國光電器:2017年半年度財務(wù)報表
國光電器股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報表 國光電器股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報表 內(nèi)容 頁碼 合并資產(chǎn)負(fù)債表 1-4 公司資產(chǎn)負(fù)債表 5-7 合并利潤表 8-9 公司利潤表 10-11 合并現(xiàn)金流量表 12-13 公司現(xiàn)金流量表 14-15 合并股東權(quán)益變動表 16-19 公司股東權(quán)益變動表 20-23 財務(wù)報表附注 24-112 國光電器股份有限公司 2017 年 6 月 30 日合并資產(chǎn)負(fù)債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 1 項目 期末余額 期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 104,047,335.00 195,844,913.00 結(jié)算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 7,947,415.00 9,878,535.00 應(yīng)收賬款 721,116,674.00 924,136,826.00 預(yù)付款項 33,583,563.00 22,124,543.00 應(yīng)收保費 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 41,123,786.00 45,683,062.00 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 356,166,712.00 311,317,539.00 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 44,109,341.00 38,114,711.00 其他流動資產(chǎn) 25,283,365.00 22,384,518.00 流動資產(chǎn)合計 1,333,378,191.00 1,569,484,647.00 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 5,039,452.00 5,118,718.00 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 31,387,327.00 41,445,933.00 長期股權(quán)投資 15,619,925.00 18,513,288.00 投資性房地產(chǎn) 571,877,122.00 334,475,686.00 固定資產(chǎn) 627,854,989.00 613,279,517.00 在建工程 82,980,328.00 62,982,260.00 國光電器股份有限公司 2017 年 6 月 30 日合并資產(chǎn)負(fù)債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 2 工程物資 202,142.00 202,437.00 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 266,649,000.00 274,479,774.00 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 7,923,789.00 9,528,576.00 遞延所得稅資產(chǎn) 50,482,969.00 52,644,867.00 其他非流動資產(chǎn) 32,411,128.00 22,195,344.00 非流動資產(chǎn)合計 1,692,428,171.00 1,434,866,400.00 資產(chǎn)總計 3,025,806,362.00 3,004,351,047.00 流動負(fù)債： 短期借款 185,099,600.00 222,601,530.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 168,352,051.00 177,750,228.00 應(yīng)付賬款 468,715,818.00 503,116,087.00 預(yù)收款項 8,999,814.00 6,897,657.00 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費及傭金 應(yīng)付職工薪酬 13,105,030.00 20,894,595.00 應(yīng)交稅費 18,430,456.00 23,088,620.00 應(yīng)付利息 1,524,500.00 1,507,536.00 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 46,353,661.00 47,654,353.00 應(yīng)付分保賬款 保險合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 國光電器股份有限公司 2017 年 6 月 30 日合并資產(chǎn)負(fù)債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 3 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 135,089,039.00 273,507,620.00 其他流動負(fù)債 35,526,129.00 21,847,805.00 流動負(fù)債合計 1,081,196,098.00 1,298,866,031.00 非流動負(fù)債： 長期借款 507,606,962.00 269,464,006.00 應(yīng)付債券 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應(yīng)付款 長期應(yīng)付職工薪酬 專項應(yīng)付款 預(yù)計負(fù)債 1,996,540.00 1,996,540.00 遞延收益 23,297,783.00 19,323,670.00 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計 532,901,285.00 290,784,216.00 負(fù)債合計 1,614,097,383.00 1,589,650,247.00 所有者權(quán)益： 股本 416,904,000.00 416,904,000.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 412,481,337.00 412,481,337.00 減：庫存股 其他綜合收益 5,913,917.00 7,670,454.00 專項儲備 盈余公積 125,667,067.00 120,820,129.00 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 381,807,817.00 385,575,939.00 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 1,342,774,138.00 1,343,451,859.00 國光電器股份有限公司 2017 年 6 月 30 日合并資產(chǎn)負(fù)債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 4 少數(shù)股東權(quán)益 68,934,841.00 71,248,941.00 所有者權(quán)益合計 1,411,708,979.00 1,414,700,800.00 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 3,025,806,362.00 3,004,351,047.00 法定代表人：郝旭明 主管會計工作負(fù)責(zé)人：何偉成 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄭崖民 國光電器股份有限公司 2017 年 6 月 30 日公司資產(chǎn)負(fù)債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 5 項目 期末余額 期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 38,666,783.00 95,624,113.00 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 7,009,745.00 5,733,035.00 