率風險所開展的外匯資金交易業(yè)務，是基于對未來外匯收支的合理估計和
目前外匯收支的實際需求，業(yè)務流程合法合規(guī)，基本上不存在市場風險和履約風險，且
獨立董事對公司衍生品投資及風 對公司流動性無影響。公司已就開展外匯資金業(yè)務的行為建立了健全的組織機構(gòu)、業(yè)務
險控制情況的專項意見 操作流程、審批流程及《衍生品投資管理制度》。我們認為公司通過開展金融衍生品業(yè)
務進一步提升公司外匯風險管理能力，為外匯資產(chǎn)進行保值增持。通過上述衍生品的投
資業(yè)務，達到保值增值目的，公司開展衍生品投資業(yè)務是可行的，風險是可以控制的。
我們同意公司開展業(yè)務金融衍生品業(yè)務。
六、重大資產(chǎn)和股權(quán)出售
1、出售重大資產(chǎn)情況
□適用√不適用
公司報告期未出售重大資產(chǎn)。
2、出售重大股權(quán)情況
□適用√不適用
七、主要控股參股公司分析
√適用□不適用
主要子公司及對公司凈利潤影響達10%以上的參股公司情況
單位：元
公司名稱 公司類 主要業(yè)務 所處 注冊資本 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入
型 行業(yè)
新型電子元器件（混合集成電
惠州市藍 路）、電池及電源管理系統(tǒng)、短鋰電
微電子有 子公司距離無線通訊產(chǎn)品的、充電器、池制 RMB83,2
1,825,077,153.51 769,295,900.06 1,171,547,841.91
限公司 電源及電池配件的開發(fā)、生產(chǎn)、造業(yè) 67,350.00
測試及銷售
惠州市德 無汞堿錳電池、鋰離子電池和鋰電
賽電池有 子公司園柱型鋅空氣電池及配件的研池制 RMB60,0
究、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售和技術(shù) 2,868,152,593.30 713,196,720.05 3,868,811,784.14
限公司 造業(yè) 00,000.00
服務，貨物進出口業(yè)務
大型組合電源電池管理系統(tǒng)及
惠州市藍 電池包、儲能產(chǎn)品、分布式能
微新源技 源產(chǎn)品、太陽能產(chǎn)品、風能產(chǎn)鋰電
子公司品、超級電容、新能源相關(guān)材池制 RMB200,
術(shù)有限公 225,965,884.09 82,471,163.72 13,348,316.29
料的研究、開發(fā)、生產(chǎn)、測試、造業(yè) 000,000.
司 銷售及技術(shù)服務，貨物進出口，
國內(nèi)貿(mào)易
報告期內(nèi)取得和處置子公司的情況
□適用√不適用
主要控股參股公司情況說明
八、公司控制的結(jié)構(gòu)化主體情況
□適用√不適用
九、對2017年1-9月經(jīng)營業(yè)績的預計
預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動的警示及原因說明
□適用√不適用
十、公司面臨的風險和應對措施
1、市場競爭加劇的風險
雖然本公司在移動電源管理系統(tǒng)暨封裝的行業(yè)地位突出，但在眾多制造廠商競相進入移動電源管理系統(tǒng)市場的背景下，市場競爭將更加激烈。未來，隨著競爭的不斷加劇，產(chǎn)業(yè)鏈毛利率將進一步下降。對此，公司將進一步提升產(chǎn)品質(zhì)量、提高生產(chǎn)效率、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、完善產(chǎn)業(yè)布局、加大新興產(chǎn)品的開發(fā)，以保持持續(xù)發(fā)展及盈利能力。
2、客戶結(jié)構(gòu)風險
盡管公司近年來一直在著力優(yōu)化公司的產(chǎn)品及市場結(jié)構(gòu)，但公司智能手機電池相關(guān)產(chǎn)品占公司銷售額比重仍較大，單一客戶業(yè)務仍在公司智能手機電池相關(guān)產(chǎn)品中占較大的銷售比重，若該產(chǎn)品的競爭力或單一客戶業(yè)務發(fā)生變化，將會給公司的銷售帶來較大影響。公司將以優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)為主線，積極開拓新客戶、新產(chǎn)品、新市場，不僅提升多個高端客戶智能手機、平板電腦和電動工具等相關(guān)產(chǎn)品的銷售份額，還要拓展主要客戶的新產(chǎn)品，以此化解單一客戶主要產(chǎn)品占比過大的經(jīng)營風險。
3、人力資源風險
隨著公司經(jīng)營規(guī)模不斷擴大，加之行業(yè)競爭加劇，公司將面臨著人力資源成本上升、技術(shù)人員和核心業(yè)務骨干缺乏的風險。公司一方面將通過提高自動化水平，減少對一線工人的依賴，同時還將完善薪酬管理制度和內(nèi)部激勵機制，吸引并留住優(yōu)秀人才，不斷增強公司的團隊力量。
第五節(jié) 重要事項
一、報告期內(nèi)召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關(guān)情況
1、本報告期股東大會情況
會議屆次 會議類型 投資者參 召開日期 披露日期 披露索引
與比例
《2017年第一次臨時股東大會決
2017年第一次臨時 臨時股東大會 年01月16日 2017年01月17日議公告》（公告編號2017-002）刊
股東大會 47.02%2017 登于《證券時報》和巨潮資訊網(wǎng)
www.cninfo.com.cn上
《2016年年度股東大會決議公
2016年年度股東大 年度股東大會 年04月18日 2017年04月19日告》（公告編號2017-017）刊登于
會 48.78%2017 《證券時報》和巨潮資訊網(wǎng)
www.cninfo.com.cn上
《2017年第二次臨時股東大會決
2017年第二次臨時 臨時股東大會 年06月26日 2017年06月27日議公告》（公告編號2017-026）刊
股東大會 49.23%2017 登于《證券時報》和巨潮資訊網(wǎng)
www.cninfo.com.cn上
2、表決權(quán)恢復的優(yōu)先股股東請求召開臨時股東大會
□適用√不適用
二、本報告期利潤分配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本預案
□適用√不適用
公司計劃半年度不派發(fā)現(xiàn)金紅利，不送紅股，不以公積金轉(zhuǎn)增股本。
三、公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司等承諾相關(guān)方在報告期內(nèi)履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項
√適用□不適用
承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內(nèi)容 承諾 承諾 履行情況
時間 期限
股改承諾
收購報告書或權(quán)益變動報告書中所
作承諾
"本公司將不生產(chǎn)與德賽電池相同的
產(chǎn)品，以避免對德賽電池的生產(chǎn)經(jīng)
關(guān)于同業(yè)競營構(gòu)成直接或間接的競爭；本公司
德賽集 爭、關(guān)聯(lián)交保證所屬的其他控股企業(yè)不直接或 2004 截至報告期
資產(chǎn)重組時所作承諾 團和德 易、資金占間接從事、參與或進行與德賽電池年08 長期 內(nèi)，承諾人嚴
賽工業(yè) 用方面的承的生產(chǎn)、經(jīng)營相競爭的任何其他活月31 格履行了上
諾 動。同時，本公司承諾避免因業(yè)務、日 述承諾。
資金運用、收購兼并、合并分立、
對外投資等活動產(chǎn)生新的同業(yè)競
爭。"
首次公開發(fā)行或再融資時所作承諾
股權(quán)激勵承諾
其他對公司中小股東所作承諾
承諾是否及時履行 是
如承諾超期未履行完畢的，應當詳
細說明未完成履行的具體原因及下 不適用
一步的工作計劃
四、聘任、解聘會計師事務所情況
半年度財務報告是否已經(jīng)審計
□是√否
公司半年度報告未經(jīng)審計。
五、董事會、監(jiān)事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告”的說明
□適用√不適用
六、董事會對上年度“非標準審計報告”相關(guān)情況的說明
□適用√不適用
七、破產(chǎn)重整相關(guān)事項
□適用√不適用
公司報告期未發(fā)生破產(chǎn)重整相關(guān)事項。
八、訴訟事項
重大訴訟仲裁事項
□適用√不適用
本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。
其他訴訟事項
□適用√不適用
九、處罰及整改情況
□適用√不適用
公司報告期不存在處罰及整改情況。
十、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況
√適用□不適用
公司及公司控股股東、實際控制人的誠信狀況良好，不存在未履行法院生效判決、所負數(shù)額較大到期未清償?shù)惹闆r。
十一、公司股權(quán)激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的的實施情況
□適用√不適用
公司報告期無股權(quán)激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。
十二、重大關(guān)聯(lián)交易
1、與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易
□適用√不適用
公司報告期未發(fā)生與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。
2、資產(chǎn)或股權(quán)收購、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易
□適用√不適用
公司報告期未發(fā)生資產(chǎn)或股權(quán)收購、出售的關(guān)聯(lián)交易。
3、共同對外投資的關(guān)聯(lián)交易
□適用√不適用
公司報告期未發(fā)生共同對外投資的關(guān)聯(lián)交易。
4、關(guān)聯(lián)債權(quán)債務往來
√適用□不適用
是否存在非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)債權(quán)債務往來
□是√否
公司報告期不存在非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)債權(quán)債務往來。
5、其他重大關(guān)聯(lián)交易
□適用√不適用
公司報告期無其他重大關(guān)聯(lián)交易。
十三、控股股東及其關(guān)聯(lián)方對上市公司的非經(jīng)營性占用資金情況
□適用√不適用
公司報告期不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方對上市公司的非經(jīng)營性占用資金。
十四、重大合同及其履行情況
1、托管、承包、租賃事項情況
（1）托管情況
□適用√不適用
公司報告期不存在托管情況。
（2）承包情況
□適用√不適用
公司報告期不存在承包情況。
（3）租賃情況
□適用√不適用
公司報告期不存在租賃情況。
2、重大擔保
√適用□不適用
（1）擔保情況
單位：萬元
公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）
擔保額度 實際發(fā)生日期 是否履行是否為關(guān)
擔保對象名稱 相關(guān)公告 擔保額度 （協(xié)議簽署日）實際擔保金額 擔保類型 擔保期 完畢 聯(lián)方擔保
披露日期
公司與子公司之間擔保情況
擔保額度 實際發(fā)生日期 是否履行是否為關(guān)
擔保對象名稱 相關(guān)公告 擔保額度 （協(xié)議簽署日）實際擔保金額 擔保類型 擔保期 完畢 聯(lián)方擔保
披露日期
子公司對子公司的擔保情況
擔保額度 實際發(fā)生日期 是否履行是否為關(guān)
擔保對象名稱 相關(guān)公告 擔保額度 （協(xié)議簽署日）實際擔保金額 擔保類型 擔保期 完畢 聯(lián)方擔保
披露日期
藍越電子(香港)有2017年03 2016年09月06 677.44質(zhì)押 1年 否 是
限公司 月13日 日
5,400
藍越電子(香港)有2017年03 2017年03月08 933.51質(zhì)押 1年 否 是
限公司 月13日 日
惠州市藍微新源 2017年03 2016年08月20 連帶責任保 1年 否 是
技術(shù)有限公司月13日 日 2,400證
惠州市藍微新源 2017年03 2017年05月03 連帶責任保 1年 否 是
技術(shù)有限公司月13日 24,800日 5,440證
惠州市藍微新源 2017年03 2016年10月20 連帶責任保 1年 否 是
技術(shù)有限公司月13日 日 1,680證
報告期內(nèi)審批對子公司擔保額 報告期內(nèi)對子公司擔保實際
度合計（C1） 30,200發(fā)生額合計（C2） 11,130.95
報告期末已審批的對子公司擔 報告期末對子公司實際擔保
保額度合計（C3） 30,200余額合計（C4） 11,130.95
公司擔保總額（即前三大項的合計）
報告期內(nèi)審批擔保額度合計 報告期內(nèi)擔保實際發(fā)生額合
（A1+B1+C1） 30,200計（A2+B2+C2） 11,130.95
報告期末已審批的擔保額度合 報告期末實際擔保余額合計
計（A3+B3+C3） 30,200（A4+B4+C4） 11,130.95
實際擔保總額（即A4+B4+C4）占公司凈資產(chǎn)的比例 9.12%
其中：
采用復合方式擔保的具體情況說明
（2）違規(guī)對外擔保情況
□適用√不適用
公司報告期無違規(guī)對外擔保情況。
3、其他重大合同
□適用√不適用
公司報告期不存在其他重大合同。
十五、社會責任情況
1、履行精準扶貧社會責任情況
公司報告半年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無后續(xù)精準扶貧計劃。
2、重大環(huán)保情況
上市公司及其子公司是否屬于環(huán)境保護部門公布的重點排污單位
否
十六、其他重大事項的說明
□適用√不適用
公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。
十七、公司子公司重大事項
□適用√不適用
第六節(jié) 股份變動及股東情況
一、股份變動情況
1、股份變動情況
單位：股
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后
數(shù)量 比例 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計 數(shù)量 比例
二、無限售條件股份 205,243,738 100.00% 205,243,738 100.00%
1、人民幣普通股 205,243,738 100.00% 205,243,738 100.00%
三、股份總數(shù) 205,243,738 100.00% 205,243,738 100.00%
股份變動的原因
□適用√不適用
股份變動的批準情況
□適用√不適用
股份變動的過戶情況
□適用√不適用
股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產(chǎn)等財務指標的影響□適用√不適用
公司認為必要或證券監(jiān)管機構(gòu)要求披露的其他內(nèi)容
□適用√不適用
2、限售股份變動情況
□適用√不適用
二、證券發(fā)行與上市情況
□適用√不適用
三、公司股東數(shù)量及持股情況
單位：股
報告期末普通股股東總數(shù) 報告期末表決權(quán)恢復的優(yōu)先股
19,451股東總數(shù)（如有）（參見注8） 0
持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況
股東名稱 股東性質(zhì) 持股比例 報告期末持報告期內(nèi)增 持有有限 持有無限售 質(zhì)押或凍結(jié)情
有的普通股減變動情況 售條件的 條件的普通 況
數(shù)量 普通股數(shù) 股數(shù)量 股份
量 狀態(tài) 數(shù)量
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 國有法人 45.23% 92,827,039 92,827,039
中央?yún)R金資產(chǎn)管理有限責任公司 國有法人 3.42% 7,027,900 7,027,900
恒大人壽保險有限公司－萬能組 其他
合B 1.91% 3,916,952 -1,483,604 3,916,952
中國人壽保險股份有限公司－分 其他
紅－個人分紅-005L-FH002深 1.54% 3,158,683 2,658,765 3,158,683
中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司－長 其他
信內(nèi)需成長混合型證券投資基金 1.36% 2,785,887 2,220,460 2,785,887
中國銀行股份有限公司－長盛電 其他
子信息產(chǎn)業(yè)混合型證券投資基金 1.01% 2,082,081 2,082,081 2,082,081
中國光大銀行股份有限公司－國
投瑞銀創(chuàng)新動力混合型證券投資 其他 0.99% 2,038,021 47,100 2,038,021
基金
中國工商銀行股份有限公司－國
投瑞銀穩(wěn)健增長靈活配置混合型 其他 0.66% 1,362,110 347,200 1,362,110
證券投資基金
中國銀行股份有限公司－上投摩 其他
根核心成長股票型證券投資基金 0.62% 1,267,169 1,267,169 1,267,169
中國工商銀行股份有限公司－易 其他
方達科翔混合型證券投資基金 0.62% 1,263,437 1,263,437 1,263,437
戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股成為前10無
名普通股股東的情況（如有）（參見注3）
前十名股東中，惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司與其他股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的說明 也不屬于《上市公司收購管理辦法》中規(guī)定的一致行動人；未知其他股東之
間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；未知其他股東是否屬于一致行動人。
前10名無限售條件普通股股東持股情況
報告期末持有無限售條 股份種類
股東名稱 件普通股股份數(shù)量
股份種類 數(shù)量
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 92,827,039人民幣普通股 92,827,039
中央?yún)R金資產(chǎn)管理有限責任公司 7,027,900人民幣普通股 7,027,900
恒大人壽保險有限公司－萬能組合B 3,916,952人民幣普通股 3,916,952
中國人壽保險股份有限公司－分紅－個人 3,158,683人民幣普通股
分紅-005L-FH002深 3,158,683
中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司－長信內(nèi)需成 2,785,887人民幣普通股
長混合型證券投資基金 2,785,887
中國銀行股份有限公司－長盛電子信息產(chǎn) 2,082,081人民幣普通股
業(yè)混合型證券投資基金 2,082,081
中國光大銀行股份有限公司－國投瑞銀創(chuàng) 2,038,021人民幣普通股
新動力混合型證券投資基金 2,038,021
中國工商銀行股份有限公司－國投瑞銀穩(wěn) 1,362,110人民幣普通股
健增長靈活配置混合型證券投資基金 1,362,110
中國銀行股份有限公司－上投摩根核心成 1,267,169人民幣普通股
長股票型證券投資基金 1,267,169
中國工商銀行股份有限公司－易方達科翔 1,263,437人民幣普通股
混合型證券投資基金 1,263,437
前10名無限售條件普通股股東之間，以及前十名股東中，惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司與其他股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也
前10名無限售條件普通股股東和前10名普不屬于《上市公司收購管理辦法》中規(guī)定的一致行動人；未知其他股東之間是
通股股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的說明 否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；未知其他股東是否屬于一致行動人。
前10名普通股股東參與融資融券業(yè)務股東無
情況說明（如有）（參見注4）
公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內(nèi)是否進行約定購回交易
□是√否
公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內(nèi)未進行約定購回交易。
四、控股股東或?qū)嶋H控制人變更情況
控股股東報告期內(nèi)變更
□適用√不適用
公司報告期控股股東未發(fā)生變更。
實際控制人報告期內(nèi)變更
□適用√不適用
公司報告期實際控制人未發(fā)生變更。
第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況
□適用√不適用
報告期公司不存在優(yōu)先股。
第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況
一、董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動
□適用√不適用
公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發(fā)生變動，具體可參見2016年年報。
二、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員變動情況
□適用√不適用
公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在報告期沒有發(fā)生變動，具體可參見2016年年報。
第九節(jié) 公司債相關(guān)情況
公司是否存在公開發(fā)行并在證券交易所上市，且在半年度報告批準報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券
否
第十節(jié) 財務報告
一、審計報告
半年度報告是否經(jīng)過審計
□是√否
公司半年度財務報告未經(jīng)審計。
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負債表
編制單位：深圳市德賽電池科技股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 281,325,468.04 484,379,105.86
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn) 6,496,595.17
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù) 84,650,622.04 119,646,123.82
應收賬款 2,108,589,355.51 2,583,814,248.13
預付款項 65,979,529.29 5,249,278.89
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息 32,254,502.49 21,395,841.34
應收股利
其他應收款 8,205,324.60 49,351,435.67
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 966,111,155.09 991,431,123.25
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 268,864,936.81 282,975,709.43
流動資產(chǎn)合計 3,815,980,893.87 4,544,739,461.56
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 35,249,382.04 35,249,382.04
持有至到期投資
長期應收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 285,315,787.77 226,927,551.38
在建工程 224,372,009.44 159,414,093.42
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 61,410,567.86 62,163,923.19
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 28,376,419.29 72,209,258.68
遞延所得稅資產(chǎn) 16,740,121.86 14,276,373.84
其他非流動資產(chǎn) 86,420,517.71 30,812,186.40
非流動資產(chǎn)合計 737,884,805.97 601,052,768.95
資產(chǎn)總計 4,553,865,699.84 5,145,792,230.51
流動負債：
短期借款 463,863,312.89 455,159,579.25
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù) 155,218,986.89 134,410,507.59
應付賬款 2,092,271,568.03 2,654,571,439.14
預收款項 1,339,089.31 2,210,892.28
