北方華創(chuàng):2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（未經(jīng)審計(jì)）
報(bào)告期間：2017年1月-6月
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過(guò)審計(jì)
□是√否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 883,066,534.17 964,128,362.78
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 246,756,921.06 274,489,167.51
應(yīng)收賬款 862,258,900.65 693,709,646.90
預(yù)付款項(xiàng) 163,811,875.65 98,341,666.00
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 41,596,165.88 20,530,924.15
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 1,563,643,886.56 1,178,104,459.76
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 117,958,791.57 116,225,386.46
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,879,093,075.54 3,345,529,613.56
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 1,346,019,641.81 1,383,446,348.68
在建工程 280,659,213.68 212,159,425.89
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 1,027,640,159.05 1,060,895,008.77
開(kāi)發(fā)支出 509,243,365.68 444,621,769.85
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 3,437,579.56 3,197,217.82
遞延所得稅資產(chǎn) 29,661,469.01 26,021,552.71
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 47,407,202.77 65,004,398.33
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,244,068,631.56 3,195,345,722.05
資產(chǎn)總計(jì) 7,123,161,707.10 6,540,875,335.61
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 363,988,481.83 437,419,838.69
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 15,178,418.93 38,677,432.25
應(yīng)付賬款 924,152,968.81 597,458,868.40
預(yù)收款項(xiàng) 688,838,840.92 403,464,222.91
賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 97,609,088.28 113,078,513.78
應(yīng)交稅費(fèi) 29,237,740.95 23,112,960.34
應(yīng)付利息 592,707.22 199,214.71
應(yīng)付股利 36,050,849.40 33,355,352.87
其他應(yīng)付款 62,507,421.44 59,293,265.67
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債 550,000.00 550,000.00
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,218,706,517.78 1,706,609,669.62
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 150,000,000.00 60,000,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 1,337,742,303.30 1,410,457,358.08
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,487,742,303.30 1,470,457,358.08
負(fù)債合計(jì) 3,706,448,821.08 3,177,067,027.70
所有者權(quán)益：
股本 458,004,372.00 458,004,372.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,887,889,890.43 1,887,893,729.62
減：庫(kù)存股
其他綜合收益 -755,085.16 -720,388.46
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 68,599,208.16 68,599,208.16
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 820,873,044.25 778,160,346.08
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 3,234,611,429.68 3,191,937,267.40
少數(shù)股東權(quán)益 182,101,456.34 171,871,040.51
所有者權(quán)益合計(jì) 3,416,712,886.02 3,363,808,307.91
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 7,123,161,707.10 6,540,875,335.61
法定代表人：張勁松 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：李延輝 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：龐海
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 82,250,470.03 336,499,054.94
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 11,634,408.28 69,865,294.79
應(yīng)收賬款 44,685,976.35 190,114,038.93
預(yù)付款項(xiàng) 216,159,897.10 327,340,309.63
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 8,880,000.00 8,880,000.00
其他應(yīng)收款 66,838,203.91 30,370,088.22
存貨 81,923,673.47 397,514,810.53
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 8,704,259.24 20,418,617.92
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 521,076,888.38 1,381,002,214.96
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 2,632,996,919.81 1,806,467,817.31
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 326,907,045.77 495,443,991.28
在建工程 224,505.20 880,548.65
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 31,867,909.50 481,874,865.66
開(kāi)發(fā)支出 351,799,131.73
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 1,545,903.65 3,197,217.82
遞延所得稅資產(chǎn) 6,695,206.04 16,889,845.22
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 18,756,634.78 20,207,416.60
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,018,994,124.75 3,176,760,834.27
資產(chǎn)總計(jì) 3,540,071,013.13 4,557,763,049.23
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 226,973,662.59 324,249,838.69
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 14,517,738.93 28,019,146.40
應(yīng)付賬款 36,529,918.19 203,264,906.42
預(yù)收款項(xiàng) 25,991,144.24 254,042,597.59
應(yīng)付職工薪酬 58,023,180.25 69,441,438.35
應(yīng)交稅費(fèi) 652,298.23 1,090,764.74
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 20,209,892.70 20,224,296.17
其他應(yīng)付款 33,709,261.87 22,419,247.03
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 416,607,097.00 922,752,235.39
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 112,545,643.45 597,203,523.87
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 112,545,643.45 597,203,523.87
負(fù)債合計(jì) 529,152,740.45 1,519,955,759.26
所有者權(quán)益：
股本 458,004,372.00 458,004,372.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 2,067,102,145.32 2,067,102,145.32
減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 59,852,077.55 59,852,077.55
未分配利潤(rùn) 425,959,677.81 452,848,695.10
所有者權(quán)益合計(jì) 3,010,918,272.68 3,037,807,289.97
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3,540,071,013.13 4,557,763,049.23
3、合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 1,045,242,158.73 702,113,856.97
其中：營(yíng)業(yè)收入 1,045,242,158.73 702,113,856.97
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 1,223,001,028.92 891,209,096.95
其中：營(yíng)業(yè)成本 669,972,892.94 422,580,384.27
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 7,873,065.82 6,824,501.46
銷售費(fèi)用 53,812,256.70 45,729,411.67
管理費(fèi)用 459,744,415.29 396,873,479.39
財(cái)務(wù)費(fèi)用 12,292,961.46 13,766,485.58
資產(chǎn)減值損失 19,305,436.71 5,434,834.58
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益 268,299,003.73
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 90,540,133.54 -189,095,239.98
加：營(yíng)業(yè)外收入 1,165,000.00 268,816,447.13
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 87,354.25 8,230.25
減：營(yíng)業(yè)外支出 823,332.24 972,888.05
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 89,835.37 189,696.88
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 90,881,801.30 78,748,319.10
減：所得稅費(fèi)用 19,767,380.31 20,821,511.48
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 71,114,420.99 57,926,807.62
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 52,788,794.35 40,647,722.80
少數(shù)股東損益 18,325,626.64 17,279,084.82
六、其他綜合收益的稅后凈額 -34,696.70 -64,514.62
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額 -34,696.70 -64,514.62
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益 -34,696.70 -64,514.62
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -34,696.70 -64,514.62
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 71,079,724.29 57,862,293.00
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 52,754,097.65 40,583,208.18
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 18,325,626.64 17,279,084.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1153 0.1026
（二）稀釋每股收益 0.1153 0.1026
法定代表人：張勁松 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：李延輝 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：龐海
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 157,998,039.51 268,363,155.64
減：營(yíng)業(yè)成本 120,828,950.52 179,626,005.28
稅金及附加 1,699,738.77 1,161,401.03
銷售費(fèi)用 6,655,256.73 13,296,588.45
管理費(fèi)用 45,720,487.04 64,660,282.58
財(cái)務(wù)費(fèi)用 5,297,863.66 6,678,087.47
資產(chǎn)減值損失 2,689,459.80 4,628,881.21
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
列） 21,189,643.60
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企
業(yè)的投資收益
其他收益 7,777,709.16
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -17,116,007.85 19,501,553.22
加：營(yíng)業(yè)外收入 331,000.00 20,000,734.73
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 6,410.25
減：營(yíng)業(yè)外支出 319,023.78 65,298.16
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 36,060.47 65,298.16
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填
列） -17,104,031.63 39,436,989.79
減：所得稅費(fèi)用 -291,110.52 5,986,552.42
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） -16,812,921.11 33,450,437.37
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的
其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -16,812,921.11 33,450,437.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0367 0.0730
（二）稀釋每股收益 -0.0367 0.0730
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 909,194,235.57 581,425,731.30
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 229,515,963.70 171,484,992.58
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,138,710,199.27 752,910,723.88
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 718,679,769.67 463,835,166.70
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加
額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 314,778,377.13 257,354,386.41
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 48,706,102.03 79,348,643.22
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 57,383,827.24 70,084,749.23
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,139,548,076.07 870,622,945.56
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -837,876.80 -117,712,221.68
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 113,741.44 134,812.73
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 113,741.44 134,812.73
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 75,972,379.02 27,817,143.88
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 75,972,379.02 27,817,143.88
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -75,858,637.58 -27,682,331.15
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 346,088,481.83 302,529,838.69
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 100,000,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 346,088,481.83 402,529,838.69
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 329,519,838.69 159,520,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
的現(xiàn)金 23,872,364.07 29,635,789.22
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤(rùn) 4,175,400.00 7,786,280.69
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 169,900.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 353,562,102.76 189,155,789.22
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -7,473,620.93 213,374,049.47
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響 -73,603.21 137,440.61
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -84,243,738.52 68,116,937.25
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 947,972,913.84 377,865,814.63
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 863,729,175.32 445,982,751.88
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 126,618,889.10 264,483,624.42
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 99,168,151.62 84,282,171.74
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 225,787,040.72 348,765,796.16
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 95,993,768.97 175,247,650.93
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 55,408,696.62 84,491,750.46
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 2,048,640.39 27,875,608.25
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 36,799,260.29 112,070,970.38
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 190,250,366.27 399,685,980.02
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 35,536,674.45 -50,920,183.86
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 6,443,543.60
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 683.76 7,642.73
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 683.76 6,451,186.33
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1,302,704.97 -803,585.22
投資支付的現(xiàn)金 172,707,063.49
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,000,000.00 12,055,156.02
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 176,009,768.46 11,251,570.80
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -176,009,084.70 -4,800,384.47
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 161,973,662.59 262,259,838.69
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 161,973,662.59 262,259,838.69
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 259,249,838.69 140,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
的現(xiàn)金 15,133,758.71 18,660,467.78
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 274,383,597.40 158,660,467.78
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -112,409,934.81 103,599,370.91
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -252,882,345.06 47,878,802.58
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 331,559,807.16 67,610,049.10
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 78,677,462.10 115,488,851.68
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目
歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股 所有者
其他權(quán)益工具 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 資本公 減：庫(kù) 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 計(jì)
優(yōu)先 永續(xù) 其他積 存股 合收益?zhèn)? 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn)
股債
458,00 1,887,8 3,363,8
一、上年期末余額 -720,38 68,599, 778,160171,871
4,372. 93,729. 08,307.
8.46 208.16 ,346.08 ,040.51
00 62 91
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
458,00 1,887,8 3,363,8
二、本年期初余額 -720,38 68,599, 778,160171,871
4,372. 93,729. 08,307.
8.46 208.16 ,346.08 ,040.51
00 62 91
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -3,839.1 -34,696. 42,712, 10,230, 52,904,
號(hào)填列） 9 70 698.17 415.83 578.11
（一）綜合收益總 -34,696. 52,788, 18,325, 71,079,
額 70 794.35 626.64 724.29
（二）所有者投入 -3,839.1 -166,06-169,90
和減少資本 9 0.81 0.00
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他 -3,839.1 -166,06-169,90
9 0.81 0.00
（三）利潤(rùn)分配 -10,076,-7,929,1-18,005,
096.18 50.00 246.18
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或 -10,076,-7,929,1-18,005,
股東）的分配 096.18 50.00 246.18
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
458,00 1,887,8 3,416,7
四、本期期末余額 -755,08 68,599, 820,873182,101
4,372. 89,890. 12,886.
5.16 208.16 ,044.25 ,456.34
00 43 02
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者
資本公 減：庫(kù) 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn) 計(jì)
股債 其他
352,20 1,010,6 2,337,8
一、上年期末余額 -524,76 67,886, 696,536211,085
0,000. 34,564. 18,483.
8.59 426.81 ,893.39 ,367.30
00 64 55
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
352,20 1,010,6 2,337,8
二、本年期初余額 -524,76 67,886, 696,536211,085
0,000. 34,564. 18,483.
8.59 426.81 ,893.39 ,367.30
00 64 55
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” 4,915,7 -64,514. 30,082, 9,768,7 44,702,
號(hào)填列） 22.26 62 391.85 28.42 327.91
（一）綜合收益總 -64,514. 40,647, 17,279, 57,862,
額 62 722.80 084.82 293.00
（二）所有者投入 4,915,7 4,915,7
和減少資本 22.26 22.26
1．股東投入的普 4,915,7 4,915,7
通股 22.26 22.26
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配 -10,565, -7,510,-18,075,
330.95 356.40 687.35
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或 -10,565, -7,510,-18,075,
股東）的分配 330.95 356.40 687.35
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額352,20 1,015,5 -589,28 67,886, 726,619220,854 2,382,5
0,000. 50,286. 3.21 426.81 ,285.24 ,095.72 20,811.