應(yīng)收賬款 578,459,608.00 660,957,522.00 預(yù)付款項 28,388,655.00 20,789,949.00 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 32,318,720.00 37,023,581.00 存貨 321,277,083.00 289,100,547.00 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 11,896,816.00 15,692,448.00 其他流動資產(chǎn) 12,261,423.00 13,000,000.00 流動資產(chǎn)合計 1,030,278,833.00 1,137,921,195.00 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 5,039,452.00 5,118,718.00 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 1,716,812.00 1,296,813.00 長期股權(quán)投資 859,877,486.00 862,758,695.00 投資性房地產(chǎn) 216,149,582.00 221,205,766.00 固定資產(chǎn) 328,788,621.00 302,394,702.00 在建工程 71,765,488.00 52,507,277.00 工程物資 197,982.00 198,270.00 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 126,111,514.00 131,709,148.00 開發(fā)支出 商譽 國光電器股份有限公司 2017 年 6 月 30 日公司資產(chǎn)負(fù)債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 6 長期待攤費用 1,895,055.00 9,026,717.00 遞延所得稅資產(chǎn) 30,191,844.00 29,362,587.00 其他非流動資產(chǎn) 2,610,275.00 非流動資產(chǎn)合計 1,641,733,836.00 1,618,188,968.00 資產(chǎn)總計 2,672,012,669.00 2,756,110,163.00 流動負(fù)債： 短期借款 170,097,600.00 214,811,000.00 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 158,020,492.00 168,291,699.00 應(yīng)付賬款 469,392,042.00 572,006,485.00 預(yù)收款項 5,069,952.00 4,994,354.00 應(yīng)付職工薪酬 3,331,975.00 10,014,960.00 應(yīng)交稅費 9,931,799.00 14,329,803.00 應(yīng)付利息 1,093,896.00 298,043.00 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 327,326,868.00 299,765,644.00 劃分為持有待售的負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 30,402,990.00 22,113,358.00 其他流動負(fù)債 34,775,471.00 21,337,146.00 流動負(fù)債合計 1,209,443,085.00 1,327,962,492.00 非流動負(fù)債： 長期借款 139,448,831.00 123,821,749.00 應(yīng)付債券 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應(yīng)付款 長期應(yīng)付職工薪酬 專項應(yīng)付款 預(yù)計負(fù)債 1,996,540.00 1,996,540.00 遞延收益 18,221,557.00 14,543,781.00 遞延所得稅負(fù)債 國光電器股份有限公司 2017 年 6 月 30 日公司資產(chǎn)負(fù)債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 7 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計 159,666,928.00 140,362,070.00 負(fù)債合計 1,369,110,013.00 1,468,324,562.00 所有者權(quán)益： 股本 416,904,000.00 416,904,000.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 438,664,574.00 438,664,574.00 減：庫存股 其他綜合收益 -572,544.00 -572,544.00 專項儲備 盈余公積 122,585,518.00 117,738,580.00 未分配利潤 325,321,108.00 315,050,991.00 所有者權(quán)益合計 1,302,902,656.00 1,287,785,601.00 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 2,672,012,669.00 2,756,110,163.00 國光電器股份有限公司 2017 年半年度合并利潤表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 8 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營業(yè)總收入 1,392,695,668.00 887,244,762.00 其中：營業(yè)收入 1,392,695,668.00 887,244,762.00 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入 二、營業(yè)總成本 1,364,707,960.00 884,814,109.00 其中：營業(yè)成本 1,150,847,888.00 704,304,337.00 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 12,516,962.00 11,306,381.00 銷售費用 46,512,686.00 43,155,662.00 管理費用 136,733,278.00 116,623,792.00 財務(wù)費用 14,514,118.00 8,264,315.00 資產(chǎn)減值損失 3,583,028.00 1,159,622.00 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） -763,399.00 投資收益（損失以“－”號填列） -2,575,464.00 -4,272,677.00 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -2,881,209.00 -4,117,396.00 匯兌收益（損失以“-”號填列） 其他收益 15,844,341.00 三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 41,256,585.00 -2,605,423.00 加：營業(yè)外收入 280,348.00 8,161,986.00 其中：非流動資產(chǎn)處置利得 133,083.00 15,557.00 減：營業(yè)外支出 1,745,595.00 2,956,927.00 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 1,745,189.00 2,583,227.00 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 39,791,338.00 2,599,636.00 國光電器股份有限公司 2017 年半年度合并利潤表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 9 減：所得稅費用 7,674,302.00 718,110.00 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 32,117,036.00 1,881,526.00 歸屬于母公司所有者的凈利潤 34,431,136.00 3,889,886.00 少數(shù)股東損益 -2,314,100.00 -2,008,360.00 六、其他綜合收益的稅后凈額 -1,756,537.00 627,130.00 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -1,756,537.00 627,130.00 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他 綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 -1,756,537.00 627,130.00 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其 他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 -456,940.00 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務(wù)報表折算差額 -1,756,537.00 1,084,070.00 6.