賣出回購金融資產(chǎn)款
應付手續(xù)費及傭金
應付職工薪酬 141,828,173.67 242,005,307.67
應交稅費 27,206,248.72 78,225,821.59
應付利息 24,827,384.43 11,497,984.96
應付股利
其他應付款 30,031,696.24 63,515,692.04
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債 31,509.97 2,440,193.61
其他流動負債
流動負債合計 2,936,617,970.15 3,644,037,418.13
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 10,702.73 25,593.14
遞延所得稅負債 1,624,148.79
其他非流動負債
非流動負債合計 10,702.73 1,649,741.93
負債合計 2,936,628,672.88 3,645,687,160.06
所有者權(quán)益：
股本 205,243,738.00 205,243,738.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 8,169,408.44 8,169,408.44
減：庫存股
其他綜合收益 1,753,916.12 -7,292.92
專項儲備
盈余公積 53,952,938.70 53,952,938.70
一般風險準備
未分配利潤 951,430,207.98 888,254,692.91
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 1,220,550,209.24 1,155,613,485.13
少數(shù)股東權(quán)益 396,686,817.72 344,491,585.32
所有者權(quán)益合計 1,617,237,026.96 1,500,105,070.45
負債和所有者權(quán)益總計 4,553,865,699.84 5,145,792,230.51
法定代表人：劉其 主管會計工作負責人：何文彬 會計機構(gòu)負責人：陳莉
2、母公司資產(chǎn)負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 334,972.83 88,789.69
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù)
應收賬款
預付款項
應收利息
應收股利
其他應收款 167,941,235.91 221,869,049.53
存貨
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 168,276,208.74 221,957,839.22
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應收款
長期股權(quán)投資 126,183,722.20 126,183,722.20
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 25,770.00 25,770.00
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 126,209,492.20 126,209,492.20
資產(chǎn)總計 294,485,700.94 348,167,331.42
流動負債：
短期借款
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù)
應付賬款
預收款項
應付職工薪酬 807,500.77 1,664,875.43
應交稅費 13,939.12 12,441.12
應付利息
應付股利
其他應付款 514,546.27 501,491.29
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 1,335,986.16 2,178,807.84
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計 1,335,986.16 2,178,807.84
所有者權(quán)益：
股本 205,243,738.00 205,243,738.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 9,064,819.61 9,064,819.61
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 53,952,938.70 53,952,938.70
未分配利潤 24,888,218.47 77,727,027.27
所有者權(quán)益合計 293,149,714.78 345,988,523.58
負債和所有者權(quán)益總計 294,485,700.94 348,167,331.42
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 4,668,349,699.47 3,003,437,584.37
其中：營業(yè)收入 4,668,349,699.47 3,003,437,584.37
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 4,473,909,428.23 2,885,808,169.84
其中：營業(yè)成本 4,250,941,522.93 2,714,873,843.88
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 4,731,598.20 7,078,689.41
銷售費用 39,928,381.79 32,271,126.78
管理費用 186,857,073.49 144,226,440.88
財務費用 -4,578,992.26 -11,144,308.99
資產(chǎn)減值損失 -3,970,155.92 -1,497,622.12
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列） -6,496,595.17 586,615.59
投資收益（損失以“－”號填
列） 7,254,119.92 3,824,626.53
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 195,197,795.99 122,040,656.65
加：營業(yè)外收入 3,287,969.63 2,622,330.92
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 477,795.62 270,739.54
減：營業(yè)外支出 846,307.29 699,533.13
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 441,307.29 85,209.18
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 197,639,458.33 123,963,454.44
減：所得稅費用 54,823,454.98 32,365,499.54
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 142,816,003.35 91,597,954.90
歸屬于母公司所有者的凈利潤 114,486,449.57 72,578,336.72
少數(shù)股東損益 28,329,553.78 19,019,618.18
六、其他綜合收益的稅后凈額 3,216,732.80 2,275,337.42
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額 1,761,209.04 1,107,886.22
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈
負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益 1,761,209.04 1,107,886.22
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財務報表折算差額 1,761,209.04 1,107,886.22
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額 1,455,523.76 1,167,451.20
七、綜合收益總額 146,032,736.15 93,873,292.32
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 116,247,658.61 73,686,222.94
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 29,785,077.54 20,187,069.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5578 0.3536
（二）稀釋每股收益 0.5578 0.3536
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為：元。
法定代表人：劉其 主管會計工作負責人：何文彬 會計機構(gòu)負責人：陳莉
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 0.00 0.00
減：營業(yè)成本 0.00 0.00
稅金及附加
銷售費用
管理費用 5,036,865.04 5,328,960.68
財務費用 -97,546.21 -71,156.99
資產(chǎn)減值損失
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列） 3,411,444.53 2,348,361.65
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益
其他收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -1,527,874.30 -2,909,442.04
加：營業(yè)外收入
其中：非流動資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出
其中：非流動資產(chǎn)處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
列） -1,527,874.30 -2,909,442.04
減：所得稅費用
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -1,527,874.30 -2,909,442.04
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -1,527,874.30 -2,909,442.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 5,335,655,187.92 3,220,780,398.62
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加額
收到的稅費返還 88,950,978.01 67,016,706.21
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 30,288,364.06 233,696,017.52
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 5,454,894,529.99 3,521,493,122.35
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 4,761,322,891.66 2,876,318,328.36
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 457,441,025.33 286,946,126.74
支付的各項稅費 111,428,314.63 61,282,339.16
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 124,886,744.01 306,653,955.92
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 5,455,078,975.63 3,531,200,750.18
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -184,445.64 -9,707,627.83
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 3,493,553.94 4,599,724.42
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,085,000.00 937,056.80
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 462,800,000.00 604,567,235.49
投資活動現(xiàn)金流入小計 467,378,553.94 610,104,016.71
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 228,126,652.04 109,542,136.45
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 409,800,000.00 662,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 637,926,652.04 771,542,136.45
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -170,548,098.10 -161,438,119.74
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 22,430,016.69 12,500,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金 22,430,016.69 12,500,000.00
取得借款收到的現(xiàn)金 606,423,010.33 482,073,013.57
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 101,566,849.41 7,135,576.47
籌資活動現(xiàn)金流入小計 730,419,876.43 501,708,590.04
償還債務支付的現(xiàn)金 597,719,276.69 433,315,196.05
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金 71,685,627.04 38,564,750.16
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 669,404,903.73 471,879,946.21
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 61,014,972.70 29,828,643.83
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
影響 8,230,782.63 3,694,823.12
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -101,486,788.41 -137,622,280.62
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 353,046,090.84 409,992,419.78
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 251,559,302.43 272,370,139.16
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 55,687,101.82 35,510,590.30
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 55,687,101.82 35,510,590.30
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 4,119,757.64 2,874,411.39
支付的各項稅費
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 3,421,671.07 2,258,473.86
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 7,541,428.71 5,132,885.25
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 48,145,673.11 30,377,705.05
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 3,411,444.53 2,348,361.65
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 3,411,444.53 2,348,361.65
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 3,411,444.53 2,348,361.65
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計
償還債務支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金 51,310,934.50 30,786,560.70
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 51,310,934.50 30,786,560.70
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -51,310,934.50 -30,786,560.70
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 246,183.14 1,939,506.00
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 88,789.69 102,118.01
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 334,972.83 2,041,624.01
7、合并所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項目
其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合收 專項 一般風 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
股本 資本公積 股 益 儲備 盈余公積 險準備 未分配利潤
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額 205,243,738.00 8,169,408.44 -7,292.92 53,952,938.70 888,254,692.91 344,491,585.32 1,500,105,070.45
加：會計政策變更
前期差錯更
正
同一控制下
企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 205,243,738.00 8,169,408.44 -7,292.92 53,952,938.70 888,254,692.91 344,491,585.32 1,500,105,070.45
三、本期增減變動金額
（減少以“－”號填列） 1,761,209.04 63,175,515.07 52,195,232.40 117,131,956.51
（一）綜合收益總額 1,761,209.04 114,486,449.57 29,785,077.54 146,032,736.15
（二）所有者投入和減
少資本 22,430,016.69 22,430,016.69
1．股東投入的普通股 22,430,016.69 22,430,016.69
2．其他權(quán)益工具持有
者投入資本
3．股份支付計入所有
者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 -51,310,934.50 -51,310,934.50
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）
的分配 -51,310,934.50 -51,310,934.50
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部
結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -19,861.83 -19,861.83
四、本期期末余額 205,243,738.00 8,169,408.44 1,753,916.12 53,952,938.70 951,430,207.98 396,686,817.72 1,617,237,026.96
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項目
其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合收 專項 一般風 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
股本 資本公積 股 益 儲備 盈余公積 險準備 未分配利潤
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額 205,243,738.00 8,169,408.44 -223,855.79 45,332,442.46 672,360,412.76 266,921,082.87 1,197,803,228.74
加：會計政策變更
前期差錯更
正
同一控制下
企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 205,243,738.00 8,169,408.44 -223,855.79 45,332,442.46 672,360,412.76 266,921,082.87 1,197,803,228.74
三、本期增減變動金額
（減少以“－”號填列） 216,562.87 8,620,496.24 215,894,280.15 77,570,502.45 302,301,841.71
（一）綜合收益總額 216,562.87 255,301,337.09 94,433,299.17 349,951,199.13
（二）所有者投入和減
少資本 12,513,775.43 12,513,775.43
1．股東投入的普通股 12,513,775.43 12,513,775.43
2．其他權(quán)益工具持有
者投入資本
3．股份支付計入所有
者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 8,620,496.24 -39,407,056.94 -30,000,000.00 -60,786,560.70
1．提取盈余公積 8,620,496.24 -8,620,496.24
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）
的分配 -30,786,560.70 -30,000,000.00 -60,786,560.70
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部
結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 623,427.85 623,427.85
四、本期期末余額 205,243,738.00 8,169,408.44 -7,292.92 53,952,938.70 888,254,692.91 344,491,585.32 1,500,105,070.45
8、母公司所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權(quán)益工具 其他綜合收
股本 資本公積 減：庫存股 益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額 205,243,738.00 9,064,819.61 53,952,938.70 77,727,027.27 345,988,523.58
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額 205,243,738.00 9,064,819.61 53,952,938.70 77,727,027.27 345,988,523.58
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -52,838,808.80 -52,838,808.80
號填列）
（一）綜合收益總
額 -1,527,874.30 -1,527,874.30
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配 -51,310,934.50 -51,310,934.50
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配 -51,310,934.50 -51,310,934.50
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 205,243,738.00 9,064,819.61 53,952,938.70 24,888,218.47 293,149,714.78