00 90 46
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 利潤(rùn) 益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額458,004, 2,067,102 59,852,07452,8483,037,807
372.00 ,145.32 7.55 ,695.10 ,289.97
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額458,004, 2,067,102 59,852,07452,8483,037,807
372.00 ,145.32 7.55 ,695.10 ,289.97
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -26,889,-26,889,0
號(hào)填列） 017.29 17.29
（一）綜合收益總 -16,812,-16,812,9
額 921.11 21.11
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配 -10,076,-10,076,0
096.18 96.18
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或 -10,076,-10,076,0
股東）的分配 096.18 96.18
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額458,004, 2,067,102 59,852,07425,9593,010,918
372.00 ,145.32 7.55 ,677.81 ,272.68
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 利潤(rùn) 益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額352,200, 821,417,3 59,139,29456,9981,689,755
000.00 94.28 6.20 ,993.89 ,684.37
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額352,200, 821,417,3 59,139,29456,9981,689,755
000.00 94.28 6.20 ,993.89 ,684.37
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” 22,885,22,885,10
號(hào)填列） 106.42 6.42
（一）綜合收益總 33,450,33,450,43
額 437.37 7.37
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配 -10,565,-10,565,3
330.95 30.95
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或 -10,565,-10,565,3
股東）的分配 330.95 30.95
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額352,200, 821,417,3 59,139,29479,8841,712,640
000.00 94.28 6.20 ,100.31 ,790.79
三、公司基本情況
北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司是經(jīng)北京市人民政府經(jīng)濟(jì)體制改革辦公室京政體改股函【2001】54號(hào)文批準(zhǔn)的由北京七星華電科技集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“七星集團(tuán)”）、北京吉樂(lè)電子集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“吉樂(lè)集團(tuán)”）、北京硅元科電微電子技術(shù)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“硅元科電”）、中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)華融”）、王蔭桐、周鳳英采取發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司。本公司于2001年9月28日由北京市工商行政管理局頒發(fā)了注冊(cè)號(hào)為110000003318164的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，于2016年10月28日換發(fā)了加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為：91110000726377528Y。
本公司注冊(cè)地址：北京市朝陽(yáng)區(qū)酒仙橋東路1號(hào)；法定代表人：張勁松。本公司總部位于北京市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)文昌大道8
號(hào)。
經(jīng)營(yíng)范圍：經(jīng)營(yíng)范圍：組裝生產(chǎn)集成電路設(shè)備、光伏設(shè)備、TFT設(shè)備、真空設(shè)備、鋰離子電池設(shè)備、流量計(jì)、電子元器件；銷售集成電路設(shè)備、光伏設(shè)備、TFT設(shè)備、真空設(shè)備、鋰離子電池設(shè)備、流量計(jì)、電子元器件；技術(shù)咨詢；技術(shù)開(kāi)發(fā)；技術(shù)轉(zhuǎn)讓；經(jīng)濟(jì)貿(mào)易咨詢；投資及投資管理；貨物進(jìn)出口；技術(shù)進(jìn)出口；代理進(jìn)出口。
本公司主要從事基礎(chǔ)電子產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)。主要產(chǎn)品為電子工藝裝備和電子元器件。
本財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)本公司董事會(huì)于2017年8月22日決議批準(zhǔn)報(bào)出。
截至2017年6月30日，本公司納入合并范圍的子公司共9戶，詳見(jiàn)“本附注九、在其他主體中的權(quán)益”。本公司本年度合并范圍的變化情況詳見(jiàn)“本附注八、合并范圍的變更”。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第76號(hào)修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的披露規(guī)定編制。
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本公司自報(bào)告期末起12個(gè)月不存在對(duì)本公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
根據(jù)2017年5月10日財(cái)政部發(fā)布的財(cái)會(huì)〔2017〕15號(hào)關(guān)于印發(fā)修訂《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)――政府補(bǔ)助》的通知，修訂了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)――政府補(bǔ)助》。根據(jù)修訂后的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：“第十一條，與企業(yè)日常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與日常活動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。”；“第十六條，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”項(xiàng)目之上單獨(dú)列報(bào)“其他收益”項(xiàng)目，計(jì)入其他收益的政府補(bǔ)助在該項(xiàng)目中反映。”；“第十八條，企業(yè)對(duì)2017年1月1日存在的政府補(bǔ)助采用未來(lái)適用法處理，對(duì)2017年1月1日至本準(zhǔn)則施行日之間新增的政府補(bǔ)助根據(jù)本準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。”；“第十九條，本準(zhǔn)則自2017年6月12日期施行”，對(duì)本期報(bào)表及相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，將本期內(nèi)與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的政府補(bǔ)助調(diào)整至其他收益。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2017年6月30日的財(cái)務(wù)狀況及2017年1-6
月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面符合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)2014年修訂的《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)－財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的披露要求。
2、會(huì)計(jì)期間
本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、營(yíng)業(yè)周期
正常營(yíng)業(yè)周期是指本公司從購(gòu)買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對(duì)被合并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)）；資本公積（股本溢價(jià)）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購(gòu)買日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購(gòu)買方，參與合并的其他企業(yè)為被購(gòu)買方。購(gòu)買日，是指為購(gòu)買方實(shí)際取得對(duì)被購(gòu)買方控制權(quán)的日期。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購(gòu)買日購(gòu)買方為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。購(gòu)買方作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。所涉及的或有對(duì)價(jià)按其在購(gòu)買日的公允價(jià)值計(jì)入合并成本，購(gòu)買日后12個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)對(duì)購(gòu)買日已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對(duì)價(jià)的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購(gòu)買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購(gòu)買日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方于購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對(duì)取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
購(gòu)買方取得被購(gòu)買方的可抵扣暫時(shí)性差異，在購(gòu)買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件而未予確認(rèn)的，在購(gòu)買日后12
個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購(gòu)買日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購(gòu)買方在購(gòu)買日可抵扣暫時(shí)性差異帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第5號(hào)的通知》（財(cái)會(huì)〔2012〕19號(hào)）和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)――合并財(cái)務(wù)報(bào)表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)（參見(jiàn)本附注四、5（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、11“長(zhǎng)期股權(quán)投資”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買日之前所持被購(gòu)買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購(gòu)買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購(gòu)買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購(gòu)買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購(gòu)買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期投資收益）。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制是指本公司擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響該回報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進(jìn)行重新評(píng)估。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的實(shí)際控制權(quán)之日起，本公司開(kāi)始將其納入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對(duì)于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購(gòu)買日后的經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)和對(duì)比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，并且同時(shí)調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的對(duì)比數(shù)。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
公司內(nèi)所有重大往來(lái)余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。
子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤(rùn)項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)采用與被購(gòu)買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了在該原有子公司重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益）。其后，對(duì)該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)――長(zhǎng)期股權(quán)投資》或《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，詳見(jiàn)本附注五、14“長(zhǎng)期股權(quán)投資”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易是否屬于一攬子交易。處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對(duì)其中的每一項(xiàng)交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資”（詳見(jiàn)本附注五、14、（2）④）和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)”（詳見(jiàn)前段）適用的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
7、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
1、合營(yíng)安排的分類
合營(yíng)安排，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。共同經(jīng)營(yíng)，是指合營(yíng)方享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排。合營(yíng)企業(yè)，是指合營(yíng)方僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。
2、共同經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)處理方法
本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
（1）確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
（2）確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
（3）確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4）按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5）確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1）外幣交易的折算方法
本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，按交易日的即期匯率（通常指中國(guó)人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)的中間價(jià)，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易事項(xiàng)，按照實(shí)際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除：①屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理；以及②可供出售的外幣貨幣性項(xiàng)目除攤余成本之外的其他賬面余額變動(dòng)產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益之外，均計(jì)入當(dāng)期損益。
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營(yíng)的，如有實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)境外經(jīng)營(yíng)凈投資的外幣貨幣性項(xiàng)目，因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入其他綜合收益；處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計(jì)量。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。
（3）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算方法
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營(yíng)的，如有實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)境外經(jīng)營(yíng)凈投資的外幣貨幣性項(xiàng)目，因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報(bào)表折算差額”確認(rèn)為其他綜合收益；處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，計(jì)入處置當(dāng)期損益。
境外經(jīng)營(yíng)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表按以下方法折算為人民幣報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。年初未分配利潤(rùn)為上一年折算后的年末未分配利潤(rùn)；年末未分配利潤(rùn)按折算后的利潤(rùn)分配各項(xiàng)目計(jì)算列示；折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目與負(fù)債類項(xiàng)目和股東權(quán)益類項(xiàng)目合計(jì)數(shù)的差額，作為外幣報(bào)表折算差額，確認(rèn)為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營(yíng)并喪失控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列報(bào)。
年初數(shù)和上年實(shí)際數(shù)按照上年財(cái)務(wù)報(bào)表折算后的數(shù)額列示。
在處置本公司在境外經(jīng)營(yíng)的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)境外經(jīng)營(yíng)控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的歸屬于母公司所有者權(quán)益的外幣報(bào)表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營(yíng)權(quán)益比例降低但不喪失對(duì)境外經(jīng)營(yíng)控制權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)處置部分相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營(yíng)為聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)的部分股權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
10、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)可指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；B.本公司風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，對(duì)該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)際利率計(jì)算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。
在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量（不考慮未來(lái)的信用損失），同時(shí)還將考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合同各方之間支付或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及折價(jià)或溢價(jià)等。
③貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形成的累計(jì)攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益外，確認(rèn)為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。
（3）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值
以成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
②可供出售金融資產(chǎn)減值
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價(jià)值下跌是嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌時(shí)，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴(yán)重下跌”是指公允價(jià)值下跌幅度累計(jì)超過(guò)20%；“非暫時(shí)性下跌”是指公允價(jià)值連續(xù)下跌時(shí)間超過(guò)12個(gè)月。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認(rèn)為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益。
在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，
且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。
若企業(yè)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)及未終止確認(rèn)部分之間按其相對(duì)的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⒁蜣D(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司對(duì)采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對(duì)該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（5）金融負(fù)債的分類和計(jì)量