其他 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 30,360,499.00 2,508,656.00 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 32,674,599.00 4,517,016.00 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -2,314,100.00 -2,008,360.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.01 （二）稀釋每股收益 0.08 0.01 本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為：元。 法定代表人：郝旭明 主管會計工作負(fù)責(zé)人：何偉成 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄭崖民 國光電器股份有限公司 2017 年半年度公司利潤表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 10 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營業(yè)收入 1,303,919,943.00 804,540,842.00 減：營業(yè)成本 1,109,486,536.00 674,641,337.00 稅金及附加 7,459,366.00 8,182,140.00 銷售費用 18,829,266.00 13,618,992.00 管理費用 102,559,212.00 77,893,953.00 財務(wù)費用 19,509,525.00 1,389,518.00 資產(chǎn)減值損失 3,055,773.00 547,547.00 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） -1,706,599.00 投資收益（損失以“－”號填列） -2,655,149.00 -1,843,154.00 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -2,881,209.00 -3,444,231.00 其他收益 12,768,591.00 二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 53,133,707.00 24,717,602.00 加：營業(yè)外收入 44,712.00 4,390,908.00 其中：非流動資產(chǎn)處置利得 26,845.00 14,733.00 減：營業(yè)外支出 25,897.00 1,726,950.00 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 25,897.00 1,675,245.00 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 53,152,522.00 27,381,560.00 減：所得稅費用 4,683,147.00 3,528,194.00 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 48,469,375.00 23,853,366.00 五、其他綜合收益的稅后凈額 -633,732.00 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他 綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 -633,732.00 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其 他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 -633,732.00 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 國光電器股份有限公司 2017 年半年度公司利潤表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 11 5.外幣財務(wù)報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 48,469,375.00 23,219,634.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 國光電器股份有限公司 2017 年半年度合并現(xiàn)金流量表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 12 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,614,785,356.00 1,151,285,466.00 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈 增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費返還 132,227,005.00 97,739,412.00 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 44,615,307.00 51,414,716.00 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,791,627,668.00 1,300,439,594.00 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,277,662,991.00 827,256,498.00 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 210,749,117.00 171,914,540.00 支付的各項稅費 52,180,399.00 35,844,756.00 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 90,240,918.00 75,628,665.00 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 1,630,833,425.00 1,110,644,459.00 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 160,794,243.00 189,795,135.00 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 257,300,000.00 210,999,999.