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額 205,243,738.00 9,064,819.61 45,332,442.46 30,929,121.83 290,570,121.90
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額 205,243,738.00 9,064,819.61 45,332,442.46 30,929,121.83 290,570,121.90
三、本期增減變動
金額（減少以“－” 8,620,496.24 46,797,905.44 55,418,401.68
號填列）
（一）綜合收益總
額 86,204,962.38 86,204,962.38
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配 8,620,496.24 -39,407,056.94 -30,786,560.70
1．提取盈余公積 8,620,496.24 -8,620,496.24
2．對所有者（或
股東）的分配 -30,786,560.70 -30,786,560.70
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 205,243,738.00 9,064,819.61 53,952,938.70 77,727,027.27 345,988,523.58
三、公司基本情況
一、 公司基本情況
(一) 公司注冊地、組織形式和總部地址
深圳市德賽電池科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）原名為深圳市萬山實業(yè)股份有限公司,經(jīng)批準于1995年1月公開發(fā)行A股，并于同年3月在深圳證券交易所掛牌上市。2004年1月19日，本公司原控股股東深圳市城市建設（集團）公司與惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司、惠州市仲愷高新技術(shù)投資控股有限公司簽訂《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，將其所持有的本公司股份中的84,170,128股，占本公司總股本的61.52%，轉(zhuǎn)讓給惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司；將其所持有的本公司股份中的6,854,919股，占本公司總股本的5%，轉(zhuǎn)讓給惠州市仲愷高新技術(shù)投資控股有限公司，相應的股權(quán)變更手續(xù)于2004年9月14日辦理完畢。自此，惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司和惠州市仲愷高新技術(shù)投資控股有限公司分別成為本公司控股股東和第二股東。同年，本公司以除少量無法置換的資產(chǎn)和負債之外的整體資產(chǎn)和負債與惠州市德賽集團有限公司持有的惠州市德賽能源科技有限公司75%的股權(quán)以及惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司持有的惠州市德賽電池有限公司75%的股權(quán)、惠州市藍微電子有限公司75%的股權(quán)進行資產(chǎn)置換。資產(chǎn)置換后，公司實現(xiàn)了資產(chǎn)及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的重大調(diào)整，原有的資產(chǎn)和業(yè)務基本剝離。2005年6月24日，本公司更名為深圳市德賽電池科技股份有限公司，股本總數(shù)為136,829,160股。
根據(jù)2014年4月9日召開的2013年度股東大會審議通過，向全體股東按每10股送紅股5股（含稅），
共計送68,414,578.00股。截至2016年12月31日止，本公司累計股本總數(shù)205,243,738股，注冊資本
為205,243,738.00元，注冊地址：深圳市南山區(qū)高新科技園南區(qū)高新南一道德賽科技大廈東座26樓，母
公司為惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司，最終控制方為惠州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會。
(二) 公司業(yè)務性質(zhì)和主要經(jīng)營活動
本公司屬電子制造行業(yè)，主要產(chǎn)品為移動電源管理系統(tǒng)組件及鋰電池封裝業(yè)務。
(三) 財務報表的批準報出
本財務報表業(yè)經(jīng)公司全體董事于2017年8月11日批準報出。
二、 合并財務報表范圍
本期納入合并財務報表范圍的主體共6戶，具體包括：
子公司名稱 子公司類型 級次 持股比例（%） 表決權(quán)比例（%）
德賽電池（香港）有限公司 全資子公司 1 100 100
惠州市德賽電池有限公司 控股子公司 1 75 75
惠州市藍微電子有限公司 控股子公司 1 75 75
惠州市藍微新源技術(shù)有限公司 控股子公司之 2 75 75
子公司
藍越電子（香港）有限公司 控股子公司之 2 65 65
子公司
藍越電子（越南）有限公司 控股子公司之 3 100 100
孫公司
三、 財務報表的編制基礎(chǔ)
(一) 財務報表的編制基礎(chǔ)
本公司根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則――基本準則》和具體企業(yè)會計準則、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”）進行確認和計量，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號――財務報告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的規(guī)定，編制財務報表。
(二) 持續(xù)經(jīng)營
本公司對報告期末起12個月的持續(xù)經(jīng)營能力進行了評價，未發(fā)現(xiàn)對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大懷疑的事
項或情況。因此，本財務報表系在持續(xù)經(jīng)營假設的基礎(chǔ)上編制。
四、 重要會計政策、會計估計
(一) 遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
(三) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
境外子公司以其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣為記賬本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。
(四) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
1．分步實現(xiàn)企業(yè)合并過程中的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，將多
次交易事項作為一攬子交易進行會計處理
（1） 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
（2） 這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
（3） 一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
（4） 一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。
2．同一控制下的企業(yè)合并
本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
如果存在或有對價并需要確認預計負債或資產(chǎn)，該預計負債或資產(chǎn)金額與后續(xù)或有對價結(jié)算金額的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調(diào)整留存收益。
對于通過多次交易最終實現(xiàn)企業(yè)合并的，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權(quán)日，長期股權(quán)投資初始投資成本，與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。對于合并日之前持有的股權(quán)投資，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理；因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權(quán)益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉(zhuǎn)入當期損益。
3．非同一控制下的企業(yè)合并
本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。
本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復核后，計入當期損益。
通過多次交換交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，合并日之前持有的股權(quán)投資采用權(quán)益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。合并日之前持有的股權(quán)投資采用金融工具確認和計量準則核算的，以該股權(quán)投資在合并日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權(quán)的公允價值與賬面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉(zhuǎn)入合并日當期的投資收益。
4．為合并發(fā)生的相關(guān)費用
為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關(guān)費用，于發(fā)生時計入當期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)益中扣減。
(五) 合并財務報表的編制方法
1．合并范圍
本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控制的單獨主體）均納入合并財務報表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務報表。本公司編制合并財務報表，將整個企業(yè)集團視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準則的確認、計量和列報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映本企業(yè)集團整體財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調(diào)整。
合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對合并資產(chǎn)負債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表、合并股東權(quán)益變動表的影響。如果站在企業(yè)集團合并財務報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從企業(yè)集團的角度對該交易予以調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎(chǔ)對其財務報表進行調(diào)整。
對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務報表進行調(diào)整
（1） 增加子公司或業(yè)務
在報告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)；將子公司或業(yè)務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務合并當期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時對比較報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態(tài)存在進行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
在報告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務自購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2） 處置子公司或業(yè)務
1）一般處理方法
在報告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務，則該子公司或業(yè)務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
2）分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
B.這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
C.一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
D.一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進行會計處理；在喪失控制權(quán)時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。
（3） 購買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4） 不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(六) 合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
1．合營安排的分類
本公司根據(jù)合營安排的結(jié)構(gòu)、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關(guān)事實和情況等因素，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營；通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業(yè)；但有確鑿證據(jù)表明滿足下列任一條件并且符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的合營安排劃分為共同經(jīng)營：
（1） 合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負債分別享有權(quán)利和承擔義務。
（2） 合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負債分別享有權(quán)利和承擔義務。
（3） 其他相關(guān)事實和情況表明，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負債分別享有權(quán)利和承擔義務，
如合營方享有與合營安排相關(guān)的幾乎所有產(chǎn)出，并且該安排中負債的清償持續(xù)依賴于合營方的支持。
2．共同經(jīng)營會計處理方法
本公司確認共同經(jīng)營中利益份額中與本公司相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計處理：
（1） 確認單獨所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認共同持有的資產(chǎn)；
（2） 確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；
（3） 確認出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4） 按其份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5） 確認單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務的除外），在該資產(chǎn)等由共同經(jīng)營出售給第三方之前，僅確認因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。投出或出售的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計準則第8號――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本公司全額確認該損失。
本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務的除外），在將該資產(chǎn)等出售給第三方之前，僅確認因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。購入的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計準則第8號――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本公司按承擔的份額確認該部分損失。
本公司對共同經(jīng)營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔該共同經(jīng)營相關(guān)負債的，仍按上述原則進行會計處理，否則，應當按照相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計處理。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認為現(xiàn)金。將同時具備期限短（一般從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。
(八) 外幣業(yè)務和外幣報表折算
1．外幣業(yè)務
外幣業(yè)務交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率為折算匯率折合成人民幣記賬。
資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性項目按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額作為公允價值變動損益計入當期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項目的，形成的匯兌差額計入其他綜合收益。
2．外幣財務報表的折算
資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合收益。
處置境外經(jīng)營時，將資產(chǎn)負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉(zhuǎn)入處置當期損益；在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控制權(quán)時，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負債和權(quán)益工具。
1．金融工具的分類
本公司根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟實質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合取得持有金融資產(chǎn)和承擔金融負債的目的，在初始確認時將金融資產(chǎn)和金融負債分為不同類別：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（或金融負債）；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負債等。
2．金融工具的確認依據(jù)和計量方法
（1） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（金融負債）
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債。
交易性金融資產(chǎn)或金融負債是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)或金融負債：
1）取得該金融資產(chǎn)或金融負債的目的是為了在短期內(nèi)出售、回購或贖回；
2）屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；
3）屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)或金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產(chǎn)或金融負債：
1）該項指定可以消除或明顯減少由于金融資產(chǎn)或金融負債的計量基礎(chǔ)不同所導致的相關(guān)利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；
2）風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負債組合、或該金融資產(chǎn)和金融負債組合，以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告；
3）包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關(guān)混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，在取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認金額，相關(guān)的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
（2） 應收款項
應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。
本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權(quán)，包括應收賬款、其他應收款、應收票據(jù)、預付賬款等，以向購貨方應收的合同或協(xié)議價款作為初始確認金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進行初始確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
（3） 持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生性金融資產(chǎn)。
本公司對持有至到期投資，在取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產(chǎn)的金額，相對于本公司全部持有至到期投資在出售或重分類前的總額較大，在處置或重分類后應立即將其剩余的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)；重分類日，該投資的賬面價值與其公允價值之間的差額計入其他綜合收益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當期損益。但是，遇到下列情況可以除外：
1）出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內(nèi))，且市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響。
2）根據(jù)合同約定的償付方式，企業(yè)已收回幾乎所有初始本金。
3）出售或重分類是由于企業(yè)無法控制、預期不會重復發(fā)生且難以合理預計的獨立事件所引起。
（4） 可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除其他金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。
本公司對可供出售金融資產(chǎn)，在取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益。可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計入其他綜合收益。處置可供出售金融資產(chǎn)時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損益。
本公司對在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
（5） 其他金融負債
按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續(xù)計量。
3．金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認為一項金融負債。
4．金融負債終止確認條件
金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。
對現(xiàn)存金融負債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認現(xiàn)存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續(xù)確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