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
分類為交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值的變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。
②其他金融負(fù)債
與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
③財(cái)務(wù)擔(dān)保合同
不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以公允價(jià)值進(jìn)行初始確認(rèn)，在初始確認(rèn)后按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)―或有事項(xiàng)》確定的金額和初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)―收入》的原則確定的累計(jì)攤銷額后的余額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
（6）金融負(fù)債的終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。衍生工具的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
對(duì)包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟(jì)特征及風(fēng)險(xiǎn)方面不存在緊密關(guān)系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨(dú)存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨(dú)的衍生金融工具處理。如果無(wú)法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)嵌入衍生工具進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，則將混合工具整體指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
（8）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時(shí)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
（9）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司發(fā)行（含再融資）、回購(gòu)、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。
本公司對(duì)權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)額。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 本公司將金額為人民幣500萬(wàn)元以上的應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)為單項(xiàng)
金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，單獨(dú)
測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單項(xiàng)測(cè)試已確認(rèn)減值損失
的應(yīng)收款項(xiàng)，不再包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)
組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√適用□不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1年以內(nèi)（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 30.00% 30.00%
4－5年 30.00% 30.00%
5年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用√不適用
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
本公司對(duì)于單項(xiàng)金額雖不重大但具備以下特征如：應(yīng)收關(guān)聯(lián)
方款項(xiàng)；與對(duì)方存在爭(zhēng)議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無(wú)法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)
的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了
減值的。
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值
損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨的分類
存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品及庫(kù)存商品、低值易耗品等。
（2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法
存貨在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。領(lǐng)用和發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)和跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
可變現(xiàn)凈值是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；對(duì)在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)量的存貨，可合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷；包裝物于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
無(wú)
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
本部分所指的長(zhǎng)期股權(quán)投資是指本公司對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資。本公司對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會(huì)計(jì)政策詳見(jiàn)附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在購(gòu)買日按照合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購(gòu)買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。
合并方或購(gòu)買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本視長(zhǎng)期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實(shí)際支付的現(xiàn)金購(gòu)買價(jià)款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值、投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價(jià)值或原賬面價(jià)值、該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資自身的公允價(jià)值等方式確定。與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投資成本。
（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對(duì)被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營(yíng)者除外）或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。此外，公司財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資。
①成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
采用成本法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或者對(duì)價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤(rùn)外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)。
②權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對(duì)于本公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對(duì)被投資單位負(fù)有承擔(dān)額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
對(duì)于本公司2007年1月1日首次執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之前已經(jīng)持有的對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
③收購(gòu)少數(shù)股權(quán)
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新增的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日（或合并日）開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長(zhǎng)期股權(quán)投資
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入股東權(quán)益；母公司部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對(duì)子公司控制權(quán)的，按本附注五、6、（2）“合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法”中所述的相關(guān)會(huì)計(jì)政策處理。
其他情形下的長(zhǎng)期股權(quán)投資處置，對(duì)于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時(shí)將原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對(duì)被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
不適用
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3% 2.43%--3.23%
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 8-12 3% 8.08%--12.13%
電子設(shè)備 年限平均法 4-10 3% 9.70%--24.25%
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 6-12 3% 8.08%--16.17%
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊，無(wú)法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
17、在建工程
（1）在建工程的類別
在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)工程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。
（2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
（3）在建工程的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
對(duì)于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)、以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)及對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資等非流動(dòng)非金融資產(chǎn)，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)、使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測(cè)試。
減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價(jià)格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買方出價(jià)確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過(guò)程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
18、借款費(fèi)用
借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始時(shí)，開(kāi)始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時(shí)，停止資本化。其余借款費(fèi)用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。
專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始。
19、生物資產(chǎn)
無(wú)
20、油氣資產(chǎn)
無(wú)
21、無(wú)形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
無(wú)形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。
無(wú)形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項(xiàng)目的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
取得的土地使用權(quán)通常作為無(wú)形資產(chǎn)核算。自行開(kāi)發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購(gòu)的房屋及建筑物，則將有關(guān)價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。
使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，對(duì)其原值減去預(yù)計(jì)凈殘值和已計(jì)提的減值準(zhǔn)備累計(jì)金額在其預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不予攤銷。
期末，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。此外，還對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表明該無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限是可預(yù)見(jiàn)的，則估計(jì)其使用壽命并按照使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的攤銷政策進(jìn)行攤銷。
無(wú)形資產(chǎn)的減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見(jiàn)附注五、22“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。
（2）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
本公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開(kāi)發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
開(kāi)發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開(kāi)發(fā)階段的支出計(jì)入當(dāng)期損益：
①完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形
資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
無(wú)法區(qū)分研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。
22、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
對(duì)于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)、以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)及對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資等非流動(dòng)非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)、使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測(cè)試。
減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價(jià)格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買方出價(jià)確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過(guò)程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
23、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報(bào)告期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。本公司的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用主要為租賃廠房改造。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在預(yù)計(jì)受益期間按直線法攤銷。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，按照公允價(jià)值計(jì)量。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
1）設(shè)定提存計(jì)劃
本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）設(shè)定受益計(jì)劃
本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。
設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)。
所有設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后的十二個(gè)月內(nèi)支付的義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國(guó)債或活躍市場(chǎng)上的高質(zhì)量公司債券的市場(chǎng)收益率予以折現(xiàn)。設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不轉(zhuǎn)回至損益。在設(shè)定受益計(jì)劃結(jié)算時(shí)，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價(jià)格兩者的差額，確認(rèn)結(jié)算利得或損失。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，或確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，除此之外按照設(shè)定收益計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
25、預(yù)計(jì)負(fù)債
當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素，按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量。
如果清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
（1）虧損合同
虧損合同是履行合同義務(wù)不可避免會(huì)發(fā)生的成本超過(guò)預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的合同。待執(zhí)行合同變成虧損合同，且該虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足上述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的，將合同預(yù)計(jì)損失超過(guò)合同標(biāo)的資產(chǎn)已確認(rèn)的減值損失（如有）的部分，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
（2）重組義務(wù)
對(duì)于有詳細(xì)、正式并且已經(jīng)對(duì)外公告的重組計(jì)劃，在滿足前述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的情況下，按照與重組有關(guān)的直接支出確定預(yù)計(jì)負(fù)債金額。
26、股份支付
無(wú)
27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
無(wú)
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）銷售商品收入確認(rèn)時(shí)間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
（2）確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù)
無(wú)
（3）確認(rèn)提供勞務(wù)收入的依據(jù)
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百分比法確認(rèn)提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按【已完工作的測(cè)量/已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例/已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計(jì)總成本的比例】確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：①收入的金額能夠可靠地計(jì)量；②相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償?shù)模瑒t不確認(rèn)收入。
本集團(tuán)與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
（4）按完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入和建造合同收入時(shí)，確定合同完工進(jìn)度的依據(jù)和方法
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百分比法確認(rèn)提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已完工作的測(cè)量確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：①收入的金額能夠可靠地計(jì)量；②相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償?shù)模瑒t不確認(rèn)收入。
本集團(tuán)與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
29、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指企業(yè)取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，包括購(gòu)買固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財(cái)政貼息等。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，如果暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來(lái)不是很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本集團(tuán)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（2）確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的依據(jù)