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 242,648.00 1,440,616.00 國光電器股份有限公司 2017 年半年度合并現(xiàn)金流量表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 13 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,432,454.00 535,230.00 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 4,000,000.00 1,500,000.00 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 63,096.00 50,543,750.00 投資活動現(xiàn)金流入小計 263,038,198.00 265,019,595.00 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 282,736,913.00 61,365,146.00 投資支付的現(xiàn)金 4,000,000.00 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 259,800,000.00 202,395,897.00 投資活動現(xiàn)金流出小計 542,536,913.00 267,761,043.00 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -279,498,715.00 -2,741,448.00 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 407,998,527.00 85,921,100.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 9,544,073.00 籌資活動現(xiàn)金流入小計 407,998,527.00 95,465,173.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 333,818,972.00 415,250,136.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 44,641,173.00 45,795,777.00 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 93,667.00 1,490,475.00 籌資活動現(xiàn)金流出小計 378,553,812.00 462,536,388.00 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 29,444,715.00 -367,071,215.00 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -1,606,515.00 1,962,254.00 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -90,866,272.00 -178,055,274.00 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 160,344,841.00 281,664,266.00 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 69,478,569.00 103,608,992.00 國光電器股份有限公司 2017 年半年度公司現(xiàn)金流量表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 14 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,408,416,816.00 972,285,763.00 收到的稅費返還 131,544,091.00 88,910,424.00 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 39,848,303.00 146,599,385.00 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,579,809,210.00 1,207,795,572.00 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,398,652,437.00 914,022,420.00 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 56,468,545.00 42,718,395.00 支付的各項稅費 20,815,811.00 21,300,831.00 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 58,716,950.00 87,533,294.00 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 1,534,653,743.00 1,065,574,940.00 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 45,155,467.00 142,220,632.00 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 219,000,000.00 185,000,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 162,964.00 1,264,274.00 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 26,845.00 73,466,979.00 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 4,000,000.00 1,500,000.00 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 336,803.00 投資活動現(xiàn)金流入小計 223,189,809.00 261,568,056.00 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 46,647,969.00 37,842,043.00 投資支付的現(xiàn)金 34,139,999.00 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 217,936,904.00 170,000,000.00 投資活動現(xiàn)金流出小計 264,584,873.00 241,982,042.00 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -41,395,064.00 19,586,014.00 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 102,390,700.00 80,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 9,762,044.00 9,544,073.00 籌資活動現(xiàn)金流入小計 112,152,744.00 89,544,073.00 國光電器股份有限公司 2017 年半年度公司現(xiàn)金流量表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 15 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 120,135,356.00 286,679,223.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 40,555,833.00 38,483,375.00 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 360,465.00 籌資活動現(xiàn)金流出小計 161,051,654.00 325,162,598.00 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -48,898,910.00 -235,618,525.00 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -214,523.00 597,999.00 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -45,353,030.00 -73,213,880.00 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 63,128,767.00 93,122,942.00 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 17,775,737.00 19,909,062.00 國光電器股份有限公司 2017 年半年度合并股東權(quán)益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 16 項目 2017 年 6 月 30 日金額 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán) 