5．金融資產(chǎn)和金融負債公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；活躍市場的報價包括易于且可定期從交易所、交易商、經(jīng)紀人、行業(yè)集團、定價機構(gòu)或監(jiān)管機構(gòu)等獲得相關(guān)資產(chǎn)或負債的報價，且能代表在公平交易基礎(chǔ)上實際并經(jīng)常發(fā)生的市場交易。
初始取得或衍生的金融資產(chǎn)或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎(chǔ)。
不存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。
6．金融資產(chǎn)（不含應收款項）減值準備計提
資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括但不限于：
（1） 發(fā)行方或債務人發(fā)生嚴重財務困難；
（2） 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
（3） 債權(quán)人出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務困難的債務人作出讓步；
（4） 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
（5） 因發(fā)行方發(fā)生重大財務困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
（6） 無法辨認一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進行
總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認以來的預計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量，如該組金融資產(chǎn)的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔保物在其所在地區(qū)的價格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
（7） 權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具
投資人可能無法收回投資成本；
（8） 權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性下跌；
金融資產(chǎn)的具體減值方法如下：
（1）可供出售金融資產(chǎn)減值準備
本公司于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售權(quán)益工具投資單獨進行檢查，若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持續(xù)時間超過一年（含一年）的，則表明其發(fā)生減值；若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達到50%的，本公司會綜合考慮其他相關(guān)因素諸如價格波動率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。
上段所述成本按照可供出售權(quán)益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、原已計入損益的減值損失確定；不存在活躍市場的可供出售權(quán)益工具投資的公允價值，按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值確定；在活躍市場有報價的可供出售權(quán)益工具投資的公允價值根據(jù)證券交易所期末收盤價確定，除非該項可供出售權(quán)益工具投資存在限售期。對于存在限售期的可供出售權(quán)益工具投資，按照證券交易所期末收盤價扣除市場參與者因承擔指定期間內(nèi)無法在公開市場上出售該權(quán)益工具的風險而要求獲得的補償金額后確定。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認，本公司將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計入當期損益。該轉(zhuǎn)出的累計損失，等于可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回計入當期損益；對于可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，在該權(quán)益工具價值回升時通過權(quán)益轉(zhuǎn)回；但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不得轉(zhuǎn)回。
（2）持有至到期投資減值準備
對于持有至到期投資，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值與預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計算確認減值損失；計提后如有證據(jù)表明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉(zhuǎn)回，記入當期損益，但該轉(zhuǎn)回的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
7．金融資產(chǎn)及金融負債的抵銷
金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示：
（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當前可執(zhí)行的；
（2）本公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債。
(十) 應收款項
1．單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項的確認標準：應收款項單項金額人民幣超過100萬元。
單項金額重大的應收款項壞賬準備的計提方法：單獨進行減值測試，按預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發(fā)生減值的應收款項，將其歸入相應組合計提壞賬準備。
2．按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款
（1）信用風險特征組合的確定依據(jù)
對于單項金額不重大的應收款項，與經(jīng)單獨測試后未減值的單項金額重大的應收款項一起按信用風險特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之具有類似信用風險特征的應收款項組合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況確定應計提的壞賬準備。
（2）根據(jù)信用風險特征組合確定的計提方法
采用賬齡分析法計提壞賬準備
賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
6個月以內(nèi) --- ---
6個月－1年 10.00 10.00
1－2年 20.00 20.00
2－3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
3．單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由為：根據(jù)本公司經(jīng)營特點，應收款項單項金額不重大但收回的風險較大，單獨進行減值測試并單獨計提壞賬準備。
壞賬準備的計提方法為：根據(jù)應收款項的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額進行計提。
(十一) 存貨
1．存貨的分類
存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、委托加工物資等。
2．存貨的計價方法
存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發(fā)出時按月末一次加權(quán)平均法計價。
3．存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法
期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價準備。產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當期損益。
4．存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5．低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1） 低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；
（2） 包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
(十二) 長期股權(quán)投資
1．初始投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，具體會計政策詳見本附注四、（四）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（2）其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本；發(fā)行或取得自身權(quán)益工具時發(fā)生的交易費用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)益中扣減。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應支付的相關(guān)稅費作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定。
2．后續(xù)計量及損益確認
（1）成本法
本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算，并按照初始投資成本計價，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤確認為當期投資收益。
（2）權(quán)益法
本公司對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算；對于其中一部分通過風險投資機構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內(nèi)的類似主體間接持有的聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資，采用公允價值計量且其變動計入損益。
長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。
本公司取得長期股權(quán)投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；并按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。
本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。本公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認投資損益。
本公司確認應分擔被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權(quán)投資的賬面價值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價值為限繼續(xù)確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。
被投資單位以后期間實現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益及長期股權(quán)投資的賬面價值后，恢復確認投資收益。
3．長期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換
（1） 公允價值計量轉(zhuǎn)權(quán)益法核算
本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權(quán)益性投資，因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，按照《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有的股權(quán)投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。
原持有的股權(quán)投資分類為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當期損益。
按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額之間的差額，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值，并計入當期營業(yè)外收入。
（2） 公允價值計量或權(quán)益法核算轉(zhuǎn)成本法核算
本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權(quán)益性投資，或原持有對聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，在編制個別財務報表時，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。
購買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定進行
會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)入當期損益。
（3） 權(quán)益法核算轉(zhuǎn)公允價值計量
本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。
原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。
（4） 成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法
本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整。
（5） 成本法轉(zhuǎn)公允價值計量
本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
4．長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。
處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
（1） 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
（2） 這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
（3） 一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
（4） 一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，不屬于一攬子交易的，區(qū)分個別財務報表和合并財務報表進行相關(guān)會計處理：
（1）在個別財務報表中，對于處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款之間的差額計入當期損益。
處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
（2）在合并財務報表中，對于在喪失對子公司控制權(quán)以前的各項交易，處置價款與處置長期股權(quán)投資相應對享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益；在喪失對子公司控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當期投資收益。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理，區(qū)分個別財務報表和合并財務報表進行相關(guān)會計處理： （1）在個別財務報表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置的股權(quán)對應的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。
（2）在合并財務報表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。
5．共同控制、重大影響的判斷標準
如果本公司按照相關(guān)約定與其他參與方集體控制某項安排，并且對該安排回報具有重大影響的活動決策，需要經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即屬于合營安排。
合營安排通過單獨主體達成的，根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司對該單獨主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利時，將該單獨主體作為合營企業(yè)，采用權(quán)益法核算。若根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司并非對該單獨主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利時，該單獨主體作為共同經(jīng)營，本公司確認與共同經(jīng)營利益份額相關(guān)的項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計處理。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，并綜合考慮所有事實和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響。（1）在被投資單位的董事會或類似權(quán)力機構(gòu)中派有代表；（2）參與被投資單位財務和經(jīng)營政策制定過程；（3）與被投資單位之間發(fā)生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。
(十三) 固定資產(chǎn)
1．固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
2．固定資產(chǎn)初始計量
本公司固定資產(chǎn)按成本進行初始計量。其中，外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價、進口關(guān)稅等相關(guān)稅費，以及為使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值作為入賬價值，但合同或協(xié)議約定價值不公允的按公允價值入賬。購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
實際支付的價款與購買價款的現(xiàn)值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內(nèi)計入當期損益。
3．固定資產(chǎn)后續(xù)計量及處置
（1） 固定資產(chǎn)折舊
固定資產(chǎn)折舊按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內(nèi)計提。對計提了減值準備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。
本公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數(shù)存在差異的，進行相應的調(diào)整。
各類固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 0-10 3.00-5.00
機器設備 年限平均法 2-10 0-10 9.00-50.00
運輸工具 年限平均法 5-8 0-10 11.25-20.00
辦公設備及其他 年限平均法 2-5 0-10 18.00-50.00
（2） 固定資產(chǎn)的后續(xù)支出
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)確認條件的，計入固定資產(chǎn)成本；不符合固定資產(chǎn)確認條件的，在發(fā)生時計入當期損益。
（3） 固定資產(chǎn)處置
當固定資產(chǎn)被處置、或者預期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。
4．融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法
當本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項或數(shù)項標準時，確認為融資租入固定資產(chǎn)：
（1）在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司。
（2）本公司有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權(quán)。
（3）即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
（4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值。
（5）租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。
融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的手續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價值。未確認融資費用在租賃期內(nèi)各個期間采用實際利率法進行分攤。
本公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提融資租入固定資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
(十四) 在建工程
1．在建工程初始計量
本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。
2．在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標準和時點
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價值。
所建造的在建工程已達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。
(十五) 借款費用
1．借款費用資本化的確認原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，在符合資本化條件的情況下開始資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務形式發(fā)生的支出；
（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
2．借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。
當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。
當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產(chǎn)借款費用停止資本化。
購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時停止借款費用資本化。
3．暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，則借
款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費用繼續(xù)資本化。
4．借款費用資本化金額的計算方法
專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。
根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調(diào)整每期利息金額。
(十六) 無形資產(chǎn)與開發(fā)支出
無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、軟件使用權(quán)、專利使用權(quán)等。
1．無形資產(chǎn)的初始計量
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預定用途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務重組取得債務人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應支付的相關(guān)稅費作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認損益。
以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價值。