與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，如果本集團(tuán)能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。除上述例外情況，本集團(tuán)確認(rèn)其他所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
31、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
（1）本集團(tuán)作為承租人記錄經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。初始直接費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）本集團(tuán)作為出租人記錄經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。對(duì)金額較大的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
（1）本集團(tuán)作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開(kāi)始日，將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的初始直接費(fèi)用也計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額分別長(zhǎng)期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債列示。
未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）本集團(tuán)作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開(kāi)始日，將租賃開(kāi)始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實(shí)現(xiàn)融資收益后的余額分別長(zhǎng)期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)列示。
未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
本公司在運(yùn)用會(huì)計(jì)政策過(guò)程中，由于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)在的不確定性，本公司需要對(duì)無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)量的報(bào)表項(xiàng)目的賬面價(jià)值進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)是基于本公司管理層過(guò)去的歷史經(jīng)驗(yàn)，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。
這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的報(bào)告金額以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。然而，這些估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的實(shí)際結(jié)果可能與本公司管理層當(dāng)前的估計(jì)存在差異，進(jìn)而造成對(duì)未來(lái)受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。
本公司對(duì)前述判斷、估計(jì)和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期復(fù)核，會(huì)計(jì)估計(jì)的變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變更當(dāng)期又影響未來(lái)期間的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期和未來(lái)期間予以確認(rèn)。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司需對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下：
（1）租賃的歸類
本公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)――租賃》的規(guī)定，將租賃歸類為經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃，在進(jìn)行歸類時(shí)，管理層需要對(duì)是否已將與租出資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移給承租人，或者本公司是否已經(jīng)實(shí)質(zhì)上承擔(dān)與租入資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，作出分析和判斷。
（2）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提
本公司根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的會(huì)計(jì)政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收賬款減值是基于評(píng)估應(yīng)收賬款的可收回性。鑒定應(yīng)收賬款減值要求管理層的判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值及應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本公司根據(jù)存貨會(huì)計(jì)政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)成本高于可變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評(píng)估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響存貨的賬面價(jià)值及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（4）金融工具公允價(jià)值
對(duì)不存在活躍交易市場(chǎng)的金融工具，本公司通過(guò)各種估值方法確定其公允價(jià)值。這些估值方法包括貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型分析等。估值時(shí)本公司需對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)波動(dòng)率和相關(guān)性等方面進(jìn)行估計(jì)，并選擇適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率。這些相關(guān)假設(shè)具有不確定性，其變化會(huì)對(duì)金融工具的公允價(jià)值產(chǎn)生影響。
（5）持有至到期投資
本公司將符合條件的有固定或可確定還款金額和固定到期日且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)歸類為持有至到期投資。進(jìn)行此項(xiàng)歸類工作需涉及大量的判斷。在進(jìn)行判斷的過(guò)程中，本公司會(huì)對(duì)其持有該類投資至到期日的意愿和能力進(jìn)行評(píng)估。除特定情況外（例如在接近到期日時(shí)出售金額不重大的投資），如果本公司未能將這些投資持有至到期日，則須將全部該類投資重分類至可供出售金融資產(chǎn)，且在本會(huì)計(jì)年度及以后兩個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度內(nèi)不得再將該金融資產(chǎn)劃分為持有至到期投資。如出現(xiàn)此類情況，可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表上所列報(bào)的相關(guān)金融資產(chǎn)價(jià)值產(chǎn)生重大的影響，并且可能影響本公司的金融工具風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
（6）持有至到期投資減值
本公司確定持有至到期投資是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷。發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括發(fā)行方發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難使該金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易、無(wú)法履行合同條款（例如，償付利息或本金發(fā)生違約）等。在進(jìn)行判斷的過(guò)程中，本公司需評(píng)估發(fā)生減值的客觀證據(jù)對(duì)該項(xiàng)投資預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流的影響。
（7）折舊和攤銷
本公司對(duì)投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法計(jì)提折舊和攤銷。本公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計(jì)入每個(gè)報(bào)告期的折舊和攤銷費(fèi)用數(shù)額。使用壽命是本公司根據(jù)對(duì)同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計(jì)發(fā)生重大變化，則會(huì)在未來(lái)期間對(duì)折舊和攤銷費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。
（8）開(kāi)發(fā)支出
確定資本化的金額時(shí)，本公司管理層需要作出有關(guān)資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量、適用的折現(xiàn)率以及預(yù)計(jì)受益期間的假設(shè)。
（9）遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤(rùn)來(lái)抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用的稅務(wù)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運(yùn)用大量的判斷來(lái)估計(jì)未來(lái)應(yīng)納稅利潤(rùn)發(fā)生的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
（10）所得稅
本公司在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的不確定性。部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果同最初估計(jì)的金額存在差異，則該差異將對(duì)其最終認(rèn)定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。
（11）內(nèi)部退養(yǎng)福利及補(bǔ)充退休福利
本公司內(nèi)部退養(yǎng)福利和補(bǔ)充退休福利費(fèi)用支出及負(fù)債的金額依據(jù)各種假設(shè)條件確定。這些假設(shè)條件包括折現(xiàn)率、平均醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)率、內(nèi)退人員及離退人員補(bǔ)貼增長(zhǎng)率和其他因素。實(shí)際結(jié)果和假設(shè)的差異將在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)并計(jì)入當(dāng)年費(fèi)用。
盡管管理層認(rèn)為已采用了合理假設(shè)，但實(shí)際經(jīng)驗(yàn)值及假設(shè)條件的變化仍將影響本公司內(nèi)部退養(yǎng)福利和補(bǔ)充退休福利的費(fèi)用及負(fù)債余額。
（12）預(yù)計(jì)負(fù)債
本公司根據(jù)合約條款、現(xiàn)有知識(shí)及歷史經(jīng)驗(yàn)，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證、預(yù)計(jì)合同虧損、延遲交貨違約金等估計(jì)并計(jì)提相應(yīng)準(zhǔn)備。
在該等或有事項(xiàng)已經(jīng)形成一項(xiàng)現(xiàn)時(shí)義務(wù)，且履行該等現(xiàn)時(shí)義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司的情況下，本公司對(duì)或有事項(xiàng)按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進(jìn)行判斷過(guò)程中本公司需評(píng)估該等或有事項(xiàng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性及貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。
其中，本公司會(huì)就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質(zhì)量維修承諾預(yù)計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)已考慮本公司近期的維修經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，但近期的維修經(jīng)驗(yàn)可能無(wú)法反映將來(lái)的維修情況。這項(xiàng)準(zhǔn)備的任何增加或減少，均可能影響未來(lái)年度的損益。
33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
√適用□不適用
會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
根據(jù)財(cái)政部發(fā)布的財(cái)會(huì)〔2017〕15號(hào)關(guān)
于印發(fā)修訂《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)――六屆九次董事會(huì)審議通過(guò)《關(guān)于會(huì)計(jì)政
政府補(bǔ)助》的通知，修訂公司相應(yīng)會(huì)計(jì) 策變更的議案》。
政策。
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□適用√不適用
34、其他
無(wú)
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
應(yīng)稅收入按6%或17%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)
稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅 后的差額計(jì)繳增值稅。（本集團(tuán)從事研發(fā)6%或17%
和技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)的收入，原先按5%稅率
計(jì)繳營(yíng)業(yè)稅。根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)
總局關(guān)于在北京等8省市開(kāi)展交通運(yùn)
輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值
稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅[2012]71號(hào)）等相
關(guān)規(guī)定，本公司從事研發(fā)和技術(shù)服務(wù)業(yè)
務(wù)的收入，自2012年9月1日起改為
征收增值稅，稅率為6％。）
城市維護(hù)建設(shè)稅 按應(yīng)交增值稅的7%計(jì)繳城市維護(hù)建設(shè)
稅。 7%
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳企業(yè)所得 25%或15%
稅。
地方教育費(fèi)附加 按應(yīng)交增值稅的2%計(jì)繳地方教育費(fèi)附
加。 2%
教育費(fèi)附加 按應(yīng)交增值稅的3%計(jì)繳教育費(fèi)附加。 3%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明
納稅主體名稱 所得稅稅率
北京七星宏泰電子設(shè)備有限責(zé)任公司 25%
北京七星華創(chuàng)微電子有限責(zé)任公司 25%
北京七星華創(chuàng)精密電子科技有限責(zé)任公司 25%
北京七星華創(chuàng)流量計(jì)有限公司 25%
北京北方華創(chuàng)真空技術(shù)有限公司 25%
北京北方華創(chuàng)新能源鋰電裝備技術(shù)有限公司 25%
北京飛行博達(dá)電子有限公司 25%
2、稅收優(yōu)惠
本公司及子公司按照北京市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、北京市財(cái)政局、北京市國(guó)稅局、北京市地稅局等部門聯(lián)合下發(fā)的通知，根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》，本公司已經(jīng)取得高新技術(shù)企業(yè)證書，編號(hào)為GR201411000907。
控股子公司北京七一八友晟電子有限公司已經(jīng)取得新的高新技術(shù)企業(yè)證書，編號(hào)為GR201411002200。
控股子公司北京七一八友益電子有限責(zé)任公司已經(jīng)取得新的高新技術(shù)企業(yè)證書，編號(hào)為GR201411001483。
控股子公司北京晨晶電子有限公司已經(jīng)取得新的高新技術(shù)企業(yè)證書，編號(hào)為GR201411000279。
控股子公司北京七星華創(chuàng)微波電子技術(shù)有限公司已經(jīng)取得新的高新技術(shù)企業(yè)證書，編號(hào)為GR201411002326。
控股子公司北京七星華創(chuàng)磁電科技有限公司已經(jīng)取得高新技術(shù)企業(yè)證書，編號(hào)為GR201511002245。
全資子公司北京七星弗洛爾電子設(shè)備制造有限公司已經(jīng)取得高新技術(shù)企業(yè)證書，編號(hào)為GR201511000367。
全資子公司北京飛行博達(dá)電子有限公司已經(jīng)取得高新技術(shù)企業(yè)證書，編號(hào)為GR201411002702。
全資子公司北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司已經(jīng)取得高新技術(shù)企業(yè)證書，編號(hào)為GR201611004481。
本公司及上述子公司自獲得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定后三年內(nèi)，按15%的比例繳納所得稅。
全資子公司北京七星華創(chuàng)集成電路裝備有限公司2007年設(shè)立，根據(jù)國(guó)家賦予出口加工區(qū)的優(yōu)惠政策，在北京天竺空港工業(yè)區(qū)內(nèi)加工、生產(chǎn)的貨物和應(yīng)稅勞務(wù)，免征增值稅。該公司已經(jīng)取得高新技術(shù)企業(yè)證書，編號(hào)為GF201411000703。
根據(jù)黨的十八大、十八屆三中全會(huì)關(guān)于推動(dòng)軍民融合深度發(fā)展和深化行政審批制度改革的總體要求，科工局會(huì)同總裝備部聯(lián)合發(fā)布了《武器裝備科研生產(chǎn)許可專業(yè)（產(chǎn)品）目錄（2015年版）》，該目錄對(duì)許可項(xiàng)目做了適當(dāng)調(diào)整，相應(yīng)產(chǎn)品享受的免稅政策也發(fā)生變化。
全資子公司海流士屬境外投資企業(yè)，按注冊(cè)地所得稅政策執(zhí)行。
3、其他
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 787,743.60 2,166,622.16
銀行存款 862,941,431.72 945,806,291.68
其他貨幣資金 19,337,358.85 16,155,448.94
合計(jì) 883,066,534.17 964,128,362.78
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 4,272,269.47 1,556,566.86
其他說(shuō)明
2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
3、衍生金融資產(chǎn)
□適用√不適用
4、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 162,372,724.08 171,148,432.62
商業(yè)承兌票據(jù) 84,384,196.98 103,340,734.89
合計(jì) 246,756,921.06 274,489,167.51
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 197,132,224.02
商業(yè)承兌票據(jù) 16,018,371.61
合計(jì) 213,150,595.63
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額
商業(yè)承兌票據(jù) 8,921,544.30
合計(jì) 8,921,544.30
其他說(shuō)明
5、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 1,005,28 143,026, 862,258,9817,306 123,596,6 693,709,64
100.00% 14.23% 100.00% 15.12%
應(yīng)收賬款 5,864.03 963.38 00.65 ,325.63 78.73 6.90
合計(jì) 1,005,28 143,026, 862,258,9817,306 123,596,6 693,709,64
100.00% 14.23% 100.00% 15.12%
5,864.03 963.38 00.65 ,325.63 78.73 6.90
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
一年以內(nèi) 655,518,858.52 32,975,427.98 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 655,518,858.52 32,975,427.98 5.00%
1至2年 202,581,440.93 20,258,144.10 10.00%
2至3年 37,369,312.76 7,473,862.55 20.00%
3年以上 109,816,251.82 82,319,528.75
3至4年 24,813,108.46 7,443,932.54 30.00%
4至5年 14,467,924.51 4,340,377.36 30.00%
5年以上 70,535,218.85 70,535,218.85 100.00%
合計(jì) 1,005,285,864.03 143,026,963.38
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
同輝電子科技股份有限公司 85,000.00
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
應(yīng)收賬款核銷說(shuō)明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
本公司報(bào)告期末按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為148,948,622.48元，占應(yīng)收賬款年末余額合計(jì)數(shù)的比例為14.82%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額為8,452,335.73元。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
無(wú)
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無(wú)
其他說(shuō)明：
6、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 150,573,630.07 91.92% 89,695,503.15 91.21%
1至2年 7,458,779.40 4.55% 3,074,923.58 3.13%
2至3年 973,409.16 0.59% 98,562.42 0.10%
3年以上 4,806,057.02 2.94% 5,472,676.85 5.56%
合計(jì) 163,811,875.65 -- 98,341,666.00 --
賬齡超過(guò)1年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說(shuō)明：
債務(wù)人名稱 金額 未結(jié)轉(zhuǎn)的原因
中芯國(guó)際集成電路制造（北京）有限公司 1,919,411.40合同尚未執(zhí)行完畢
NexTherm,Inc. 1,084,736.40合同尚未執(zhí)行完畢
NIDECSANKYOCORPORATION 1,517,188.62合同尚未執(zhí)行完畢
北京市新穎遠(yuǎn)洋輝不銹鋼制品有限公司 704,000.00合同尚未執(zhí)行完畢
中國(guó)電子科技集團(tuán)公司第四十六研究所 675,000.00 合同尚未執(zhí)行完畢
合計(jì) 5,900,336.42
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
本公司按預(yù)付對(duì)象歸集的報(bào)告期末余額前五名預(yù)付賬款匯總金額為59,756,631.13元，占預(yù)付賬款年末余額合計(jì)數(shù)的比例為36.15%。