益 所有者權(quán)益合計 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存 股 其他綜合收 益 專項 儲備 盈余公積 一般風(fēng) 險準(zhǔn)備 優(yōu)先 未分配利潤 股 永續(xù) 債 其 他 一、上年期末余額 416,904,000.00 412,481,337.00 7,670,454.00 120,820,129.00 385,575,939.00 71,248,941.00 1,414,700,800.00 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業(yè)合并 其他 二、本年期初余額 416,904,000.00 412,481,337.00 7,670,454.00 120,820,129.00 385,575,939.00 71,248,941.00 1,414,700,800.00 三、本期增減變動金額（減少 以“－”號填列） -1,756,537.00 4,846,938.00 -3,768,122.00 -2,314,100.00 -2,991,821.00 （一）綜合收益總額 -1,756,537.00 34,431,136.00 -2,314,100.00 30,360,499.00 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入資 本 3 ．股份支付計入所有者權(quán)益的 金額 國光電器股份有限公司 2017 年半年度合并股東權(quán)益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 17 4．其他 （三）利潤分配 4,846,938.00 -38,199,258.00 -33,352,320.00 1．提取盈余公積 4,846,938.00 -4,846,938.00 2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3．對所有者（或股東）的分配 -33,352,320.00 -33,352,320.00 4．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 416,904,000.00 412,481,337.00 5,913,917.00 125,667,067.00 381,807,817.00 68,934,841.00 1,411,708,979.00 國光電器股份有限公司 2016 年度合并股東權(quán)益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 18 項目 2016 年金額 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán) 益 所有者權(quán)益合計 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存 股 其他綜合收 益 專項 儲備 盈余公積 一般風(fēng)險 準(zhǔn)備 優(yōu)先 未分配利潤 股 永續(xù) 債 其 他 一、上年期末余額 416,904,000.00 411,307,275.00 4,328,125.00 113,482,993.00 365,841,900.00 17,543,419.00 1,329,407,712.00 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業(yè)合并 其他 二、本年期初余額 416,904,000.00 411,307,275.00 4,328,125.00 113,482,993.00 365,841,900.00 17,543,419.00 1,329,407,712.00 三、本期增減變動金額（減少 以“－”號填列） 1,174,062.00 3,342,329.00 7,337,136.00 19,734,039.00 53,705,522.00 85,293,088.00 （一）綜合收益總額 3,342,329.00 60,423,495.00 -5,120,416.00 58,645,408.00 （二）所有者投入和減少資本 1,174,062.00 58,825,938.00 60,000,000.00 1．股東投入的普通股 58,825,938.00 58,825,938.00 2．其他權(quán)益工具持有者投入資 本 3 ．股份支付計入所有者權(quán)益的 金額 國光電器股份有限公司 2016 年度合并股東權(quán)益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 19 4．其他 1,174,062.00 1,174,062.00 （三）利潤分配 7,337,136.00 -40,689,456.00 -33,352,320.00 1．提取盈余公積 7,337,136.00 -7,337,136.00 2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3．對所有者（或股東）的分配 -33,352,320.00 -33,352,320.00 4．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 416,904,000.00 412,481,337.00 7,670,454.00 120,820,129.00 385,575,939.00 71,248,941.00 1,414,700,800.00 國光電器股份有限公司 2017 年半年度公司股東權(quán)益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 20 項目 2017 年 6 月 30 日金額 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收 益 專項儲 備 優(yōu)先 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 股 永續(xù) 債 其 他 一、上年期末余額 416,904,000.00 438,664,574.00 -572,544.00 117,738,580.00 315,050,991.00 1,287,785,601.00 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 416,904,000.00 438,664,574.00 -572,544.00 117,738,580.00 315,050,991.00 1,287,785,601.00 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 4,846,938.00 10,270,117.00 15,117,055.00 （一）綜合收益總額 48,469,375.00 48,469,375.00 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 4．其他 （三）利潤分配 4,846,938.00 -38,199,258.00 -33,352,320.00 1．提取盈余公積 4,846,938.00 -4,846,938.00 2．對所有者（或股東）的分配 -33,352,320.00 -33,352,320.00 3．其他 國光電器股份有限公司 2017 年半年度公司股東權(quán)益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 21 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 416,904,000.00 438,664,574.00 -572,544.00 122,585,518.00 325,321,108.00 1,302,902,656.00 國光電器股份有限公司 2016 年度公司股東權(quán)益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 22 項目 2016 年金額 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收 益 專項儲 備 優(yōu)先 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 股 永續(xù) 債 其 他 一、上年期末余額 416,904,000.00 438,664,574.00 27,888.00 110,401,444.00 282,369,085.00 1,248,366,991.00 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 416,904,000.00 438,664,574.00 27,888.00 110,401,444.00 282,369,085.00 1,248,366,991.00 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） -600,432.00 7,337,136.00 32,681,906.00 39,418,610.00 （一）綜合收益總額 -600,432.00 73,371,362.00 72,770,930.00 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 4．