內(nèi)部自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括：開發(fā)該無形資產(chǎn)時耗用的材料、勞務成本、注冊費、在開發(fā)過程中使用的其他專利權(quán)和特許權(quán)的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產(chǎn)達到預定用途前所發(fā)生的其他直接費用。
2．無形資產(chǎn)的后續(xù)計量
本公司在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
（1） 使用壽命有限的無形資產(chǎn)
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)按直線法攤銷。使用壽命有限的無形資產(chǎn)預計壽命及依據(jù)如下：
項目 預計使用壽命（年） 依據(jù)
土地使用權(quán) 50 土地使用權(quán)證
軟件使用權(quán) 2-5 預計使用情況
專利使用權(quán) 5 預計受益期間
每期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復核，如與原先估計數(shù)存在差異的，進行相應的調(diào)整。
經(jīng)復核，本期期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
（2） 使用壽命不確定的無形資產(chǎn)
無法預見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)如下：
對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，在持有期間內(nèi)不攤銷，每期末對無形資產(chǎn)的壽命進行復核。如果期末重新復核后仍為不確定的，在每個會計期間繼續(xù)進行減值測試。
經(jīng)復核，本公司無使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
3．劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段具體標準
研究階段：為獲取并理解新的科學或技術(shù)知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動的階段。
開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。
內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，在發(fā)生時計入當期損益。
4．開發(fā)階段支出符合資本化的具體標準
內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發(fā)支出不在以后期間重新確認為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達到預定用途之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。
(十七) 長期資產(chǎn)減值
本公司在資產(chǎn)負債表日判斷長期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果長期資產(chǎn)存在減值跡象的，以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)可收回金額的估計，根據(jù)其公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
可收回金額的計量結(jié)果表明，長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將長期資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產(chǎn)減值準備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。
資產(chǎn)減值損失確認后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調(diào)整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分攤調(diào)整后的資產(chǎn)賬面價值（扣除預計凈殘值）。
因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。
在對商譽進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。在對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。
(十八) 長期待攤費用
1．攤銷方法
長期待攤費用，是指本公司已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用。
長期待攤費用在受益期內(nèi)按直線法分期攤銷。
2．攤銷年限
類別 攤銷年限
裝修費 3年
廠房配套設施 4年
長期顧問費 按受益期間攤銷
開發(fā)活動成本 按受益期間攤銷
其他 按受益期間攤銷
(十九) 職工薪酬
職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務的年度報告期間結(jié)束后十二個月內(nèi)需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，并根據(jù)職工提供服務的受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和費用。
2．離職后福利
離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業(yè)解除勞動關(guān)系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。
本公司的離職后福利計劃全部為設定提存計劃。
離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構(gòu)組織實施的社會基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據(jù)設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司按照國家規(guī)定的標準定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義務。
3．辭退福利
辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關(guān)系給予補償而產(chǎn)生的負債，同時計入當期損益。
4．其他長期職工福利
其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。
對符合設定提存計劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務的會計期間，將應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(二十) 預計負債
1．預計負債的確認標準
與或有事項相關(guān)的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：
該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務；
履行該義務很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司；
該義務的金額能夠可靠地計量。
2．預計負債的計量方法
本公司預計負債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務所需的支出的最佳估計數(shù)進行初始計量。
本公司在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。
最佳估計數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計數(shù)按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。
本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償?shù)模a償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
(二十一) 收入
1．銷售商品收入確認時間的具體判斷標準
公司已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；公司既沒有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現(xiàn)。
本公司銷售分出口銷售與國內(nèi)銷售，出口銷售根據(jù)銷售合同的約定，在所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移時點確認產(chǎn)品銷售收入，一般情況下在出口業(yè)務辦妥報關(guān)出口手續(xù)后確認產(chǎn)品銷售收入；國內(nèi)銷售根據(jù)銷售合同約定在所有權(quán)轉(zhuǎn)移時點確認產(chǎn)品收入，具體收入確認時點為貨物發(fā)出、并符合合同相關(guān)條款約定后確認為產(chǎn)品銷售收入。
2．確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù)
與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
（2）使用費收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
(二十二) 政府補助
1．類型
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為企業(yè)所有者投入的資本。根據(jù)相關(guān)政府文件規(guī)定的補助對象，將政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。
2．政府補助的確認
對期末有證據(jù)表明公司能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。
政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。
3．會計處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應當沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益的，應當在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益；相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，應當將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當期的損益。
與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關(guān)成本；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關(guān)成本。
已確認的政府補助需要返還時，初始確認時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值；存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。
(二十三) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量。
1．確認遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負債的初始確認所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認：（1）該交易不是企業(yè)合并；（2）交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
對于與聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
2．確認遞延所得稅負債的依據(jù)
公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：
（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；
（2）非企業(yè)合并形成的交易或事項，且該交易或事項發(fā)生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；
（3）對于與子公司、聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
(二十四) 租賃
如果租賃條款在實質(zhì)上將與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬轉(zhuǎn)移給承租人，該租賃為融資租賃，其他租賃則為經(jīng)營租賃。
1．經(jīng)營租賃會計處理
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當期費用。
資產(chǎn)出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分攤，計入當期費用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與租賃收入確認相同的基礎(chǔ)分期計入當期收益。
公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分配。
2．融資租賃會計處理
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費用。
融資租入資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法詳見本附注四、（十三）固定資產(chǎn)。
公司采用實際利率法對未確認的融資費用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計入財務費用。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認為未實現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認為租賃收入，公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內(nèi)確認的收益金額。
(二十五) 重要會計政策、會計估計的變更
1．會計政策變更
2017年5月，財政部發(fā)布了財會[2017]15號文，對《企業(yè)會計準則第16號――政府補助》進行了修
訂。修訂后的準則將自2017年6月12日起施行，并自2017年1月1日起采用未來適用法。
本公司在編制財務報表時已采用修訂后的準則，其中：與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益；與企業(yè)日常活動相關(guān)的政府補助按照經(jīng)濟業(yè)務實質(zhì)計入其他收益,與企業(yè)日常活動無關(guān)的政府補助計入營業(yè)外收支。本公司按照新準則的銜接規(guī)定采用未來適用法，不對比較財務報表進行調(diào)整。
2．會計估計變更
本報告期無重要會計估計未變更。
五、 財務報表列報項目變更說明
公司根據(jù)修訂后政府補助會計準則的要求，將修改財務報表列報，在利潤表中“營業(yè)利潤”項目之上單獨列報“其他收益”，計入其他收益的政府補助在該項目中反映。
六、 稅項
(一) 公司主要稅種和稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率（%）
增值稅 銷售貨物、應稅銷售服務收入 17、6
城市維護建設稅 實繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7
教育稅附加 實繳流轉(zhuǎn)稅稅額 5
不同納稅主體所得稅稅率說明：
納稅主體名稱 企業(yè)所得稅稅率（%）
本公司 25
惠州市藍微電子有限公司 15
惠州市德賽電池有限公司 25
惠州市藍微新源技術(shù)有限公司 25
德賽電池（香港）有限公司 16.5
藍越電子（香港）有限公司 16.5
藍越電子（越南）有限公司 22
(二) 稅收優(yōu)惠政策及依據(jù)
惠州市藍微電子有限公司（以下簡稱惠州藍微）于2014年10月10日重新取得高新技術(shù)企業(yè)認定，取得編號為
GR201444000653的高新技術(shù)企業(yè)證書，被認定為廣東省2014年高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅，有效期三
年。惠州藍微自2017年6月12日開始繼續(xù)申請高新技術(shù)企業(yè)認證，目前相關(guān)資料已經(jīng)提交完畢。
七、 合并財務報表主要項目注釋
（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元）
注釋1．貨幣資金
項目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 135,432.42 95,307.34
銀行存款 251,423,870.01 352,950,783.50
其他貨幣資金 29,766,165.61 131,333,015.02
合計 281,325,468.04 484,379,105.86
其中：存放在境外的款項總額 30,094,253.60 83,398,598.09
其中受限制的貨幣資金明細如下：
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票保證金 15,538,200.29 25,594,688.21
用于擔保的定期存款 14,227,965.32 105,738,326.81
合計 29,766,165.61 131,333,015.02
其他貨幣資金系本公司銀行承兌匯票保證金、用于擔保的存款，未包含在現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額中。
注釋2．以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融 --- 6,496,595.17
資產(chǎn)小計
期初指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產(chǎn)主要為公司取得外幣借款后，為了鎖定還款時匯率而與銀行簽訂遠期外匯協(xié)議，該協(xié)議本期已到期，且本期未發(fā)生新的業(yè)務。
注釋3．應收票據(jù)
1．應收票據(jù)的分類
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 84,249,742.04 119,646,123.82
商業(yè)承兌匯票 400,880.00 ---
合計 84,650,622.04 119,646,123.82
2．期末公司無已質(zhì)押的應收票據(jù)
3．期末公司已背書或貼現(xiàn)且資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌匯票 31,444,463.12 ---
4．期末公司無因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應收賬款的票據(jù)
注釋4．應收賬款
1．應收賬款分類披露
期末余額
種類 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額 （%）
單項金額重大并單獨計提壞賬 0.22 100.00 ---
準備的應收賬款 4,573,308.28 4,573,308.28
按賬齡組合計提壞賬準備的應 99.78 0.04 2,108,589,355.51
收賬款 2,109,483,247.51 893,892.00
單項金額雖不重大但單獨計提 56,648.25 0.00 56,648.25 100.00 ---
壞賬準備的應收賬款
合計 2,114,113,204.04 100.00 5,523,848.53 0.26 2,108,589,355.51
續(xù)：
期初余額
種類 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額 （%）
單項金額重大并單獨計提壞賬 4,573,308.28 0.18 4,573,308.28 100.00 ---
準備的應收賬款
按賬齡組合計提壞賬準備的應 2,584,421,837.51 99.82 607,589.38 0.02 2,583,814,248.13
收賬款
單項金額雖不重大但單獨計提 56,648.25 0.00 56,648.25 100.00 ---
壞賬準備的應收賬款
合計 2,589,051,794.04 100.00 5,237,545.91 0.20 2,583,814,248.13
應收賬款分類的說明：
（1） 期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款
期末余額
單位名稱 計提比
應收賬款 壞賬準備 例（%） 計提理由
深圳市海太陽實業(yè)有限公司 4,573,308.28 4,573,308.28 100.00 客戶經(jīng)營困難
（2） 按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
6個月以內(nèi) 2,103,050,680.38 --- ---
6個月-1年 6,116,752.70 611,675.17 10.00
1-2年 --- --- ---
2-3年 67,195.20 50.00
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
33,597.60
3年以上 248,619.23 248,619.23 100.00
合計 2,109,483,247.51 893,892.00 0.04
（3） 單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款，因無法收回，故全額計提壞賬準備。
2．本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額286,302.62元。
3．本報告期無實際核銷的應收賬款
4．按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款
單位名稱 期末余額 占應收賬款期末余 已計提壞賬準備
額的比例(%)
第一名 594,998,260.69 28.14 ---
第二名 304,028,268.39 14.38 ---
第三名 275,446,785.07 13.03 ---
第四名 221,697,132.40 10.49 ---
第五名 102,728,020.22 4.86 ---
合計 1,498,898,466.77 70.90 ---
5． 期末應收賬款中應收關(guān)聯(lián)方款項情況，詳見附注十二、（五）。
注釋5．預付款項
1．預付款項按賬齡列示
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 65,979,529.29 100 5,152,226.96 98.15
1-2年 --- --- 37,294.17 0.71
2-3年 --- --- 59,757.76 1.14
合計 65,979,529.29 100.00 5,249,278.89 100.00
2．按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
占預付款款
單位名稱 期末金額 總額的比例 預付款時間 未結(jié)算原因
(%)
廣州瑞松智能科技股份有限 35.14 1年以內(nèi) 未到結(jié)算期
占預付款款
單位名稱 期末金額 總額的比例 預付款時間 未結(jié)算原因
(%)
公司 23,185,500.00
蘇州天準科技股份有限公司 10,233,340.21 15.51 1年以內(nèi) 未到結(jié)算期
SMARTEAM TECHNOLOGY 1年以內(nèi) 未到結(jié)算期
LIMITED 3,902,857.17 5.92
廣東科明環(huán)境儀器工業(yè)有限公 1年以內(nèi) 未到結(jié)算期
司 3,217,000.00 4.88
惠州市興源自動化設備有限公 1年以內(nèi) 未到結(jié)算期
司 2,203,015.85 3.34
合計 42,741,713.23 64.78
3．期末預付款項中無預付持本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東單位款項。
4．期末預付款項中無預付其他關(guān)聯(lián)方的款項。
注釋6．應收利息
1．應收利息分類
項目 期末余額 期初余額
銀行存款利息 32,254,502.49 21,395,841.34
合計 32,254,502.49 21,395,841.34
2．期末無逾期應收利息
注釋7．其他應收款
1．其他應收款分類披露
期末余額
種類 賬面余額 壞賬準備
金額 比例（%） 金額 計提比例 賬面價值
（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準 --- --- --- --- ---
備的其他應收款
按賬齡組合計提壞賬準備的其他 11,796,419.75 96.82 3,591,095.15 30.44% 8,205,324.6
應收款
單項金額雖不重大但單獨計提壞 386,836.18 3.18 386,836.18 100.00 ---
賬準備的其他應收款
合計 12,183,255.93 100.00 3,977,931.33 32.65 8,205,324.6