其他說(shuō)明：
7、應(yīng)收利息
（1）應(yīng)收利息分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
（2）重要逾期利息
借款單位 期末余額 逾期時(shí)間 逾期原因 是否發(fā)生減值及其判斷
依據(jù)
其他說(shuō)明：
8、應(yīng)收股利
（1）應(yīng)收股利
單位：元
項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
（2）重要的賬齡超過(guò)1年的應(yīng)收股利
單位：元
項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發(fā)生減值及其判斷
依據(jù)
其他說(shuō)明：
9、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 46,607,4 5,011,24 41,596,16 25,084, 4,553,110 20,530,924.
100.00% 10.75% 100.00% 18.15%
其他應(yīng)收款 10.76 4.88 5.88 034.99 .84 15
合計(jì) 46,607,4 5,011,24 41,596,16 25,084, 4,553,110 20,530,924.
100.00% 10.75% 100.00% 18.15%
10.76 4.88 5.88 034.99 .84 15
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 40,003,160.02 2,000,158.00 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 40,003,160.02 2,000,158.00 5.00%
1至2年 2,698,321.46 269,832.14 10.00%
2至3年 638,456.84 127,691.37 20.00%
3年以上 3,267,472.44 2,613,563.37
3至4年 513,359.81 154,007.95 30.00%
4至5年 420,796.02 126,238.81 30.00%
5年以上 2,333,316.61 2,333,316.61 100.00%
合計(jì) 46,607,410.76 5,011,244.88
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說(shuō)明：
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
房租動(dòng)力費(fèi) 1,417,913.76
保證金、押金 29,165,091.90 11,531,503.23
備用金 9,229,840.06 3,758,382.19
代墊款 4,166,045.27 5,925,622.04
其他 2,628,519.77 3,868,527.53
合計(jì) 46,607,410.76 25,084,034.99
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
首都機(jī)場(chǎng)海關(guān) 保證金 22,088,870.991年以內(nèi) 47.39% 1,104,443.55
中國(guó)新興建設(shè)開(kāi)發(fā) 代墊款 1-4年
總公司 2,224,448.09 4.77% 394,005.93
中華人民共和國(guó)北
京海關(guān)天竺綜合保 保證金 1,525,811.761年以內(nèi) 3.27% 76,290.59
稅區(qū)
北京市財(cái)政局 保證金 1,523,220.801年以內(nèi) 3.27% 76,161.04
北京馬坊工業(yè)園區(qū) 代付耕地占用稅 5年以上
管理委員會(huì) 1,136,065.00 2.44% 1,136,065.00
合計(jì) -- 28,498,416.64 -- 2,786,966.11
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
單位：元
單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額
及依據(jù)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說(shuō)明：
10、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 422,227,614.86 6,217,722.48 416,009,892.38 313,269,849.16 6,800,704.46 306,469,144.70
在產(chǎn)品 504,143,951.92 504,143,951.92 391,471,779.23 391,471,779.23
庫(kù)存商品 648,675,333.09 6,123,119.73 642,552,213.36 485,823,110.90 6,123,119.73 479,699,991.17
周轉(zhuǎn)材料 937,828.90 937,828.90 463,544.66 463,544.66
合計(jì) 1,575,984,728.77 12,340,842.211,563,643,886.561,191,028,283.95 12,923,824.191,178,104,459.76
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號(hào)―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 6,800,704.46 582,981.98 6,217,722.48
庫(kù)存商品 6,123,119.73 6,123,119.73
合計(jì) 12,923,824.19 582,981.98 12,340,842.21
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說(shuō)明
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 金額
其他說(shuō)明：
11、劃分為持有待售的資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 公允價(jià)值 預(yù)計(jì)處置費(fèi)用 預(yù)計(jì)處置時(shí)間
其他說(shuō)明：
12、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
13、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)繳及留抵稅款 117,958,791.57 116,225,386.46
合計(jì) 117,958,791.57 116,225,386.46
其他說(shuō)明：
14、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
（2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì)
（3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
被投資單 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資 本期現(xiàn)金
位 單位持股 紅利
期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 比例
（4）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況
單位：元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì)
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說(shuō)明
單位：元
可供出售權(quán)益工 投資成本 期末公允價(jià)值 公允價(jià)值相對(duì)于 持續(xù)下跌時(shí)間 已計(jì)提減值金額 未計(jì)提減值原因
具項(xiàng)目 成本的下跌幅度 （個(gè)月）
其他說(shuō)明
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
（2）期末重要的持有至到期投資
單位：元
債券項(xiàng)目 面值 票面利率 實(shí)際利率 到期日
（3）本期重分類的持有至到期投資
其他說(shuō)明
16、長(zhǎng)期應(yīng)收款
（1）長(zhǎng)期應(yīng)收款情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 折現(xiàn)率區(qū)間
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
（2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長(zhǎng)期應(yīng)收款
（3）轉(zhuǎn)移長(zhǎng)期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說(shuō)明
17、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
被投資單期初余額 本期增減變動(dòng) 期末余額減值準(zhǔn)備
位 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額
追加投資減少投資確認(rèn)的投其他綜合其他權(quán)益現(xiàn)金股利計(jì)提減值 其他
資損益 收益調(diào)整 變動(dòng) 或利潤(rùn) 準(zhǔn)備
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
其他說(shuō)明
18、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
其他說(shuō)明
19、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備及其他 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 838,765,396.16 884,741,700.52 17,829,481.56 140,046,496.00 1,881,383,074.24
2.本期增加金額 13,162,702.08 1,421,878.23 1,470,528.22 16,055,108.53
（1）購(gòu)置 10,497,061.06 1,421,878.23 1,470,528.22 13,389,467.51
（2）在建工程
轉(zhuǎn)入 2,665,641.02 2,665,641.02
（3）企業(yè)合并
增加
3.本期減少金額 2,406,834.74 826,794.00 3,561,957.06 6,795,585.80
（1）處置或報(bào) 2,406,834.74 826,794.00 3,561,957.06 6,795,585.80
廢
4.期末余額 838,765,396.16 895,497,567.86 18,424,565.79 137,955,067.16 1,890,642,596.97
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 109,959,229.08 284,951,140.46 12,466,451.31 89,908,253.94 497,285,074.79
2.本期增加金額 10,048,462.69 36,185,741.16 648,221.52 6,327,185.93 53,209,611.30
（1）計(jì)提 10,048,462.69 36,185,741.16 648,221.52 6,327,185.93 53,209,611.30
3.本期減少金額 2,523,421.02 760,615.22 2,948,901.61 6,232,937.85
（1）處置或報(bào)
廢 2,523,421.02 760,615.22 2,948,901.61 6,232,937.85
4.期末余額 120,007,691.77 318,613,460.60 12,354,057.61 93,286,538.26 544,261,748.24
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 251,683.62 399,967.15 651,650.77
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額 251,683.62 38,760.23 290,443.85
（1）處置或報(bào)
廢 251,683.62 38,760.23 290,443.85
4.期末余額 361,206.92 361,206.92
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 718,757,704.39 576,884,107.26 6,070,508.18 44,307,321.98 1,346,019,641.81
2.期初賬面價(jià)值 728,806,167.08 599,538,876.44 5,363,030.25 49,738,274.91 1,383,446,348.68
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
（3）通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
（4）通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值
房屋及建筑物 8,270,160.90
機(jī)器設(shè)備 55,335.30
合計(jì) 8,325,496.20
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
馬坊工業(yè)園區(qū)基建 225,656,771.80辦理中
其他說(shuō)明
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
廠房線路維改 62,100.00 62,100.00 62,100.00 62,100.00
委托其他單位制
造的設(shè)備 691,335.00 691,335.00 762,055.00 762,055.00
設(shè)備改造 78,652,516.57 78,652,516.57 49,633,724.72 49,633,724.72
廠房土建改造 12,688,391.69 12,688,391.69 9,990,036.38 9,990,036.38
光伏產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)
目 38,530,293.75 38,530,293.75 40,358,118.88 40,358,118.88
微電子擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目 150,034,576.67 150,034,576.67 111,353,390.91 111,353,390.91
合計(jì) 280,659,213.68 280,659,213.68 212,159,425.89 212,159,425.89
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位：元
本期轉(zhuǎn) 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利
項(xiàng)目名 預(yù)算數(shù) 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計(jì)投入 工程進(jìn) 本化累 期利息 息資本 資金來(lái)
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 金額 額 占預(yù)算度 計(jì)金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
微電子 募股資
擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng) 575,430, 111,353,38,681,1 150,034,
66.48%66.48% 金
目 000.00 390.91 85.76 576.67
合計(jì) 575,430, 111,353,38,681,1 150,034,
-- -- --
000.00 390.91 85.76 576.67
（3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況
單位：元
項(xiàng)目 本期計(jì)提金額 計(jì)提原因
其他說(shuō)明
21、工程物資
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
22、固定資產(chǎn)清理
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
24、油氣資產(chǎn)
□適用√不適用
25、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 其他 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 566,652,717.90 10,075,529.24 698,991,144.56 30,538,166.58 1,306,257,558.28
2.本期增加金
額 5,072,758.24 1,325,106.92 2,805,623.98 9,203,489.14
（1）購(gòu)置 5,072,758.24 2,805,623.98 7,878,382.22
（2）內(nèi)部研
發(fā) 1,325,106.92 1,325,106.92
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金額 11,390.00 3,704,394.13 3,715,784.13
（1）處置 11,390.00 3,704,394.13 3,715,784.13
4.期末余額 571,725,476.14 11,389,246.16 695,286,750.43 33,343,790.56 1,311,745,263.29
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 76,961,218.90 4,342,525.75 146,931,977.07 17,126,827.79 245,362,549.51
2.本期增加金
額 5,707,006.38 405,714.64 31,454,236.45 1,186,398.76 38,753,356.23
（1）計(jì)提 5,707,006.38 405,714.64 31,454,236.45 1,186,398.76 38,753,356.23
3.本期減少金
額 10,801.50 10,801.50
（1）處置 10,801.50 10,801.50
4.期末余額 82,668,225.28 4,737,438.89 178,386,213.52 18,313,226.55 284,105,104.24
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計(jì)提
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)
值 489,057,250.86 6,651,807.27 516,900,536.91 15,030,564.01 1,027,640,159.05
2.期初賬面價(jià)
值 489,691,499.00 5,733,003.49 552,059,167.49 13,411,338.79 1,060,895,008.77
本期末通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
其他說(shuō)明：
26、開(kāi)發(fā)支出
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
集成電路工 422,637,293. 61,455,191.8 484,092,485.
藝設(shè)備 53 7 40
氣體輸送集
成控制系統(tǒng) 21,984,476.3 25,150,880.2
3,166,403.96
研發(fā) 2 8
合計(jì) 444,621,769. 64,621,595.8 509,243,365.
85 3 68
其他說(shuō)明
27、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
單位：元
被投資單位名稱 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
或形成商譽(yù)的事
項(xiàng)
說(shuō)明商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：
其他說(shuō)明
28、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
租賃廠房改造 3,197,217.82 768,018.02 527,656.28 3,437,579.56
合計(jì) 3,197,217.82 768,018.02 527,656.28 3,437,579.56
其他說(shuō)明
29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 140,654,983.66 24,322,341.87 128,893,252.84 19,333,987.93
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 848,063.07 127,209.46 9,465,107.79 1,419,766.17
可抵扣虧損 33,484,470.15 5,022,670.52 35,113,794.77 5,267,069.22
固定資產(chǎn)折舊差異 920,321.09 189,247.16 4,862.61 729.39
合計(jì) 175,907,837.97 29,661,469.01 173,477,018.01 26,021,552.71
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 0.00 29,661,469.01 0.00 26,021,552.71
遞延所得稅負(fù)債 0.00 0.00
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 20,085,273.73 12,832,011.69
可抵扣虧損 124,150,034.31 109,542,757.86
合計(jì) 144,235,308.04 122,374,769.55
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017年 941,191.31 6,969,916.95
2018年 11,358.11 11,358.11
2019年 28,312,012.50 28,735,504.58
2020年 35,998,331.66 36,903,291.46
2021年 36,922,686.76 36,922,686.76
2022年 21,964,453.97
合計(jì) 124,150,034.31 109,542,757.86 --
其他說(shuō)明：
30、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付設(shè)備及工程款 39,627,119.20 57,001,814.78
預(yù)付設(shè)備租賃款 7,780,083.57 8,002,583.55
合計(jì) 47,407,202.77 65,004,398.33
其他說(shuō)明：
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
抵押借款 70,000,000.00
信用借款 363,988,481.83 367,419,838.69
合計(jì) 363,988,481.83 437,419,838.69
短期借款分類的說(shuō)明：
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為0.00元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位：元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時(shí)間 逾期利率
其他說(shuō)明：
32、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
33、衍生金融負(fù)債
□適用√不適用
34、應(yīng)付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 15,178,418.93 38,677,432.25
合計(jì) 15,178,418.93 38,677,432.25
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0.00元。
35、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
貨款 849,470,275.54 542,875,029.33
工程款 17,985,573.58 40,076,615.55
設(shè)備款 47,069,486.74 9,045,108.73
運(yùn)費(fèi) 2,892,429.33 2,141,437.36
其他 6,735,203.62 3,320,677.43
合計(jì) 924,152,968.81 597,458,868.40
（2）賬齡超過(guò)1年的重要應(yīng)付賬款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
中國(guó)新興建設(shè)開(kāi)發(fā)總公司 8,000,000.00陸續(xù)結(jié)算中
北京七星華電科技集團(tuán)有限責(zé)任公司 5,194,834.50陸續(xù)結(jié)算中
北京冠華泰達(dá)裝飾有限公司 3,260,493.14陸續(xù)結(jié)算中
北京飛行致遠(yuǎn)電子有限公司 3,126,931.37陸續(xù)結(jié)算中
合肥欣奕華智能機(jī)器有限公司 1,689,684.00陸續(xù)結(jié)算中
株式會(huì)社フィルテツク（PHILTECH公 陸續(xù)結(jié)算中
司） 1,376,071.59
上海弘楓實(shí)業(yè)有限公司 1,206,663.67陸續(xù)結(jié)算中
合計(jì) 23,854,678.27 --
其他說(shuō)明：
36、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