其他 （三）利潤分配 7,337,136.00 -40,689,456.00 -33,352,320.00 1．提取盈余公積 7,337,136.00 -7,337,136.00 2．對所有者（或股東）的分配 -33,352,320.00 -33,352,320.00 3．其他 國光電器股份有限公司 2016 年度公司股東權(quán)益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 23 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 416,904,000.00 438,664,574.00 -572,544.00 117,738,580.00 315,050,991.00 1,287,785,601.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 24 一、公司基本情況 公司前身為廣州國光電聲總廠(以下簡稱“ 電聲總廠”)。電聲總廠于1993年12月25日改制并定向募集 內(nèi)部職工股，設(shè)立股份有限公司，即本公司。公司注冊地為中華人民共和國廣東省廣州市花都區(qū)，總部地 址為中華人民共和國廣東省廣州市花都區(qū)。國光投資為公司的最終母公司。公司設(shè)立時經(jīng)批準(zhǔn)的股本為 40,000,000元，每股面值1元。公司于1995年12月8日依法增資擴股并變更為外商投資股份有限公司，股本 為70,000,000元，每股面值1元。公司于2005年4月11日獲準(zhǔn)發(fā)行人民幣普通股30,000,000股，并于2005年 5月23日在深圳證券交易所上市掛牌交易，發(fā)行后經(jīng)過數(shù)次分股和增發(fā)，總股本增至416,904,000元。 公司及子公司主要經(jīng)營電子元器件的生產(chǎn)及銷售。 本年度納入合并范圍的主要子公司詳見附注第六節(jié)。 二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) 1、編制基礎(chǔ) 本財務(wù)報表按照財政部于2006年2月15日及以后期間頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》、各項具 體會計準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“ 企業(yè)會計準(zhǔn)則”)、以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公 司信息披露編報規(guī)則第15號――財務(wù)報告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制。 本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制。 2、持續(xù)經(jīng)營 公司自報告期末起至未來12個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力不存在重大不確定性。 三、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 本公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點確定具體會計政策和會計估計，主要體現(xiàn)在應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的計提方法 (第三節(jié)（ 11） )、存貨的計價方法(第三節(jié)（ 12） )、可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)(第三節(jié)（ 10） )、 固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷(第三節(jié)（ 16）、（ 21） )、開發(fā)支出資本化的判斷標(biāo)準(zhǔn)(第三節(jié)（ 21） )、投 資性房地產(chǎn)的計量模式(第三節(jié)（ 15） )、收入的確認(rèn)時點(第三節(jié)（ 28） )等。 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 25 1、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明 本公司2017半年度財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司2017年6月30日的 合并及公司財務(wù)狀況以及2017半年度的合并及公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 2、會計期間 會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。 3、營業(yè)周期 本公司營業(yè)周期為12個月。 4、記賬本位幣 本公司及于中國境內(nèi)從事經(jīng)營活動的子公司的記賬本位幣為人民幣；于中國境外子公司的記賬本位幣 為該等公司經(jīng)營所處主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 （ 1）同一控制下的企業(yè)合并 合并方支付的合并對價及取得的凈資產(chǎn)均按賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合 并對價賬面價值的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價)；資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調(diào)整留存收益。 為進行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券 的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。 （ 2）購買子公司少數(shù)股權(quán) 本公司在取得對子公司的控制權(quán)之后，自子公司的少數(shù)股東處取得少數(shù)股東擁有的對該子公司全部或 部分少數(shù)股權(quán)，在合并財務(wù)報表中，子公司的資產(chǎn)、負(fù)債以購買日或合并日開始持續(xù)計算的金額反映。因 購買少數(shù)股權(quán)新增加的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù) 計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額調(diào)整資本公積，資本公積的金額不足沖減的，調(diào)整留存收益。 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 26 6、合并財務(wù)報表的編制方法 編制合并財務(wù)報表時，合并范圍包括本公司及全部子公司。 從取得子公司的實際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權(quán)之日起停止納 入合并范圍。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公 司合并范圍，并將其在合并日前實現(xiàn)的凈利潤在合并利潤表中單列項目反映。 在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政 策和會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可 辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。 公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務(wù)報表編制時予以抵銷。子公司的股東權(quán)益、 當(dāng)期凈損益及綜合收益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益及歸屬于少數(shù) 股東的綜合收益總額在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益、凈利潤及綜合收益總額項下單獨列示。