續(xù)：
期初余額
種類
賬面余額 壞賬準備 賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例
（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準 --- --- --- --- ---
備的其他應收款
按賬齡組合計提壞賬準備的其他 52,927,828.64 99.27 3,576,392.97 6.76 49,351,435.67
應收款
單項金額雖不重大但單獨計提壞 386,836.18 0.73 386,836.18 100.00 ---
賬準備的其他應收款
合計 53,314,664.82 100.00 3,963,229.15 7.43 49,351,435.67
其他應收款分類的說明：
（1） 按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）
6個月以內(nèi) 8,009,017.76 --- ---
6個月-1年 1,426.49 142.65 10.00
1－2年 150,622.50 30,124.50 20.00
2－3年 149,050.00 74,525.00 50.00
3年以上 3,486,303.00 3,486,303.00 100.00
合計 11,796,419.75 3,591,095.15 30.44
（2） 期末單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款
其他應收款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準備金額 計提比例（%） 理由
惠州市朗瑞電子科技有限公司 386,836.18 386,836.18 100.00 估計無法收回
合計 386,836.18 386,836.18 100.00
2．本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額14,702.18元。
3．本報告期無實際核銷的其他應收款
4．其他應收款按款項性質(zhì)分類情況
項目 期末余額 期初余額
保證金及押金 4,551,457.08 3,908,262.00
代墊款項 4,881,401.68 5,983,648.92
員工備用金 1,442,419.77 490,479.37
應收增值稅出口退稅款 --- 41,850,515.11
其他 1,307,977.397 1,081,759.42
項目 期末余額 期初余額
合計 12,183,255.93 53,314,664.82
5．按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
占其他應收 壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 款期末余額 期末余額
的比例(%)
銷售客戶 代墊款項 4,770,280.70 6個月以內(nèi) 39.15 ---
惠州市嘉鴻實業(yè)有限公司 保證金及押金 3,000,000.00 3年以上 24.62 3,000,000.00
職工 員工備用金 1,442,419.77 6個月以內(nèi) 11.84 ---
保證金 3.61 ---
惠州市鴻泰源實業(yè)有限公司 及押金 439,288.60 6個月以內(nèi)
惠州市朗瑞電子科技有限公司 其他 386,836.18 3年以上 3.18 386,836.18
合計 10,038,825.25 82.40 3,386,836.18
6．期末其他應收款中應收關(guān)聯(lián)方款項情況，詳見附注十二、（五）。
注釋8．存貨
1．存貨分類
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 508,057,690.13 23,207,268.96 484,850,421.17 437,549,867.86 15,430,602.02 422,119,265.84
在產(chǎn)品 39,881,571.17 --- 39,881,571.17 19,525,425.50 --- 19,525,425.50
庫存商品 393,103,648.82 2,989,498.56 390,114,150.26 532,824,633.00 16,372,694.42 516,451,938.58
委托加工物 51,265,012.49 --- 51,265,012.49 33,334,493.33 --- 33,334,493.33
資
合計 992,307,922.61 26,196,767.52 966,111,155.09 1,023,234,419.69 31,803,296.44 991,431,123.25
1．存貨跌價準備
本期增加金額 本期減少金額 期末余額
存貨種類 期初余額
計提 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 15,430,602.02 9,112,035.04 1,335,368.10 --- 23,207,268.96
庫存商品 16,372,694.42 --- 13,383,195.86 --- 2,989,498.56
合計 31,803,296.44 9,112,035.04 14,718,563.96 --- 26,196,767.52
存貨跌價準備說明：
項目 計提存貨跌價準備的依據(jù)
原材料 可變現(xiàn)凈值低于賬面成本
庫存商品 可變現(xiàn)凈值低于賬面成本
注釋9．其他流動資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
銀行理財產(chǎn)品 167,000,000.00 220,000,000.00
增值稅留抵扣額 101,864,936.81 62,636,093.99
應收開發(fā)活動成本 --- 339,615.44
合計 268,864,936.81 282,975,709.43
應收開發(fā)活動成本系受客戶委托執(zhí)行與產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的開發(fā)活動，按照約定應由客戶承擔的開發(fā)活動成本。
注釋10． 可供出售金融資產(chǎn)
1．可供出售金融資產(chǎn)情況
期末余額 期初余額
項目 減值準 減值準
賬面余額 備 賬面價值 賬面余額 備 賬面價值
可供出售權(quán)益工具 35,249,382.04 --- 35,249,382.04 35,249,382.04 --- 35,249,382.04
按成本計量 35,249,382.04 --- 35,249,382.04 35,249,382.04 --- 35,249,382.04
合計 35,249,382.04 --- 35,249,382.04 35,249,382.04 --- 35,249,382.04
2．期末按成本計量的權(quán)益工具
在被投資單 賬面余額
被投資單位 位持股比例
(%) 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
惠州市億能電子有限公司 25.107 35,249,382.04 --- --- 35,249,382.04
合計 35,249,382.04 --- --- 35,249,382.04
續(xù)：
減值準備
被投資單位 本期現(xiàn)金紅利
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
惠州市億能電子有限公司 --- --- --- --- ---
合計 --- --- --- --- ---
注釋11． 長期股權(quán)投資
本期增減變動
被投資單位 期初余額 權(quán)益法確認的投 其他綜合收益
追加投資 減少投資 資損益 調(diào)整
一．聯(lián)營企業(yè)
鎮(zhèn)江中研電控有限公司 7,401,916.55 --- --- ---
續(xù)：
本期增減變動
被投資單位 宣告發(fā)放 期末余額 減值準備期末余
其他權(quán)益 現(xiàn)金股利 計提減值準備 其他 額
變動 或利潤
一．聯(lián)營企業(yè)
鎮(zhèn)江中研電控有限公司 --- --- --- --- --- 7,401,916.55
1.因鎮(zhèn)江中研電控有限公司經(jīng)營不善，本公司對鎮(zhèn)江中研電控有限公司的長期股權(quán)投資預計無法收回，故全額計提減值準備。
注釋12． 固定資產(chǎn)原值及累計折舊
1．固定資產(chǎn)情況
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公設備及其他 合計
一. 賬面原值
1． 期初余額 95,252,446.37 256,344,159.28 6,279,762.32 82,977,220.97 440,853,588.94
2． 本期增加金額 33,803,917.57 39,666,985.78 296,935.04 14,559,096.88 88,326,935.27
購置 --- 39,666,985.78 296,935.04 14,559,096.88 54,523,017.70
在建工程轉(zhuǎn)入 33,803,917.57 --- --- --- 33,803,917.57
3． 本期減少金額 --- 8,305,410.73 --- 1,316,519.61 9,621,930.34
處置或報廢 --- 8,305,410.73 --- 1,316,519.61 9,621,930.34
4． 期末余額 129,056,363.94 287,705,734.33 6,576,697.36 96,219,798.24 519,558,593.87
二. 累計折舊
1． 期初余額 16,808,701.27 141,427,258.02 3,074,199.60 48,198,794.89 209,508,953.78
2． 本期增加金額 2,563,033.34 18,296,690.03 320,542.08 7,471,483.88 28,651,749.33
計提 2,563,033.34 18,296,690.03 320,542.08 7,471,483.88 28,651,749.33
3． 本期減少金額 --- 6,777,109.57 --- 1,249,802.75 8,026,912.32
處置或報廢 --- 6,777,109.57 --- 1,249,802.75 8,026,912.32
4． 期末余額 19,371,734.61 152,946,838.48 3,394,741.68 54,420,476.02 230,133,790.79
三. 減值準備
1． 期初余額 --- 3,992,640.12 --- 424,443.66 4,417,083.78
2． 本期增加金額 --- --- --- --- ---
計提 --- --- --- --- ---
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公設備及其他 合計
3． 本期減少金額 --- 295,892.95 --- 12,175.52 308,068.47
處置或報廢 --- 295,892.95 --- 12,175.52 308,068.47
4． 期末余額 --- 3,696,747.17 --- 412,268.14 4,109,015.31
四. 賬面價值
1． 期末賬面價值 109,684,629.33 131,062,148.68 3,181,955.68 41,387,054.08 285,315,787.77
2． 期初賬面價值 78,443,745.10 110,924,261.14 3,205,562.72 34,353,982.42 226,927,551.38
2．期末通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
運輸設備 1,785,965.00 1,038,092.22 --- 747,872.78
3．期末未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
房屋及建筑物 33,803,917.57 政府審批臨時建筑
4．期末無持有待售的固定資產(chǎn)。
5．本期固定資產(chǎn)減值準備減少，系本期處置了已計提減值準備的部分固定資產(chǎn)。
6．期末無用于抵押或擔保的固定資產(chǎn)。
注釋13． 在建工程
1．在建工程情況
期末余額 期初余額
項目 減值準 減值
賬面余額 備 賬面價值 賬面余額 準備 賬面價值
德賽電池工業(yè)園
二期廠房及宿舍 213,778,091.48 --- 213,778,091.48 148,037,518.68 --- 148,037,518.68
工程
藍微新建廠房 --- --- --- 1,276,462.26 --- 1,276,462.26
越南藍越新建廠
房 10,593,917.96 --- 10,593,917.96 10,100,112.48 --- 10,100,112.48
合計 224,372,009.44 --- 224,372,009.44 159,414,093.42 --- 159,414,093.42
2．重要在建工程項目本期變動情況
工程項目名稱 期初余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)入 本期其他減 期末余額
固定資產(chǎn) 少
德賽電池工業(yè)園二期 148,037,518.68 65,740,572.80 --- --- 213,778,091.48
廠房及宿舍工程
藍微新建廠房 1,276,462.26 32,527,455.31 33,803,917.57 --- ---
工程項目名稱 期初余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)入 本期其他減 期末余額
固定資產(chǎn) 少
越南藍越新建廠房 10,100,112.48 493,805.48 --- --- 10,593,917.96
合計 159,414,093.42 98,761,833.59 33,803,917.57 --- 224,372,009.44
續(xù)：
工程投 本期利
工程項目名稱 預算數(shù) 入占預 工程進 利息資本化累計 其中：本期利息 息資本 資金來源
(萬元) 算比例 度(%) 金額 資本化金額 化率
(%) (%)
德賽電池工業(yè)園二期廠
房及宿舍工程 35,961.24 59.45 90.00 --- --- --- 自籌
藍微新建廠房 2,813.00 100 100 --- --- --- 自籌
越南藍越新建廠房 1,400.00 75.67 90.00 --- --- --- 自籌
合計 40,174.24
3．本公司認為期末在建工程不存在減值跡象，不需計提減值準備。
注釋14． 無形資產(chǎn)
1．無形資產(chǎn)情況
項目 土地使用權(quán) 軟件使用權(quán) 專利使用權(quán) 合計
一. 賬面原值
1． 期初余額 58,797,632.79 16,328,900.90 377,358.48 75,503,892.17
2． 本期增加金額 --- 2,213,434.28 56,603.77 2,270,038.05
購置 --- 2,213,434.28 56,603.77 2,270,038.05
3． 本期減少金額 --- --- --- ---
處置 --- --- --- ---
4． 期末余額 58,797,632.79 18,542,335.18 433,962.25 77,773,930.22
二. 累計攤銷
1． 期初余額 6,117,797.09 7,209,593.29 12,578.60 13,339,968.98
2． 本期增加金額 1,440,056.95 1,543,242.13 40,094.30 3,023,393.38
計提 1,440,056.95 1,543,242.13 40,094.30 3,023,393.38
3． 本期減少金額 --- --- --- ---
處置 --- --- --- ---
4． 期末余額 7,557,854.04 8,752,835.42 52,672.90 16,363,362.36
三. 減值準備
1． 期初余額 --- --- --- ---
2． 本期增加金額 --- --- --- ---
項目 土地使用權(quán) 軟件使用權(quán) 專利使用權(quán) 合計
計提 --- --- --- ---
3． 本期減少金額 --- --- --- ---
其他轉(zhuǎn)出 --- --- --- ---
4． 期末余額 --- --- --- ---
四. 賬面價值
1． 期末賬面價值 51,239,778.75 9,789,499.76 381,289.35 61,410,567.86
2． 期初賬面價值 52,679,835.70 9,119,307.61 364,779.88 62,163,923.19
2．本公司期末逐項檢查表明，無形資產(chǎn)未出現(xiàn)可收回金額低于賬面價值的情形，因此未計提減值準
備。
3．期末無用于質(zhì)押或擔保的無形資產(chǎn)。
4．期末無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)。
注釋15． 長期待攤費用
項目 期初余額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末余額
裝修費 9,080,324.29 --- 2,820,627.87 --- 6,259,696.42
廠房配套設施 692,928.39 465,977.48 655,722.69 --- 503,183.18
長期顧問費 1,078,446.89 796,002.49 978,914.94 --- 895,534.44
開發(fā)活動成本* 60,321,282.30 340,598.28 41,160,834.93 --- 19,501,045.65
其他 1,036,276.81 617,514.96 436,832.17 --- 1,216,959.60
合計 72,209,258.68 2,220,093.21 46,052,932.60 --- 28,376,419.29
*開發(fā)活動成本系公司受客戶委托從事與產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的開發(fā)活動，在開發(fā)活動完成并經(jīng)客戶驗收
后，在相關(guān)產(chǎn)品銷售周期內(nèi)收回，相應地，發(fā)生的成本在產(chǎn)品銷售周期內(nèi)攤銷。
注釋16． 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
1．未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
壞賬準備 8,914,423.16 1,760,543.90 8,856,845.46 1,744,832.73
存貨跌價準備 26,196,767.52 4,684,771.75 30,467,928.34 5,392,706.93
長期股權(quán)投資減值準備 7,401,916.55 1,110,287.48 7,401,916.55 1,110,287.48
固定資產(chǎn)減值準備 4,109,015.31 938,446.82 4,417,083.78 984,657.09
內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 15,937,818.16 3,984,454.54 20,141,057.24 5,035,264.31
會計和稅法折舊攤銷年限差 17,251,898.27 4,255,285.46 --- ---
異
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
其他 42,212.70 6,331.91 57,501.98 8,625.30
合計 79,854,051.67 16,740,121.86 71,342,333.35 14,276,373.84
2．未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
期末余額 期初余額
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
公允價值變動 --- --- 6,496,595.17 1,624,148.79
合計 --- --- 6,496,595.17 1,624,148.79
3．未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異明細
項目 期末余額 期初余額
壞賬準備 587,356.70 343,929.60
存貨跌價準備 --- 1,335,368.10
可抵扣虧損 132,809,596.58 90,786,014.10
合計 133,396,953.28 92,465,311.80
期末余額較期初增加，主要系控股子公司藍微新源上半年進一步虧損，由于未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此未確認遞延所得稅資產(chǎn)。
4．未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
項目 期末余額 期初余額
2017年度 4,694,532.62 4,694,532.62
2018年度 4,560,293.66 4,560,293.66
2019年度 3,758,656.72 3,758,656.72
2020年度 13,060,793.38 13,060,793.38
2021年度 64,711,737.72 64,711,737.72
2022年度 42,023,582.48 ---
合計 132,809,596.58 90,786,014.10
注釋17． 其他非流動資產(chǎn)
類別及內(nèi)容 期末余額 期初余額
購買長期資產(chǎn)的預付款項 86,420,517.71 30,812,186.40
合計 86,420,517.71 30,812,186.40
注釋18． 短期借款
1．短期借款分類
項目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 16,109,523.20 129,455,079.25
項目 期末余額 期初余額
保證借款 447,753,789.69 325,704,500.00
合計 463,863,312.89 455,159,579.25
2．期末無已逾期未償還的短期借款。
3．期末質(zhì)押借款中16,109,523.20元，由本公司的定期存款14,227,965.32元提供質(zhì)押取得。期末
保證借款中328,753,789.69元，由本公司控股股東惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司提供擔保取得（自2017
年7月1日后將由深圳市德賽電池科技股份有限公司提供擔保，詳見公司《關(guān)于為控股子公司銀行綜合授
信提供擔保的公告》，公告編號2017-022）；期末保證借款中119,000,000.00元，由本公司控股股東惠州
市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司、本公司子公司惠州市藍微電子有限公司和惠州市德賽電池有限公司提供擔保取得。
注釋19． 應付票據(jù)
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 155,218,986.89 134,410,507.59
合計 155,218,986.89 134,410,507.59
上述票據(jù)系由惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司提供擔保及本公司支付保證金取得（自2017年7月1日
后將由深圳市德賽電池科技股份有限公司提供擔保）。
注釋20． 應付賬款
項目 期末余額 期初余額
應付材料、費用款項 2,056,718,693.16 2,623,249,626.54
應付工程、設備等購買長期資產(chǎn)款項 35,552,874.87 31,321,812.60
合計 2,092,271,568.03 2,654,571,439.14
1．賬齡超過一年的重要應付賬款
單位名稱 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)原因
東莞愛康電子科技有限公司 11,230,601.95 未達到結(jié)算條件
合計 11,230,601.95
2．期末應付賬款中應付關(guān)聯(lián)方款項情況，詳見附注十二、（五）。
注釋21． 預收款項
1．預收款項情況
項目 期末余額 期初余額
預收貨款 1,339,089.31 2,210,892.28
合計 1,339,089.31 2,210,892.28
2． 期末預收款項中無預收關(guān)聯(lián)方款項情況。
注釋22． 應付職工薪酬
1．應付職工薪酬列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 242,005,307.67 339,314,648.63 439,491,782.63 141,828,173.67
離職后福利-設定提存計劃 --- 17,359,331.87 17,359,331.87 ---
合計 242,005,307.67 356,673,980.50 456,851,114.50 141,828,173.67
2．短期薪酬列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
工資、獎金、津貼和補貼 231,317,776.45 287,477,049.02 389,828,497.23 128,966,328.24
職工福利費 --- 25,572,024.61 25,572,024.61 ---
社會保險費 --- 4,862,244.05 4,862,244.05 ---
其中：基本醫(yī)療保險費 --- 4,233,494.27 4,233,494.27 ---
工傷保險費 --- 626,318.24 626,318.24 ---
生育保險費 --- 2,431.54 2,431.54 ---
住房公積金 --- 13,003,519.58 12,177,506.70 826,012.88