貨款 687,338,516.92 401,963,898.91
其他 1,500,324.00 1,500,324.00
合計(jì) 688,838,840.92 403,464,222.91
（2）賬齡超過(guò)1年的重要預(yù)收款項(xiàng)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
晶澳太陽(yáng)能有限公司 16,018,110.00合同未執(zhí)行完畢
江蘇聚力新能源有限公司 9,630,000.00合同未執(zhí)行完畢
A.R.EGROUP(SAE) 9,316,251.23合同未執(zhí)行完畢
吉林省金石永磁材料科技有限公司 3,465,000.00合同未執(zhí)行完畢
西南技術(shù)物理研究所 2,824,581.60合同未執(zhí)行完畢
西安微電子技術(shù)研究所 2,622,000.00合同未執(zhí)行完畢
睿恒科技裝備集團(tuán)有限公司 2,126,100.00合同未執(zhí)行完畢
中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)山西省電力勘測(cè)設(shè)計(jì) 1,175,000.00合同未執(zhí)行完畢
院
合計(jì) 47,177,042.83 --
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
單位：元
項(xiàng)目 金額
其他說(shuō)明：
37、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 105,100,965.65 273,689,807.25 284,399,174.07 94,391,598.83
二、離職后福利-設(shè)定提
存計(jì)劃 7,977,548.13 25,619,144.38 30,379,203.06 3,217,489.45
合計(jì) 113,078,513.78 299,308,951.63 314,778,377.13 97,609,088.28
（2）短期薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
補(bǔ)貼 46,510,721.44 227,661,607.82 238,402,571.11 35,769,758.15
2、職工福利費(fèi) 8,773,439.17 8,773,439.17
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 39,444,103.35 15,958,986.97 16,084,961.30 39,318,129.02
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 2,622,513.93 13,538,188.65 14,426,896.13 1,733,806.45
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 430,104.22 781,089.80 441,510.04 769,683.98
生育保險(xiǎn)費(fèi) 271,125.70 1,091,514.09 1,216,555.13 146,084.66
補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn) 36,120,359.50 548,194.43 36,668,553.93
4、住房公積金 976,781.26 13,880,001.57 14,856,782.83
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育
經(jīng)費(fèi) 18,169,359.60 7,415,771.72 6,281,419.66 19,303,711.66
合計(jì) 105,100,965.65 273,689,807.25 284,399,174.07 94,391,598.83
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 7,658,486.37 24,582,407.97 29,179,654.13 3,061,240.21
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 319,061.76 1,036,736.41 1,199,548.93 156,249.24
合計(jì) 7,977,548.13 25,619,144.38 30,379,203.06 3,217,489.45
其他說(shuō)明：
38、應(yīng)交稅費(fèi)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 5,606,993.49 1,951,628.77
企業(yè)所得稅 18,024,597.95 16,977,840.21
個(gè)人所得稅 2,720,869.61 1,615,395.95
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,544,658.58 1,366,728.21
房產(chǎn)稅 0.00 34,761.52
營(yíng)業(yè)稅 47,667.99 47,667.99
教育費(fèi)附加 1,252,933.28 1,030,515.19
其他 40,020.05 88,422.50
合計(jì) 29,237,740.95 23,112,960.34
其他說(shuō)明：
39、應(yīng)付利息
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款利息 209,791.67 92,308.34
短期借款應(yīng)付利息 382,915.55 106,906.37
合計(jì) 592,707.22 199,214.71
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位：元
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說(shuō)明：
40、應(yīng)付股利
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
普通股股利 36,050,849.40 33,355,352.87
合計(jì) 36,050,849.40 33,355,352.87
其他說(shuō)明，包括重要的超過(guò)1年未支付的應(yīng)付股利，應(yīng)披露未支付原因：
41、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
單位往來(lái)款 10,674,368.59 16,260,698.83
代收代扣款項(xiàng) 14,317,827.11 14,154,877.77
房租物業(yè)費(fèi) 9,709,395.68 6,510,800.70
技術(shù)服務(wù)費(fèi) 3,466,518.19 3,766,960.86
減資款 8,542,110.00 8,542,110.00
其他 15,797,201.87 10,057,817.51
合計(jì) 62,507,421.44 59,293,265.67
（2）賬齡超過(guò)1年的重要其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
北京七星華電科技集團(tuán)有限責(zé)任公司 4,606,690.37陸續(xù)結(jié)算中
TheragenEtexCo.,Ltd 1,074,299.63陸續(xù)結(jié)算中
合計(jì) 5,680,990.00 --
其他說(shuō)明
42、劃分為持有待售的負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
43、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
44、其他流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
百名領(lǐng)軍人才培養(yǎng)工程 550,000.00 550,000.00
合計(jì) 550,000.00 550,000.00
短期應(yīng)付債券的增減變動(dòng)：
單位：元
債券名稱 面值 發(fā)行日期債券期限發(fā)行金額期初余額本期發(fā)行按面值計(jì)溢折價(jià)攤本期償還 期末余額
提利息 銷
其他說(shuō)明：
45、長(zhǎng)期借款
（1）長(zhǎng)期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
抵押借款 150,000,000.00 60,000,000.00
合計(jì) 150,000,000.00 60,000,000.00
長(zhǎng)期借款分類的說(shuō)明：
其他說(shuō)明，包括利率區(qū)間：
46、應(yīng)付債券
（1）應(yīng)付債券
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
（2）應(yīng)付債券的增減變動(dòng)（不包括劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具）
單位：元
（3）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時(shí)間說(shuō)明
（4）劃分為金融負(fù)債的其他金融工具說(shuō)明
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表
單位：元
發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值
其他金融工具劃分為金融負(fù)債的依據(jù)說(shuō)明
其他說(shuō)明
47、長(zhǎng)期應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長(zhǎng)期應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
48、長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
（1）長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
（2）設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)情況
設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值：
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
計(jì)劃資產(chǎn)：
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債（凈資產(chǎn)）
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
設(shè)定受益計(jì)劃的內(nèi)容及與之相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)公司未來(lái)現(xiàn)金流量、時(shí)間和不確定性的影響說(shuō)明：
設(shè)定受益計(jì)劃重大精算假設(shè)及敏感性分析結(jié)果說(shuō)明：
其他說(shuō)明：
49、專項(xiàng)應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
其他說(shuō)明：
50、預(yù)計(jì)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額 形成原因
其他說(shuō)明，包括重要預(yù)計(jì)負(fù)債的相關(guān)重要假設(shè)、估計(jì)說(shuō)明：
51、遞延收益
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 政府撥付用于研發(fā)
1,410,457,358.08 188,741,700.00 261,456,754.78 1,337,742,303.30和技改的資金
合計(jì) 1,410,457,358.08 188,741,700.00 261,456,754.78 1,337,742,303.30 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位：元
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增補(bǔ)助金 本期計(jì)入營(yíng)業(yè)外 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
額 收入金額 益相關(guān)
國(guó)防科工委項(xiàng)目 101,851,010.39 3,919,697.46 97,931,312.93與資產(chǎn)相關(guān)
北京市委辦局項(xiàng) 737,626,053.57與資產(chǎn)相關(guān)
目 727,611,336.60 35,051,700.00 25,036,983.03
馬坊工業(yè)園區(qū)管
委會(huì)企業(yè)扶持資 334,303,252.54 38,933,790.63 295,369,461.91與資產(chǎn)相關(guān)
金
工業(yè)和信息化部 7,406,634.60與收益相關(guān)
項(xiàng)目 7,406,634.60
北京市委辦局項(xiàng) 32,244,164.53與收益相關(guān)
目 20,244,164.53 12,000,000.00
北京市委辦局項(xiàng)
目 219,040,959.42 141,690,000.00 193,566,283.66 167,164,675.76
合計(jì) 1,410,457,358.08 188,741,700.00 261,456,754.78 1,337,742,303.30 --
其他說(shuō)明：
52、其他非流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
53、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 458,004,372.00 458,004,372.00
其他說(shuō)明：
54、其他權(quán)益工具
（1）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
（2）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表
單位：元
發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值
其他權(quán)益工具本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明，以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理的依據(jù)：
其他說(shuō)明：
55、資本公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 1,876,592,293.00 3,839.19 1,876,588,453.81
其他資本公積 11,301,436.62 11,301,436.62
合計(jì) 1,887,893,729.62 0.00 3,839.19 1,887,889,890.43
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
2017年6月，本公司收購(gòu)昌芯（西安）集成電路科技有限責(zé)任公司持有的北京七星華創(chuàng)微電子有限責(zé)任公司股權(quán)，減少資本公積3,839.19元。
56、庫(kù)存股
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
57、其他綜合收益
單位：元
本期發(fā)生額
項(xiàng)目 期初余額 本期所得 減：前期計(jì)入減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額
稅前發(fā)生 其他綜合收益 費(fèi)用 于母公司 于少數(shù)股
額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 東
二、以后將重分類進(jìn)損益的其他綜 -755,085.
合收益 -720,388.46 -34,696.70 -34,696.70
16
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -755,085.
-720,388.46 -34,696.70 -34,696.70
16
其他綜合收益合計(jì) -755,085.
-720,388.46 -34,696.70 -34,696.70
16
其他說(shuō)明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整：
58、專項(xiàng)儲(chǔ)備
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
59、盈余公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 68,599,208.16 68,599,208.16
合計(jì) 68,599,208.16 68,599,208.16
盈余公積說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
60、未分配利潤(rùn)
單位：元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 778,160,346.08 696,536,893.39
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 778,160,346.08 696,536,893.39
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 52,788,794.35 40,647,722.80
應(yīng)付普通股股利 10,076,096.18 10,565,330.95
期末未分配利潤(rùn) 820,873,044.25 726,619,285.24
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(rùn)元。
2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤(rùn)元。
3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤(rùn)元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤(rùn)元。
5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤(rùn)元。
61、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 1,038,465,844.08 665,110,869.73 697,267,541.34 418,612,108.46
其他業(yè)務(wù) 6,776,314.65 4,862,023.21 4,846,315.63 3,968,275.81
合計(jì) 1,045,242,158.73 669,972,892.94 702,113,856.97 422,580,384.27
62、稅金及附加
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 2,408,664.06 1,253,060.87
教育費(fèi)附加 1,044,440.34 537,914.43
房產(chǎn)稅 2,007,147.63 3,451,816.75
土地使用稅 404,454.30 404,454.68
車船使用稅 9,730.00 7,750.00
印花稅 1,302,335.86 623,348.10
地方教育費(fèi)附加 696,293.63 358,994.53
其他 187,162.10
合計(jì) 7,873,065.82 6,824,501.46
其他說(shuō)明：
63、銷售費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資 23,048,676.38 19,427,412.20
社保及公積金 5,987,537.01 4,836,493.88
業(yè)務(wù)費(fèi) 2,585,840.23 3,212,041.38
差旅費(fèi) 4,015,574.47 3,578,351.33
展覽費(fèi) 1,665,451.99 1,627,648.32
運(yùn)輸費(fèi) 2,929,000.56 2,246,056.34
銷售服務(wù)費(fèi)用 6,565,326.02 2,417,718.80
委托代銷費(fèi)用 282,084.08 819,174.43
辦公費(fèi) 868,995.13 669,350.92
包裝費(fèi) 186,651.68 707,369.06
其他 5,677,119.15 6,187,795.01
合計(jì) 53,812,256.70 45,729,411.67
其他說(shuō)明：
64、管理費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
研究與開(kāi)發(fā)費(fèi) 272,481,120.36 256,728,750.92
職工薪酬 99,517,687.40 56,829,768.06
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 37,972,718.70 37,641,157.87
折舊費(fèi) 15,956,634.82 19,242,065.32
辦公費(fèi) 2,908,346.03 4,277,287.19
聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 1,693,856.09 4,376,019.91
差旅費(fèi) 3,083,468.74 2,731,284.27
交通費(fèi) 2,429,540.62 2,876,102.79
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,426,116.29 2,532,685.45
其他 21,274,926.24 9,638,357.61
合計(jì) 459,744,415.29 396,873,479.39
其他說(shuō)明：
65、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 13,278,271.70 12,259,491.07
減：利息收入 1,246,683.99 609,814.77
匯兌損益 -284,812.64 1,855,287.66
票據(jù)貼現(xiàn)利息 222,792.22 58,948.46
手續(xù)費(fèi) 281,034.42 203,333.65
信用證貼現(xiàn)利息 0.00 0.00
其他 42,359.75 -760.49
合計(jì) 12,292,961.46 13,766,485.58
其他說(shuō)明：
66、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 19,888,418.69 5,434,834.58
二、存貨跌價(jià)損失 -582,981.98
合計(jì) 19,305,436.71 5,434,834.58
其他說(shuō)明：
67、公允價(jià)值變動(dòng)收益
單位：元
產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其他說(shuō)明：
68、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其他說(shuō)明：
69、其他收益
單位：元
產(chǎn)生其他收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
國(guó)防科工委項(xiàng)目 3,919,697.46
北京市委辦局項(xiàng)目 218,603,266.69
馬坊工業(yè)園區(qū)管委會(huì)企業(yè)扶持資金 38,933,790.63
其他 6,842,248.95
合計(jì) 268,299,003.73
70、營(yíng)業(yè)外收入
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 87,354.25 8,230.25 87,354.25
其中：固定資產(chǎn)處置利得 87,354.25 8,230.25 87,354.25
無(wú)形資產(chǎn)處置利得 0.00
債務(wù)重組利得 301,276.66 0.00
非貨幣性資產(chǎn)交換利得 0.00
接受捐贈(zèng) 0.00
政府補(bǔ)助 1,042,116.69 267,593,179.49 1,042,116.69
其他 35,529.06 913,760.73 35,529.06
合計(jì) 1,165,000.00 268,816,447.13 1,165,000.00
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位：元
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型 補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
因研究開(kāi)發(fā)、
國(guó)防科工委 補(bǔ)助 技術(shù)更新及否 否 1,552,704.40與資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)目 改造等獲得
的補(bǔ)助
因研究開(kāi)發(fā)、
北京市委辦 補(bǔ)助 技術(shù)更新及否 否 28,305,235.7與資產(chǎn)相關(guān)
局項(xiàng)目 改造等獲得 7
的補(bǔ)助
因符合地方
馬坊工業(yè)園 政府招商引
區(qū)管委會(huì)企 補(bǔ)助 資等地方性否 否 25,648,735.2與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)扶持資金 扶持政策而 1
獲得的補(bǔ)助
因研究開(kāi)發(fā)、
北京市委辦 補(bǔ)助 技術(shù)更新及否 否 211,361,969.與資產(chǎn)相關(guān)
局項(xiàng)目 改造等獲得 70
的補(bǔ)助
其他 獎(jiǎng)勵(lì) 因符合地方否 否 1,042,116.69 724,534.41與收益相關(guān)
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
合計(jì) 267,593,179.