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 10,687,531.22 7,923,460.37 6,575,159.04 12,035,832.55
因解除勞動關(guān)系給予的補償 --- 476,351.00 476,351.00 ---
合計 242,005,307.67 339,314,648.63 439,491,782.63 141,828,173.67
3．設定提存計劃列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養(yǎng)老保險 --- 16,358,322.15 16,358,322.15 ---
失業(yè)保險費 --- 1,001,009.72 1,001,009.72 ---
合計 --- 17,359,331.87 17,359,331.87 ---
應付職工薪酬期末較期初減少100,177,134.00元，減少41.39%，主要原因是上年度計提的績效獎金
于本期進行了發(fā)放。
注釋23． 應交稅費
稅費項目 期末余額 期初余額
增值稅 --- 3,034,153.63
企業(yè)所得稅 10,972,066.92 55,996,191.14
個人所得稅 1,506,037.61 1,841,030.42
城市維護建設稅 1,169,902.26 2,324,463.44
教育費附加 75,583.78 1,660,331.01
其他 13,482,658.15 13,369,651.95
合計 27,206,248.72 78,225,821.59
應交稅費期末較期初減少51,019,572.87元，減少65.22%，主要原因系上年度企業(yè)所得稅于本期完成
匯算清繳。
注釋24． 應付利息
項目 期末余額 期初余額
短期借款應付利息 24,827,384.43 11,497,984.96
合計 24,827,384.43 11,497,984.96
注釋25． 其他應付款
1．按款項性質(zhì)列示的其他應付款
款項性質(zhì) 期末余額 期初余額
押金及保證金 1,210,034.98 2,423,684.24
代收款 929,002.31 644,721.66
預提費用 25,482,994.06 57,291,480.87
單位往來款 1,368,792.53 876,167.66
其他 1,040,872.36 2,279,637.61
合計 30,031,696.24 63,515,692.04
2．期末無賬齡超過一年的重要其他應付款。
3．期末其他應付款中應付關(guān)聯(lián)方款項情況，詳見附注十二、（五）。
注釋26． 一年內(nèi)到期的非流動負債
項目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的遞延收益 31,509.97 2,440,193.61
合計 31,509.97 2,440,193.61
注釋27． 遞延收益
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
與資產(chǎn)相關(guān)政府補助 25,593.14 --- 14,890.41 10,702.73 向政府申請獲取
合計 25,593.14 ― 14,890.41 10,702.73
1．與政府補助相關(guān)的遞延收益
負債項目 期初余額 本期新增補 本期計入營業(yè)外 其他變動 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與
助金額 收入金額 收益相關(guān)
(1)高轉(zhuǎn)速無刷吸
塵器控制與電池 25,593.14 --- --- 14,890.41 10,702.73 與資產(chǎn)相關(guān)
管理系統(tǒng)研制及
產(chǎn)業(yè)化
合計 25,593.14 --- --- 14,890.41 10,702.73
(1)根據(jù)惠州市科學科技局、惠州市仲愷高新區(qū)科技創(chuàng)新局和惠州藍微共同簽訂的《惠州市科技計劃項目》合同書，項目為《高轉(zhuǎn)速無刷吸塵器控制與電池管理系統(tǒng)研制及產(chǎn)業(yè)化》。本公司于2015年9月16日收到補貼款100.00萬元。以前年度累計計入營業(yè)外收入金額942,498.02元,期初已重分類至“一年內(nèi)到期的非流動負債”金額31,908.84元，期初遞延收益余額25,593.14元中，有14,890.41元預計一年內(nèi)攤銷，重分類至“一年內(nèi)到期的非流動負債”中。
注釋28． 股本
本期變動增（+）減（－）
項目 期初余額 公積金轉(zhuǎn) 期末余額
發(fā)行新股 送股 股 其他 小計
1．有限售條件股份 --- --- --- --- --- --- ---
2．無限售條件流通股份 205,243,738.00 --- --- --- --- --- 205,243,738.00
其中：人民幣普通股 205,243,738.00 --- --- --- --- --- 205,243,738.00
合計 205,243,738.00 --- --- --- --- --- 205,243,738.00
本公司歷次股本變更情況詳見附注一。
注釋29． 資本公積
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他資本公積 8,169,408.44 --- --- 8,169,408.44
合計 8,169,408.44 --- --- 8,169,408.44
注釋30． 其他綜合收益
本期發(fā)生額
減：前
期計
入其
項目 期初余額 本期所得稅前發(fā) 他綜 減：所 稅后歸屬于母公 稅后歸屬于少數(shù) 期末余額
生額 合收 得稅 司 股東
益當 費用
期轉(zhuǎn)
入損
益
一、以后不能重分
類進損益的其他 --- --- --- --- --- --- ---
綜合收益
二、以后將重分類
進損益的其他綜 (7,292.92) 3,216,732.80 --- --- 1,761,209.04 1,455,523.76 1,753,916.12
合收益
1. 外幣報表折 (7,292.92) 3,216,732.80 --- --- 1,761,209.04 1,455,523.76 1,753,916.12
算差額
其他綜合收益合 (7,292.92) 3,216,732.80 --- --- 1,761,209.04 1,455,523.76 1,753,916.12
計
注釋31． 盈余公積
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 50,564,991.83 --- --- 50,564,991.83
任意盈余公積 3,387,946.87 --- --- 3,387,946.87
合計 53,952,938.70 --- --- 53,952,938.70
注釋32． 未分配利潤
項目 金額 提取或分配比例(%)
項目 金額 提取或分配比例(%)
調(diào)整前上期末未分配利潤 888,254,692.91
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù) ---
調(diào)整后期初未分配利潤 888,254,692.91
加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤 114,486,449.57
減：提取法定盈余公積
應付普通股股利 51,310,934.50
加：盈余公積彌補虧損 ---
期末未分配利潤 951,430,207.98
注釋33． 營業(yè)收入和營業(yè)成本
1．營業(yè)收入、營業(yè)成本
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 4,649,951,829.64 4,242,370,991.00 2,994,521,967.80 2,714,465,711.73
其他業(yè)務 18,397,869.83 8,570,531.93 8,915,616.57 408,132.15
合計 4,668,349,699.47 4,250,941,522.93 3,003,437,584.37 2,714,873,843.88
其他業(yè)務收入主要為材料銷售收入。
2．主營業(yè)務（分行業(yè)）
行業(yè)名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
工業(yè) 4,649,951,829.64 4,242,370,991.00 2,994,521,967.80 2,714,465,711.73
3．主營業(yè)務（分產(chǎn)品）
產(chǎn)品名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
電池及配件銷售 4,649,951,829.64 4,242,370,991.00 2,994,521,967.80 2,714,465,711.73
4．主營業(yè)務（分地區(qū)）
地區(qū)名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
國內(nèi) 2,072,331,622.14 1,959,154,286.49 770,676,308.71 699,691,093.41
國外 2,577,620,207.50 2,283,216,704.51 2,223,845,659.09 2,014,774,618.32
合計 4,649,951,829.64 4,242,370,991.00 2,994,521,967.80 2,714,465,711.73
5．公司收入前五名客戶的營業(yè)收入情況
客戶名稱 營業(yè)收入總額 占公司全部營業(yè)收入的比例(%)
第一名 1,989,407,615.67 42.61
第二名 621,020,978.60 13.30
第三名 389,035,103.61 8.33
第四名 370,285,236.18 7.93
第五名 157,129,409.24 3.37
合計 3,526,878,343.30 75.54
注釋34． 稅金及附加
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護建設稅 873,711.80 4,474,104.52
教育費附加 624,079.86 2,604,584.89
印花稅 2,488,436.04 ---
房產(chǎn)稅 439,245.01 ---
土地使用稅 306,125.49 ---
合計 4,731,598.20 7,078,689.41
注釋35． 銷售費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資及福利費 8,813,738.96 7,172,334.01
辦公費 1,469,557.53 1,087,588.35
折舊及攤銷 86,207.29 46,909.12
業(yè)務推廣費 7,415,360.99 4,787,768.51
運輸費 14,384,450.48 12,336,349.10
銷售提成及傭金 7,676,973.66 6,150,952.68
其它 82,092.88 689,225.01
合計 39,928,381.79 32,271,126.78
注釋36． 管理費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資及福利費 34,264,569.23 33,963,186.77
辦公費 15,883,217.20 11,612,800.56
差旅費 590,068.99 556,385.94
稅金 801,370.66 2,165,706.79
折舊及攤銷 4,350,436.25 2,665,830.86
維護(維修)費 3,409,232.60 1,462,817.76
研究開發(fā)費 124,810,555.24 87,810,343.64
業(yè)務招待費 1,197,239.60 1,015,761.58
其他 1,550,383.72 2,973,606.98
合計 186,857,073.49 144,226,440.88
注釋37． 財務費用
類別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
類別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 33,704,092.01 7,864,759.98
減：利息收入 33,979,432.67 11,959,821.75
匯兌損益 (4,942,564.66) (7,754,388.04)
其他 638,913.06 705,140.82
合計 (4,578,992.26) (11,144,308.99)
注釋38． 資產(chǎn)減值損失
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 301,004.90 （444,222.49）
存貨跌價損失 (4,271,160.82) （1,053,399.63）
固定資產(chǎn)減值損失 --- ---
長期股權(quán)投資減值損失 --- ---
合計 (3,970,155.92) （1,497,622.12）
注釋39． 公允價值變動收益
產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) (6,496,595.17) 586,615.59
合計 (6,496,595.17) 586,615.59
注釋40． 投資收益
1．投資收益明細情況
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 --- 2,616,717.04
處置以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產(chǎn)取 3,760,565.98 ---
得的投資收益
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 --- (3,391,814.93)
處置銀行理財產(chǎn)品取得的投資收益 3,493,553.94 4,599,724.42
合計 7,254,119.92 3,824,626.53
注釋41． 其他收益
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補助 --- ---
注釋42． 營業(yè)外收入
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的
金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 477,795.62 270,739.54 477,795.62
其中：固定資產(chǎn)處置利得 477,795.62 270,739.54 477,795.62
政府補助 2,147,600.28 1,977,069.99 2,147,600.28
其他 662,573.73 374,521.39 662,573.73
合計 3,287,969.63 2,622,330.92 3,287,969.63
1．計入當期損益的政府補助
補助項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)
遞延收益項目轉(zhuǎn)入 --- 1,683,228.87 與資產(chǎn)相關(guān)
通信基站大功率儲能電源電池管 --- 95,909.81 與資產(chǎn)相關(guān)
理系統(tǒng)研制與產(chǎn)業(yè)化
高轉(zhuǎn)速無刷吸塵器控制與電池管 15,289.28 7,931.31 與資產(chǎn)相關(guān)
理系統(tǒng)研制及產(chǎn)業(yè)化
知識產(chǎn)權(quán)專項資金 159,700.00 --- 與收益相關(guān)
專利項目申請資助資金 317,950.00 --- 與收益相關(guān)
研發(fā)補助專項資金 1,498,700.00 --- 與收益相關(guān)
其他小額項目補助資金 155,961.00 190,000.00 與收益相關(guān)
合計 2,147,600.28 1,977,069.99
注釋43． 營業(yè)外支出
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入本期非經(jīng)常性損益
的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 441,307.29 85,209.18 441,307.29
其中：固定資產(chǎn)處置損失 441,307.29 85,209.18 441,307.29
無形資產(chǎn)處置損失 --- --- ---
罰款及滯納金支出 5,000 497,741.55 5,000
其他 400,000.00 116,582.40 400,000.00
合計 846,307.29 699,533.13 846,307.29
注釋44． 所得稅費用
1．所得稅費用表
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當期所得稅費用 58,911,351.78 28,461,494.62
遞延所得稅費用 (4,087,896.80) 3,904,004.92
合計 54,823,454.98 32,365,499.54
2．會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 197,639,458.33
按法定稅率計算的所得稅費用 49,409,864.58
子公司適用不同稅率的影響 (4,960,593.96)
調(diào)整以前期間所得稅的影響 ---
非應稅收入的影響 171,825.67
不可抵扣的成本、費用和損失影響 1,562,793.12
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 (1,831,111.49)
項目 本期發(fā)生額
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 10,470,677.06
所得稅費用 54,823,454.98
注釋45． 現(xiàn)金流量表附注
1．收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到補貼收入 2,132,311.00 190,000.00
利息收入 23,099,110.17 12,142,456.73
單位往來款 48,780.00 216,004,080.00
其他 5,008,162.89 5,359,480.79
合計 30,288,364.06 233,696,017.52
2．支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
費用 117,851,377.89 85,024,534.69
單位往來款及其他 7,035,366.12 221,629,421.23
合計 124,886,744.01 306,653,955.92
3．購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
如附注七、注釋15.長期待攤費用中所述，長期待攤費用中核算的開發(fā)活動成本支出，系受客戶委托
從事與產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的開發(fā)活動，在開發(fā)活動完成并經(jīng)客戶驗收后，在相關(guān)產(chǎn)品銷售周期內(nèi)收回。開發(fā)活動成本在支付時作為經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出，未包括在“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”發(fā)生額中。
4．收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助 --- ---
收到銀行理財產(chǎn)品款項 462,800,000.00 604,567,235.49
合計 462,800,000.00 604,567,235.49
5．支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付購買銀行理財產(chǎn)品款項 409,800,000.00 662,000,000.00
合計 409,800,000.00 662,000,000.00
6．收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銀行承兌匯票保證金等其他貨幣資金減少 101,566,849.41 7,135,576.47
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
合計 101,566,849.41 7,135,576.47
注釋46． 現(xiàn)金流量表補充資料
1．現(xiàn)金流量表補充資料
項目 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤 142,816,003.35 91,597,954.90
加：資產(chǎn)減值準備 (3,970,155.92) (1,497,622.12)
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 28,651,749.33 22,247,237.91
無形資產(chǎn)攤銷 3,023,393.38 1,127,949.50
長期待攤費用攤銷 4,892,097.67 6,276,204.48
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 (36,488.33) (185,530.36)
固定資產(chǎn)報廢損失 --- ---
公允價值變動損失 6,496,595.17 (586,615.59)
財務費用 29,233,875.36 4,169,936.86
投資損失 (7,254,119.92) (3,824,626.53)
遞延所得稅資產(chǎn)減少 (2,463,748.02) 2,788,300.29
遞延所得稅負債增加 (1,624,148.79) 215,704.63
存貨的減少 30,926,497.08 263,361,645.87
經(jīng)營性應收項目的減少 502,073,283.74 283,385,531.34
經(jīng)營性應付項目的增加 (732,949,279.74) (678,783,699.01)
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (184,445.64) (9,707,627.83)
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動
債務轉(zhuǎn)為資本 --- ---
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 --- ---
融資租入固定資產(chǎn) --- ---
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況
現(xiàn)金的期末余額 251,559,302.43 272,370,139.16
減：現(xiàn)金的期初余額 353,046,090.84 409,992,419.78
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 --- ---
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 --- ---
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 (101,486,788.41) (137,622,280.62)
2．現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 251,559,302.43 353,046,090.84
項目 期末余額 期初余額
其中：庫存現(xiàn)金 135,432.42 95,307.34
可隨時用于支付的銀行存款 251,423,870.01 352,950,783.50
二、現(xiàn)金等價物 --- ---
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 --- ---
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 251,559,302.43 353,046,090.84
注釋47． 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項目 余額 受限原因
貨幣資金 29,766,165.61 銀行承兌匯票保證金、用于擔保的定期存款
應收票據(jù) ---
合計 29,766,165.61
注釋48． 外幣貨幣性項目
1．外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 26,535,470.22 6.7744 179,761,889.46
歐元 0.1 7.7496 0.77
港幣 130,542.26 0.86792 113,300.24
越南盾 1,327,530,168.88 0.000307 407,551.76
應收賬款
其中：美元 129,097,208.64 6.7744 874,556,130.21
越南盾 6,859,582.00 0.000307 2,105.89
其他應收款
其中：越南盾 2,033,106,987.00 0.000307 624,163.85
短期借款
其中：美元 50,906,578.60 6.7744 344,861,526.07
應付賬款
其中：美元 145,073,449.87 6.7744 982,785,578.80
港幣 971,565.75 0.86792 843,241.35
越南盾 3,319,893,805.00 0.000307 1,019,207.40
其他應付款
其中：美元 622,027.18 6.7744 4,213,860.93
越南盾 1,454,587,858.00 0.000307 446,558.47
八、 合并范圍的變更
(一) 本期合并范圍無變動
九、 在其他主體中的權(quán)益