-- -- -- -- -- 1,042,116.69 --
49
其他說(shuō)明：
71、營(yíng)業(yè)外支出
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 89,835.37 189,696.88 89,835.37
其中：固定資產(chǎn)處置損失 89,835.37 189,696.88 89,835.37
733,496.87 783,191.17 733,496.87
合計(jì) 823,332.24 972,888.05 823,332.24
其他說(shuō)明：
72、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 23,407,296.61 25,098,486.29
遞延所得稅費(fèi)用 -3,639,916.30 -4,276,974.81
合計(jì) 19,767,380.31 20,821,511.48
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 90,881,801.30
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 13,632,270.20
子公司適用不同稅率的影響 9,177.16
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -688,592.73
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 2,767,448.11
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -335,579.83
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧
損的影響 4,382,657.40
所得稅費(fèi)用 19,767,380.31
其他說(shuō)明
73、其他綜合收益
詳見(jiàn)附注57。
74、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補(bǔ)助 196,626,065.64 157,620,619.72
保證金、押金 5,880,141.71 821,316.80
備用金 501,277.83 80,789.74
利息收入 1,246,683.99 609,814.77
收到的出口退稅 16,012,895.43 4,022,868.16
其他 9,248,899.10 8,329,583.39
合計(jì) 229,515,963.70 171,484,992.58
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
備用金 5,144,211.59 5,022,710.75
房租物業(yè)動(dòng)力費(fèi) 4,938,659.38 3,532,632.46
運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、包裝費(fèi) 1,667,191.15 1,820,765.59
差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi) 10,747,920.72 8,188,575.94
辦公、咨詢、宣傳費(fèi) 9,264,526.98 7,063,374.61
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,752,860.03 3,953,229.13
研究開(kāi)發(fā)費(fèi) 2,102,921.96 18,607,151.79
保證金、押金 11,590,210.32 6,281,169.86
交通費(fèi) 3,630,517.48 3,040,140.32
代收代付子課題款項(xiàng) 5,008,798.00 0.00
其他 536,009.63 12,574,998.78
合計(jì) 57,383,827.24 70,084,749.23
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
往來(lái)款 100,000,000.00
合計(jì) 100,000,000.00
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收購(gòu)少數(shù)股東權(quán)益 169,900.00
合計(jì) 169,900.00
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
75、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位：元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) 71,114,420.99 57,926,807.62
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 19,305,436.71 5,434,834.58
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
物資產(chǎn)折舊 53,209,611.30 47,791,793.49
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 38,753,356.23 40,808,309.30
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 527,656.28 515,868.36
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)
的損失（收益以“－”號(hào)填列） -13,611.57 125,486.08
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 32,668.42 57,800.55
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 12,292,961.46 12,259,491.07
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -3,639,916.30 3,673,719.23
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -384,956,444.82 -115,599,121.13
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填
列） 170,852,320.83 -51,765,552.08
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填
列） 21,683,663.67 -118,941,658.75
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -837,876.80 -117,712,221.68
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
動(dòng)： -- --
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 863,729,175.32 445,982,751.88
減：現(xiàn)金的期初余額 947,972,913.84 377,865,814.63
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -84,243,738.52 68,116,937.25
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說(shuō)明：
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說(shuō)明：
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 863,729,175.32 947,972,913.84
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 787,743.60 2,166,622.16
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 862,941,431.72 945,806,291.68
保證金 19,337,358.85 16,155,448.94
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 863,729,175.32 947,972,913.84
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制
的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 19,337,358.85 16,155,448.94
其他說(shuō)明：
76、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋
說(shuō)明對(duì)上年期末余額進(jìn)行調(diào)整的“其他”項(xiàng)目名稱及調(diào)整金額等事項(xiàng)：
77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 19,337,358.85銀行承兌匯票及保函保證金
固定資產(chǎn) 189,642,586.91抵押中國(guó)民生銀行股份有限公司
無(wú)形資產(chǎn) 25,781,780.86抵押中國(guó)民生銀行股份有限公司
合計(jì) 234,761,726.62 --
其他說(shuō)明：
78、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 948,617.036.7744 6,426,311.21
歐元 6.527.7496 50.53
新臺(tái)幣 2,359,916.740.2228 525,789.45
其他說(shuō)明：
（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
□適用√不適用
79、套期
按照套期類別披露套期項(xiàng)目及相關(guān)套期工具、被套期風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
單位：元
被購(gòu)買方名 股權(quán)取得時(shí) 股權(quán)取得成 股權(quán)取得比 股權(quán)取得方 購(gòu)買日的確 購(gòu)買日至期 購(gòu)買日至期
稱 點(diǎn) 本 例 式 購(gòu)買日 定依據(jù) 末被購(gòu)買方 末被購(gòu)買方
的收入 的凈利潤(rùn)
其他說(shuō)明：
（2）合并成本及商譽(yù)
單位：元
合并成本
合并成本公允價(jià)值的確定方法、或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說(shuō)明：
大額商譽(yù)形成的主要原因：
其他說(shuō)明：
（3）被購(gòu)買方于購(gòu)買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
單位：元
購(gòu)買日公允價(jià)值 購(gòu)買日賬面價(jià)值
可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的確定方法：
企業(yè)合并中承擔(dān)的被購(gòu)買方的或有負(fù)債：
其他說(shuō)明：
（4）購(gòu)買日之前持有的股權(quán)按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得或損失
是否存在通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并且在報(bào)告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易
□是√否
（5）購(gòu)買日或合并當(dāng)期期末無(wú)法合理確定合并對(duì)價(jià)或被購(gòu)買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的相關(guān)說(shuō)明（6）其他說(shuō)明
2、同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
單位：元
企業(yè)合并中 構(gòu)成同一控 合并當(dāng)期期 合并當(dāng)期期 比較期間被 比較期間被
被合并方名 取得的權(quán)益 制下企業(yè)合 合并日 合并日的確 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的凈
稱 比例 并的依據(jù) 定依據(jù) 被合并方的 被合并方的 入 利潤(rùn)
收入 凈利潤(rùn)
其他說(shuō)明：
（2）合并成本
單位：元
合并成本
或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說(shuō)明：
其他說(shuō)明：
（3）合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值
單位：元
合并日 上期期末
企業(yè)合并中承擔(dān)的被合并方的或有負(fù)債：
其他說(shuō)明：
3、反向購(gòu)買
交易基本信息、交易構(gòu)成反向購(gòu)買的依據(jù)、上市公司保留的資產(chǎn)、負(fù)債是否構(gòu)成業(yè)務(wù)及其依據(jù)、合并成本的確定、按照權(quán)益性交易處理時(shí)調(diào)整權(quán)益的金額及其計(jì)算：
4、處置子公司
是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□是√否
是否存在通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□是√否
5、其他原因的合并范圍變動(dòng)
說(shuō)明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：
2017年1月10日成立子公司北京七星華創(chuàng)流量計(jì)有限公司，該公司自成立之日起納入合并范圍。
2017年1月10日成立子公司北京北方華創(chuàng)真空技術(shù)有限公司，該公司自成立之日起納入合并范圍。
2017年1月10日成立子公司北京北方華創(chuàng)新能源鋰電裝備技術(shù)有限公司，該公司自成立之日起納入合并范圍。
2017年3月29日北京飛行博達(dá)電子有限公司吸收合并北京七星華創(chuàng)弗朗特電子有限公司。
6、其他
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
北京七星華創(chuàng)精 通過(guò)設(shè)立或投資
密電子科技有限 北京 北京 工業(yè) 100.00% 等方式取得的子
責(zé)任公司 公司
北京北方華創(chuàng)微 同一控制下企業(yè)
電子裝備有限公 北京 北京 工業(yè) 100.00% 合并取得的子公
司 司
北京七星華創(chuàng)流 北京 北京 工業(yè) 新設(shè)子公司
量計(jì)有限公司 100.00%
北京北方華創(chuàng)真 北京 北京 工業(yè) 新設(shè)子公司
空技術(shù)有限公司 100.00%
北京北方華創(chuàng)新
能源鋰電裝備技 北京 北京 工業(yè) 100.00% 新設(shè)子公司
術(shù)有限公司
北京七星華創(chuàng)微 北京 北京 工業(yè) 100.00% 通過(guò)設(shè)立或投資
電子有限責(zé)任公 等方式取得的子
司 公司
北京七星宏泰電 通過(guò)設(shè)立或投資
子設(shè)備有限責(zé)任 北京 北京 工業(yè) 51.00% 等方式取得的子
公司 公司
北京飛行博達(dá)電 同一控制下企業(yè)
子有限公司 北京 北京 工業(yè) 100.00% 合并取得的子公
司
北京七星弗洛爾 同一控制下企業(yè)
電子設(shè)備制造有 北京 北京 工業(yè) 100.00% 合并取得的子公
限公司 司
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
其他說(shuō)明：
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分期末少數(shù)股東權(quán)益余額
損益 派的股利
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
其他說(shuō)明：
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司
名稱 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合
產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì)
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)
營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 額 金流量 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 額 金流量
其他說(shuō)明：
（4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制
（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持
其他說(shuō)明：
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說(shuō)明
2017年6月，本公司收購(gòu)昌芯（西安）集成電路科技有限責(zé)任公司持有的北京七星華創(chuàng)微電子有限責(zé)任公司股權(quán)，持股比例由51.00%變?yōu)?00.00%。
（2）交易對(duì)于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
單位：元
購(gòu)買成本/處置對(duì)價(jià) 169,900.00
--現(xiàn)金 169,900.00
購(gòu)買成本/處置對(duì)價(jià)合計(jì) 169,900.00
減：按取得/處置的股權(quán)比例計(jì)算的子公司凈資產(chǎn)份額 166,060.81
差額 3,839.19
其中：調(diào)整資本公積 3,839.19
其他說(shuō)明
3、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng) 持股比例 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)
企業(yè)名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營(yíng)企業(yè)投資的會(huì)
直接 間接 計(jì)處理方法
在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
持有20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：
（2）重要合營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說(shuō)明
（3）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說(shuō)明
（4）不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營(yíng)企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
聯(lián)營(yíng)企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
其他說(shuō)明
（5）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說(shuō)明
（6）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的超額虧損
單位：元
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 累積未確認(rèn)前期累計(jì)認(rèn)的損 本期未確認(rèn)的損失（或本期分 本期末累積未確認(rèn)的損失
失 享的凈利潤(rùn)）
其他說(shuō)明
（7）與合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾
（8）與合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債
4、重要的共同經(jīng)營(yíng)
持股比例/享有的份額
共同經(jīng)營(yíng)名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
直接 間接
在共同經(jīng)營(yíng)中的持股比例或享有的份額不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
共同經(jīng)營(yíng)為單獨(dú)主體的，分類為共同經(jīng)營(yíng)的依據(jù)：
其他說(shuō)明
5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說(shuō)明：
6、其他
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
十一、公允價(jià)值的披露
1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值
單位：元
期末公允價(jià)值
項(xiàng)目 第一層次公允價(jià)值計(jì)
量 第二層次公允價(jià)值計(jì)量 第三層次公允價(jià)值計(jì)量 合計(jì)
一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量 -- -- -- --
二、非持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)
量 -- -- -- --
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù)
3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
5、持續(xù)的第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，期初與期末賬面價(jià)值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析6、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，本期內(nèi)發(fā)生各層級(jí)之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)的政策
7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因
8、不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值情況
9、其他
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 母公司對(duì)本企業(yè)的 母公司對(duì)本企業(yè)的
持股比例 表決權(quán)比例
北京七星華電科技 北京市 物業(yè)管理、文化產(chǎn)業(yè)90,264.95萬(wàn)元 38.90% 38.90%
集團(tuán)有限責(zé)任公司 以及電聲器件、光伏
產(chǎn)品、磁性材料等
本企業(yè)的母公司情況的說(shuō)明
本企業(yè)最終控制方是北京電子控股有限責(zé)任公司。
其他說(shuō)明：
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注九。
3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下：
合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
其他說(shuō)明
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
北京北廣科技股份有限公司 受同一實(shí)際控制人控制
北京電控愛(ài)思開(kāi)科技有限公司 受同一實(shí)際控制人控制
北京電子城物業(yè)管理有限公司 受同一實(shí)際控制人控制
北京電子城有限責(zé)任公司 受同一實(shí)際控制人控制
北京飛行泰達(dá)微波器件有限責(zé)任公司 受同一母公司控制
北京京東方光電科技有限公司 受同一實(shí)際控制人控制
北京七星飛行電子有限公司 受同一母公司控制
北京市電子工業(yè)干部學(xué)校 受同一實(shí)際控制人控制
北京市電子工業(yè)環(huán)保技安中心 受同一實(shí)際控制人控制
北京正東電子動(dòng)力集團(tuán)有限公司 受同一實(shí)際控制人控制
合肥京東方光電科技有限公司 受同一實(shí)際控制人控制
京東方科技集團(tuán)股份有限公司 受同一實(shí)際控制人控制
其他說(shuō)明
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過(guò)交易額度 上期發(fā)生額
北京電子城物業(yè)管綜合服務(wù) 否
理有限公司 788,715.44
北京七星華電科技綜合服務(wù) 否
集團(tuán)有限責(zé)任公司 9,070,220.10 8,486,265.56
北京七星華電科技材料/配件 否
集團(tuán)有限責(zé)任公司 119,019.70 3,067,370.77
北京正東電子動(dòng)力綜合服務(wù) 否
集團(tuán)有限公司 217,702.00 370,163.72
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
北京七星華電科技集團(tuán)有限責(zé)材料/設(shè)備
任公司 1,199,384.59 707,882.48
北京七星華電科技集團(tuán)有限責(zé)綜合服務(wù)
任公司 2,189,171.80
北京燕東微電子有限公司 產(chǎn)品/配件 129,500.00
京東方科技集團(tuán)股份有限公司產(chǎn)品/配件 69,700,516.95 56,383,693.10
北京北廣科技股份有限公司 產(chǎn)品/配件 5,425.64 7,494.87
購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明
（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包資產(chǎn)類受托/承包起始日受托/承包終止日托管收益/承包收本期確認(rèn)的托管
稱 稱 型 益定價(jià)依據(jù) 收益/承包收益
關(guān)聯(lián)托管/承包情況說(shuō)明
本公司委托管理/出包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包資產(chǎn)類委托/出包起始日委托/出包終止日托管費(fèi)/出包費(fèi)定本期確認(rèn)的托管
稱 稱 型 價(jià)依據(jù) 費(fèi)/出包費(fèi)
關(guān)聯(lián)管理/出包情況說(shuō)明
（3）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
單位：元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入
本公司作為承租方：
單位：元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
北京七星華電科技集團(tuán)有限 房屋租賃
責(zé)任公司 7,936,681.10 3,009,028.27
關(guān)聯(lián)租賃情況說(shuō)明
（4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為擔(dān)保方
單位：元
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
本公司作為被擔(dān)保方
單位：元
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說(shuō)明
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
單位：元
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說(shuō)明
拆入
拆出
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
（7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
（8）其他關(guān)聯(lián)交易
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款 京東方科技集團(tuán)股
份有限公司 16,604,742.16 923,979.22
應(yīng)收賬款 北京七星華電科技
集團(tuán)有限責(zé)任公司 8,912,296.24 1,548,628.04
應(yīng)收賬款 北京北廣科技股份
有限公司 226,184.41 60,186.82 319,054.91 15,952.75
應(yīng)收賬款 北京易亨電子集團(tuán)
有限責(zé)任公司 19,463.00 4,384.50
其他應(yīng)收 北京七星華電科技
集團(tuán)有限責(zé)任公司 324,370.91 237,259.88
其他應(yīng)收 京東方科技集團(tuán)股
份有限公司 105,000.00 11,500.00
其他應(yīng)收 北京飛行泰達(dá)微波
器件有限責(zé)任公司 144,795.93 7,239.80
預(yù)付賬款 北京七星華電科技
集團(tuán)有限責(zé)任公司 4,638.57
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)付賬款 北京七星華電科技集團(tuán)有限
責(zé)任公司 14,698,857.15 7,971,371.10
應(yīng)付賬款 北京正東電子動(dòng)力集團(tuán)有限
公司 784,244.00
應(yīng)付賬款 北京易亨電子集團(tuán)有限責(zé)任
公司 900.00 566,542.00
應(yīng)付賬款 北京燕東微電子有限公司 50,272.00
預(yù)收賬款 北京七星華電科技集團(tuán)有限
責(zé)任公司 1,943,724.00 24,197.97
預(yù)收賬款 京東方科技集團(tuán)股份有限公
司 115,088,136.63 39,057,424.71
其他應(yīng)付款 北京七星華電科技集團(tuán)有限
責(zé)任公司 6,419,284.01 10,013,372.83
應(yīng)付股利 北京七星華電科技集團(tuán)有限
責(zé)任公司 24,766,100.27 24,766,100.27
7、關(guān)聯(lián)方承諾
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
無(wú)
5、其他
無(wú)
十四、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾
2、或有事項(xiàng)
（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
（2）公司沒(méi)有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說(shuō)明
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
3、其他
十五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)
單位：元
項(xiàng)目 內(nèi)容 對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影 無(wú)法估計(jì)影響數(shù)的原因
響數(shù)
2、利潤(rùn)分配情況
單位：元
3、銷售退回
4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說(shuō)明
十六、其他重要事項(xiàng)
1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
（1）追溯重述法
單位：元
會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 處理程序 受影響的各個(gè)比較期間報(bào)表 累積影響數(shù)
項(xiàng)目名稱
（2）未來(lái)適用法
會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 批準(zhǔn)程序 采用未來(lái)適用法的原因
2、債務(wù)重組
3、資產(chǎn)置換
（1）非貨幣性資產(chǎn)交換
（2）其他資產(chǎn)置換
4、年金計(jì)劃
5、終止經(jīng)營(yíng)
單位：元
歸屬于母公司所
項(xiàng)目 收入 費(fèi)用 利潤(rùn)總額 所得稅費(fèi)用 凈利潤(rùn) 有者的終止經(jīng)營(yíng)
利潤(rùn)
其他說(shuō)明
6、分部信息
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
單位：元
項(xiàng)目 分部間抵銷 合計(jì)
（3）公司無(wú)報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說(shuō)明原因
（4）其他說(shuō)明
7、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)
8、其他
十七、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
類別 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 48,213,1 3,527,16 44,685,97261,988 71,874,76 190,114,03
100.00% 7.32% 100.00% 27.43%
應(yīng)收賬款 46.25 9.90 6.35 ,800.41 1.48 8.93
合計(jì) 48,213,1 3,527,16 44,685,97261,988 71,874,76 190,114,03
100.00% 7.32% 100.00% 27.43%
46.25 9.90 6.35 ,800.41 1.48 8.93
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 44,769,298.62 2,238,464.93 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 44,769,298.62 2,238,464.93 5.00%
1至2年 1,454,626.29 145,462.63 10.00%
2至3年 294,395.00 58,879.00 20.00%
3年以上 1,694,826.34 1,084,363.34
3至4年 639,410.00 191,823.00 30.00%
4至5年 232,680.00 69,804.00 30.00%
5年以上 822,736.34 822,736.34 100.00%
合計(jì) 48,213,146.25 3,527,169.90
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
應(yīng)收賬款核銷說(shuō)明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
本公司報(bào)告期末按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為29,722,767.41元，占應(yīng)收賬款年末余額合計(jì)數(shù)的比例為61.65%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額為1,486,138.37元。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說(shuō)明：
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 73,974,2 7,136,06 66,838,20 35,786, 5,416,575 30,370,088.
100.00% 9.65% 100.00% 15.14%
其他應(yīng)收款 67.31 3.40 3.91 663.73 .51 22
合計(jì) 73,974,2 7,136,06 66,838,20 35,786, 5,416,575 30,370,088.
100.00% 9.65% 100.00% 15.14%
67.31 3.40 3.91 663.73 .51 22
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 55,825,469.39 2,792,913.16 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 55,825,469.39 2,792,913.16 5.00%
1至2年 8,179,052.24 817,905.22 10.00%
2至3年 294,108.06 58,821.61 20.00%
3年以上 9,675,637.62 3,466,423.41
3至4年 8,868,656.02 2,660,596.81 30.00%
4至5年 1,650.00 495.00 30.00%
5年以上 805,331.60 805,331.60 100.00%
合計(jì) 73,974,267.31 7,136,063.40
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說(shuō)明：
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
代墊款 41,965.40 1,544,615.85
備用金 1,555,605.25 2,805,000.40
房租動(dòng)力費(fèi) 1,412,213.76 12,765,826.05
保證金、押金 23,385.00 6,267,102.81
其他 2,431,380.94 532,611.47
集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)款 68,509,716.96 11,871,507.15
合計(jì) 73,974,267.31 35,786,663.73
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
北京飛行博達(dá)電子有集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)款 1-5年
限公司 23,057,491.74 31.17% 1,080,500.00
北京北方華創(chuàng)微電子集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)款 1年以內(nèi)
裝備有限公司 21,610,000.00 29.21% 1,019,609.39
北京北方華創(chuàng)新能源
鋰電裝備技術(shù)有限公集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)款 20,392,187.810-2年 27.57% 1,631,375.02
司
備用金 備用金 1,196,922.181年以內(nèi) 1.62% 59,846.11
北京七星宏泰電子設(shè)集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)款 1年以內(nèi)
備有限責(zé)任公司 3,667,547.51 4.96% 183,377.38
合計(jì) -- 69,924,149.24 -- 94.52% 3,974,707.90
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
單位：元
單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額
及依據(jù)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說(shuō)明：
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 2,632,996,919.81 2,632,996,919.811,806,467,817.31 1,806,467,817.31
合計(jì) 2,632,996,919.81 2,632,996,919.811,806,467,817.31 1,806,467,817.31
（1）對(duì)子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余
備 額
北京飛行博達(dá)電
子有限公司 698,240,000.00 8,000,006.00 706,240,006.00
北京七星華創(chuàng)集
成電路裝備有限 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
北京晨晶電子有
限公司 13,838,362.28 13,838,362.28
北京七一八友益
電子有限責(zé)任公 11,608,955.71 11,608,955.71
司
七星電子有限公
司 10,943,950.00 10,943,950.00
北京七一八友晟
電子有限公司 10,048,936.14 10,048,936.14
北京七星華創(chuàng)弗
朗特電子有限公 8,000,006.00 8,000,006.00
司
北京七星弗洛爾
電子設(shè)備制造有 5,442,002.50 5,442,002.50
限公司
北京七星華創(chuàng)磁
電科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京七星宏泰電
子設(shè)備有限責(zé)任 1,020,000.00 1,020,000.00
公司
北京七星華創(chuàng)微 4,755,470.00 4,755,470.00
波電子技術(shù)有限
公司
北京七星華創(chuàng)微
電子有限責(zé)任公 510,000.00 169,900.00 679,900.00
司
北京七星華創(chuàng)精
密電子科技有限 5,000,000.00 40,251,724.13 45,251,724.13
責(zé)任公司
北京北方華創(chuàng)微
電子裝備有限公 1,012,060,134.68 495,058,627.98 1,507,118,762.66
司
北方華創(chuàng)新能源
鋰電裝備技術(shù)有 203,885,815.02 203,885,815.02
限公司
北方華創(chuàng)真空技
術(shù)有限公司 41,829,698.03 41,829,698.03
北京七星華創(chuàng)流
量計(jì)有限公司 121,529,011.47 121,529,011.47
合計(jì) 1,806,467,817.31 910,724,782.63 84,195,680.132,632,996,919.81
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
投資單位期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額減值準(zhǔn)備
追加投資減少投資確認(rèn)的投其他綜合其他權(quán)益現(xiàn)金股利計(jì)提減值 其他 期末余額
資損益 收益調(diào)整 變動(dòng) 或利潤(rùn) 準(zhǔn)備
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
（3）其他說(shuō)明
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 151,006,750.25 115,958,670.25 258,665,196.64 173,691,562.88
其他業(yè)務(wù) 6,991,289.26 4,870,280.27 9,697,959.00 5,934,442.40
合計(jì) 157,998,039.51 120,828,950.52 268,363,155.64 179,626,005.28
其他說(shuō)明：
5、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 21,189,643.60
合計(jì) 21,189,643.60
6、其他
十八、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -2,481.12
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密
切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享 268,806,696.91
受的政府補(bǔ)助除外）
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -163,544.30
減：所得稅影響額 33,478,778.24
少數(shù)股東權(quán)益影響額 1,758,214.42
合計(jì) 233,403,678.83 --
對(duì)公司根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公
開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)
說(shuō)明原因。
□適用√不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 1.64% 0.1153 0.1153
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤(rùn) -5.61% -0.3944 -0.3944
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
（2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
（3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說(shuō)明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注明該境外機(jī)構(gòu)的名稱
4、其他
北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司
2017年8月22日
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