(一) 在子公司中的權(quán)益
1．企業(yè)集團的構(gòu)成
子公司名稱 主要經(jīng)營 注冊地 業(yè)務 持股比例(%) 取得方式
地 性質(zhì) 直接 間接
德賽電池（香港）有限公司 香港 香港 貿(mào)易 100 --- 投資設立
惠州市藍微新源技術(shù)有限公司 惠州市 惠州市 制造業(yè) --- 75 投資設立
惠州市德賽電池有限公司 惠州市 惠州市 制造業(yè) 75 --- 同一控制下的企業(yè)合并
惠州市藍微電子有限公司 惠州市 惠州市 制造業(yè) 75 --- 同一控制下的企業(yè)合并
藍越電子（香港）有限公司 香港 香港 貿(mào)易 --- 65 同一控制下的企業(yè)合并
藍越電子（越南）有限公司 越南 越南 制造業(yè) --- 100 同一控制下的企業(yè)合并
2．重要的非全資子公司
子公司名稱 少數(shù)股東 本期歸屬于少數(shù)股 本期向少數(shù)股 本期少數(shù)股東投入 期末累計少數(shù)股東備
持股比例 東損益 東支付股利 資本 權(quán)益 注
惠州市德賽電池有 25% 32,397,879.84 --- --- 180,174,950.05
限公司
惠州市藍微電子有 25% (2,612,802.30) --- 22,430,016.69 216,511,867.67
限公司
合計 29,785,077.54 --- 22,430,016.69 396,686,817.72
3．重要非全資子公司的主要財務信息
項目 期末余額/本期發(fā)生額
惠州市德賽電池有限公司 惠州市藍微電子有限公司
流動資產(chǎn) 2,496,823,655.29 1,699,541,242.07
非流動資產(chǎn) 371,328,938.01 388,339,870.31
資產(chǎn)合計 2,868,152,593.30 2,087,881,112.38
流動負債 2,154,955,873.25 1,319,065,883.00
非流動負債 --- 10,702.73
負債合計 2,154,955,873.25 1,319,076,585.73
營業(yè)收入 3,868,811,784.14 1,376,634,866.89
凈利潤 129,369,595.95 4,497,406.40
續(xù)：
期初余額/上期發(fā)生額
項目
惠州市德賽電池有限公司 惠州市藍微電子有限公司
流動資產(chǎn) 3,346,737,051.07 1,760,381,399.19
非流動資產(chǎn) 327,867,262.73 282,834,806.76
資產(chǎn)合計 3,674,604,313.80 2,043,216,205.95
流動負債 3,089,153,040.91 1,323,143,866.90
非流動負債 1,624,148.79 25,593.14
負債合計 3,090,777,189.70 1,323,169,460.04
期初余額/上期發(fā)生額
項目
惠州市德賽電池有限公司 惠州市藍微電子有限公司
營業(yè)收入 2,353,698,087.48 1,225,420,562.67
凈利潤 61,549,547.34 19,576,479.20
十、 與金融工具相關(guān)的風險披露
本公司的經(jīng)營活動會面臨各種金融風險：信用風險、流動風險和市場風險（主要為匯率風險和利率風險）。本公司整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本公司財務業(yè)績的潛在不利影響。
（一）信用風險
本公司的信用風險主要來自貨幣資金、應收票據(jù)、應收賬款。管理層已制定適當?shù)男庞谜撸⑶也粩啾O(jiān)察這些信用風險的敞口。
本公司持有的貨幣資金，主要存放于國有控股銀行和其他大中型商業(yè)銀行等金融機構(gòu)，管理層認為這些商業(yè)銀行具備較高信譽和資產(chǎn)狀況，不存在重大的信用風險，不會產(chǎn)生因?qū)Ψ絾挝贿`約而導致的任何重大損失。
對于應收賬款和應收票據(jù)，本公司設定相關(guān)政策以控制信用風險敞口。本公司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質(zhì)并設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監(jiān)控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內(nèi)。
截止2017年6月30日，本公司的前五大客戶的應收賬款占本公司應收賬款總額70.90%(2016年：70.32%)。
本公司所承受的最大信用風險敞口為資產(chǎn)負債表中每項金融資產(chǎn)(包括衍生金融工具)的賬面金額。
（二）流動性風險
流動性風險是指本公司無法及時獲得充足資金,滿足業(yè)務發(fā)展需要或償付到期債務以及其他支付義務的風險。
本公司財務部門持續(xù)監(jiān)控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現(xiàn)金儲備；同時持續(xù)監(jiān)控是否符合借款協(xié)議的規(guī)定，從主要金融機構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。
（三）市場風險
1．匯率風險
本公司的主要經(jīng)營位于中國境內(nèi)，主要業(yè)務以人民幣結(jié)算。但本公司已確認的外幣資產(chǎn)和負債及未來的外幣交易（外幣資產(chǎn)和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元）依然存在匯率風險。本公司財務部門負責監(jiān)控公司外幣交易和外幣資產(chǎn)及負債的規(guī)模，以最大程度降低面臨的匯率風險；為此，本公司可能會以簽署遠期外匯合約或貨幣互換合約來達到規(guī)避匯率風險的目的。
（1）截止2017年6月30日，本公司持有的外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負債折算成人民幣的金額列示如下：
期末余額
項目
美元項目 歐元項目 越南盾項目 港幣項目 合計
外幣金融資產(chǎn)：
貨幣資金 179,761,889.46 0.77 407,551.76 113,300.24 180,282,742.23
應收賬款 874,556,130.21 --- 2,105.89 --- 874,558,236.10
其他應收款 --- --- 624,163.85 --- 624,163.85
期末余額
項目
美元項目 歐元項目 越南盾項目 港幣項目 合計
小計 1,054,318,019.67 0.77 1,033,821.50 113,300.24 1,055,465,142.18
外幣金融負債：
短期借款 344,861,526.07 --- --- --- 344,861,526.07
應付賬款 982,785,578.80 1,019,207.40 843,241.35 984,648,027.55
其他應付款 4,213,860.93 446,558.47 4,660,419.40
小計 1,331,860,965.80 1,465,765.87 843,241.35 1,334,169,973.02
續(xù)：
期初余額
項目
美元項目 歐元項目 越南盾項目 港幣項目 合計
外幣金融資產(chǎn)：
貨幣資金 325,137,118.20 43.11 54,021.39 121,644.13 325,312,826.83
應收賬款 1,168,710,537.04 --- 105,941.90 --- 1,168,816,478.94
小計 1,493,847,655.24 43.11 159,963.29 121,644.13 1,494,129,305.77
外幣金融負債：
短期借款 327,159,579.26 --- --- --- 327,159,579.26
應付賬款 1,340,297,637.50 --- 1,010,450.51 658,419.99 1,341,966,508.00
其他應付款 --- --- 449,592.89 --- 449,592.89
小計 1,667,457,216.76 --- 1,460,043.40 658,419.99 1,669,575,680.15
2．利率風險
本公司的利率風險主要產(chǎn)生于銀行借款等。浮動利率的金融負債使本公司面臨現(xiàn)金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據(jù)當時的市場環(huán)境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。
本公司財務部門持續(xù)監(jiān)控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及本公司尚未付清的以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，并對本公司的財務業(yè)績產(chǎn)生重大的不利影響，管理層會依據(jù)最新的市場狀況及時做出調(diào)整，本年度內(nèi)，公司較多的使用了境外美元低息貸款，有效的降低了資金成本。
截止2017年6月30日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降50個基點，而其他因素保持不變，本公司的凈利
潤會減少或增加約920.08萬元（2016年同期約302.06萬元）。
上述敏感性分析假定在資產(chǎn)負債表日已發(fā)生利率變動，并且已應用于本公司所有按浮動利率獲得的借款。
十一、 公允價值
（一） 以公允價值計量的金融工具
1． 持續(xù)的公允價值計量
項目 期末公允價值 期初公允價值
指定以公允價值計量且其變動計入當期 --- 6,496,595.17
損益的金融資產(chǎn)小計
十二、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 本公司的母公司情況
注冊資本 對本公司 對本公司的
母公司名稱 注冊地 業(yè)務性質(zhì) (萬元) 的持股比 表決權(quán)比例
例(%) (%)
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 惠州市 *1 30,000 45.23 45.23
1． 本公司的母公司情況的說明
*1惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司的業(yè)務范圍主要包括:研制、開發(fā)及銷售：手機通訊設備、路由器、集成電路、安防監(jiān)
控設備、傳感器、工業(yè)自動化設備、智能機器人、智能可穿戴產(chǎn)品、視覺識別系統(tǒng)產(chǎn)品、高端裝備、新材料、LED全彩顯示
屏、家用電器、數(shù)字電視及機頂盒、各類數(shù)字音視頻編解碼系統(tǒng)及設備、平板顯示系統(tǒng)軟件、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、電子產(chǎn)品及其零部件，進出口貿(mào)易。統(tǒng)一社會信用代碼:91441300738575433C。
2． 本公司最終控制方是惠州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
(二) 本公司的子公司情況詳見附注九（一）在子公司中的權(quán)益
(三) 本公司的聯(lián)營企業(yè)情況
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他聯(lián)營企業(yè)情況如下：
聯(lián)營企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系
鎮(zhèn)江中研電控有限公司 聯(lián)營公司
(四) 其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系
惠州市德賽西威汽車電子股份有限公司 同一控股股東
惠州市德賽自動化技術(shù)有限公司 同一控股股東
深圳市德賽微電子技術(shù)有限公司 同一控股股東
惠州市億能電子有限公司 控股子公司之參股公司
惠州德賽信息科技有限公司 本公司董、監(jiān)事兼任董事之法人
惠州市德賽進出口有限公司 本公司董、監(jiān)事兼任董事之法人
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 控股股東
惠州市德賽工業(yè)研究院有限公司 同一控股股東
深圳市德賽工業(yè)研究院有限公司 本公司董、監(jiān)事兼任董、監(jiān)事之法人
(五) 關(guān)聯(lián)方交易
1．在控制關(guān)系且已納入本公司合并財務報表范圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵
銷。
2．購買商品、接受勞務的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
惠州德賽信息科技有限公司 原材料 8,562,289.53 5,260,546.46
惠州市德賽進出口有限公司 原材料 3,393,433.26 1,214,231.31
深圳市德賽微電子技術(shù)有限公司 原材料 --- 5,128.20
惠州市德賽西威汽車電子有限公司 原材料 12,582.64 ---
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 原材料 250,966.20 1,094,896.12
惠州市德賽工業(yè)研究院有限公司 原材料 10,450.00 ---
深圳市德賽工業(yè)研究院有限公司 接受技術(shù)服務 156,976.80 ---
惠州市德賽自動化技術(shù)有限公司 生產(chǎn)設備 2,760,000.00 ---
合計 15,146,698.43 7,574,802.09
3．銷售商品、提供勞務的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
惠州市德賽西威汽車電子股份有限公 加工費
司 176,179.95 596,614.72
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 產(chǎn)品 3,141.03 ---
惠州德賽信息科技有限公司 材料 425,146.73 286,963.91
合計 604,467.71 883,578.63
4．關(guān)聯(lián)租賃情況
（1） 本公司作為出租方
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認租賃收入 上期確認的租賃收入
惠州市億能電子有限公司 房屋 15,452.33 69,300.00
合計 15,452.33 69,300.00
（2） 本公司作為承租方
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認租賃費 上期確認的租賃費
深圳市德賽工業(yè)研究院有限公司 房屋 533,867.88 378,407.50
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 房屋 2,256,683.40 1,904,896.12
合計 2,790,551.28 2,283,303.62
5．關(guān)聯(lián)擔保情況
（1） 本公司作為被擔保方
擔保是否
擔保方 類型 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 已經(jīng)履行
完畢
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 借款 23,800,000.00 2016年10月8日 2018年12月21日 否
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司* 借款 329,251,202.87 2016年2月2日 2017年6月30日 是
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司* 應付票據(jù) 139,737,099.18 2016年7月11日 2017年6月30日 是
*自2017年7月1日后將由深圳市德賽電池科技股份有限公司提供擔保，詳見公司《關(guān)于為控股子公司銀行綜合授信提
供擔保的公告》，公告編號2017-022。
6．關(guān)聯(lián)方應收應付款項
（1）本公司應收關(guān)聯(lián)方款項
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收賬款
惠州德賽信息科技有限公司 231,884.20 --- 120,237.66 ---
惠州市德賽西威汽車電子股份 229,736.25 --- 365,652.50 ---
有限公司
鎮(zhèn)江中研電控有限公司 19,738.05 19,738.05 19,738.05 19,738.05
其他應收款
深圳市德賽工業(yè)研究院有限公 305,217.50 30,124.50 181,545.00 30,124.50
司
其他非流動資
產(chǎn)
惠州市德賽自動化技術(shù)有限公 5,235,000.00 --- 4,565,715.28 ---
司
（2）本公司應付關(guān)聯(lián)方款項
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額
應付賬款
惠州德賽信息科技有限公司 3,855,506.82 4,235,710.85
惠州市德賽進出口有限公司 3,393,433.25 4,988,926.24
惠州市德賽西威汽車電子股份有限公司 5,033.14 ---
惠州市德賽自動化技術(shù)有限公司 440,320.62 ---
其他應付款
深圳市德賽工業(yè)研究院有限公司 --- 6,317.09
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 845,807.75 902,253.29
惠州市億能電子有限公司 52,931.91 68,384.24
十三、 承諾及或有事項
（一） 重要承諾事項
1． 已簽訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響
經(jīng)營租賃的最低租賃付款額： 金額
資產(chǎn)負債表日后第1年 16,717,788.78
資產(chǎn)負債表日后第2年 4,508,846.26
資產(chǎn)負債表日后第3年 1,497,193.26
以后年度 665,941.26
合計 23,389,769.56
（二） 資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項
截止2017年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事項。
十四、 資產(chǎn)負債表日后事項
（一）其他資產(chǎn)負債表日后事項說明
截至本報告日止，本公司無其他應披露未披露的重大資產(chǎn)負債表日后事項。
十五、 其他重要事項說明
本公司之控股子公司惠州藍微、惠州市德賽電池有限公司（以下簡稱“惠州電池”）與多家銀行簽約，開展存美元貸美元的業(yè)務，惠州藍微與惠州電池將原本用作支付進口材料的貨款存放于銀行作為保證金,銀行為公司墊付或通過其海外銀行為公司墊付進口材料款；惠州藍微與惠州電池對存入保證金賬戶中的金額無任何處置權(quán)利；同時，理財協(xié)議到期后，惠州藍微和惠州電池除已支付的保證金外，不需再承擔任何其他債務；在這種情況下，本公司賬面直接減少了應付賬款和銀行存款，未再將保證金存款作為一項資產(chǎn)，也未保留應付賬款的賬面余額。本報告期末，本公司將49,842.55萬美元的存款保證金與應付賬款對沖抵銷。
十六、 母公司財務報表主要項目注釋
注釋1．其他應收款
1．其他應收款分類披露
期末余額
種類 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額 （%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準 --- --- --- --- ---
備的其他應收款
按賬齡組合計提壞賬準備的其他 167,971,360.41 100.00 30,124.50 0.02 167,941,235.91
應收款
單項金額雖不重大但單獨計提壞 --- --- --- --- ---
賬準備的其他應收款
合計 167,971,360.41 100.00 30,124.50 0.02 167,941,235.91
續(xù)：
期初余額
種類 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額 （%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準 --- --- --- --- ---
備的其他應收款
按賬齡組合計提壞賬準備的其他 221,899,174.03 100.00 30,124.50 0.01 221,869,049.53
應收款
單項金額雖不重大但單獨計提壞 --- --- --- --- ---
賬準備的其他應收款
合計 221,899,174.03 100.00 30,124.50 0.01 221,869,049.53
（1） 按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
賬齡 期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）
6個月以內(nèi) 167,820,737.91 --- ---
6個月-1年 --- --- 10.00
1年-2年 150,622.50 30,124.50 20.00
合計 167,971,360.41 30,124.50 0.02
2．期末其他應收款明細情況
占其他應收 壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 款期末余額 期末余額
的比例(%)
惠州市藍微電子有限公司 往來款 167,710,997.91 6個月以內(nèi) 99.85 ---
深圳市德賽工業(yè)研究院有限公 103,740.00 6個月以內(nèi) 0.06 ---
司 保證金及押金
150,622.50 1年-2年 0.09 30,124.50
職員 員工備用金 6,000.00 6個月以內(nèi) 0.00 ---
合計 167,971,360.41 100.00 30,124.50
3．本期無新增計提的壞賬準備
注釋2．長期股權(quán)投資
期末余額 期初余額
款項性質(zhì)
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 126,183,722.20 --- 126,183,722.20126,183,722.20 --- 126,183,722.20
合計 126,183,722.20 --- 126,183,722.20126,183,722.20 --- 126,183,722.20
1．對子公司投資
被投資單位 初始投資成本 期初余額 本期 本期減少 期末余額 本期計提 減值準備期末
增加 減值準備 余額
惠州市德賽電池有 56,255,462.64 56,255,462.64 --- --- 56,255,462.64 --- ---
限公司
惠州市藍微電子有 69,928,259.56 69,928,259.56 --- --- 69,928,259.56 --- ---
限公司
合計 126,183,722.20 126,183,722.20 --- --- 126,183,722.20 --- ---
注釋3．投資收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 --- ---
處置銀行理財產(chǎn)品產(chǎn)生的投資收益 3,411,444.53 2,348,361.65
合計 3,411,444.53 2,348,361.65
十七、 補充資料
（一） 當期非經(jīng)常性損益明細表
項目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 36,488.33
計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量 2,147,600.28
享受的政府補助除外）
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關(guān)的有效套期保值業(yè)務外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易
性金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負 757,524.75
債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 257,573.73
所得稅影響額 445,697.49
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） (276,487.39)
合計 3,368,397.19
（二） 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均 每股收益
報告期利潤 凈資產(chǎn)收益率（%）
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 9.57 0.5578 0.5578
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東 9.29 0.5414 0.5414
的凈利潤
第十一節(jié) 備查文件目錄
1、載有董事長劉其、總經(jīng)理何文彬、財務負責人陳莉簽名并蓋章的會計報表。
2、報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定信息披露載體上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上備查文件均完整地置于公司所在地董事會秘書辦公室。
深圳市德賽電池科技股份有限公司董事會
董事長（簽字）：劉其
2017年8月15日
相關(guān)閱讀：
驗證碼：