本公司向子公司 出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，全額抵銷歸屬于母公司股東的凈利潤；子公司向本公司出售資產(chǎn) 所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按本公司對該子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤和少數(shù)股東 損益之間分配抵銷。子公司之間出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按照母公司對出售方子公司的分 配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤和少數(shù)股東損益之間分配抵銷。 如果以本公司為會計主體與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認(rèn)定不同時，從本公司的角度 對該交易予以調(diào)整。 7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法 公司根據(jù)其在合營安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。 公司確認(rèn)其與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進行會計處理： （ 1）確認(rèn)單獨所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)； （ 2）確認(rèn)單獨所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債； （ 3）確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入； （ 4）按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入； （ 5）確認(rèn)單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費用。 公司對合營企業(yè)投資的會計政策見附注“ 第三節(jié)（ 14） ”。 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 27 8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn) 現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金，可隨時用于支付的存款。 9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算 （ 1）外幣交易 外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣入賬。 于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為本位幣。為購建符合借款費用 資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額在資本化期間內(nèi)予以資本化；其他匯兌差額直接 計入當(dāng)期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產(chǎn)負(fù)債表日仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。 匯率變動對現(xiàn)金的影響額在現(xiàn)金流量表中單獨列示。 （ 2）外幣財務(wù)報表的折算 境外經(jīng)營實體的資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益中除 未分配利潤項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。境外經(jīng)營的利潤表中的收入與費用項目，采用 交易發(fā)生日的即期匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報表折算差額，計入其他綜合收益。境外經(jīng)營的現(xiàn)金流 量項目，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。 10、金融工具 （ 1）金融資產(chǎn) (a)金融資產(chǎn)分類 金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項、可供 出售金融資產(chǎn)和持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本公司對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本公 司的金融資產(chǎn)包括以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項和可供出售金融資產(chǎn)。 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括持有目的為短期內(nèi)出售的金融資產(chǎn)。 應(yīng)收款項 應(yīng)收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。 可供出售金融資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認(rèn)時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其他類的金 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 28 融資產(chǎn)。自資產(chǎn)負(fù)債表日起12個月內(nèi)將出售的可供出售金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為其他流動資產(chǎn)。 (b)確認(rèn)和計量 金融資產(chǎn)于本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價值計量且 其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；其他金融資產(chǎn)的相關(guān)交 易費用計入初始確認(rèn)金額。 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)按照公允價值進行后續(xù)計量， 但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，按照成本計量；應(yīng)收款項采用實際 利率法，以攤余成本計量。 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的公允價值變動作為公允價值變動損益計入當(dāng)期 損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利以及在處置時產(chǎn)生的處置損益計入當(dāng)期損益。 除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益外，可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動直接計入股東 權(quán)益，待該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，原直接計入權(quán)益的公允價值變動累計額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。可供出售債務(wù)工 具投資在持有期間按實際利率法計算的利息，以及被投資單位已宣告發(fā)放的與可供出售權(quán)益工具投資相關(guān) 的現(xiàn)金股利，作為投資收益計入當(dāng)期損益。 (c)金融資產(chǎn)減值 除以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對金融資產(chǎn)的賬面價 值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。 表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預(yù)計未來 現(xiàn)金流量有影響，且本公司能夠?qū)υ撚绊戇M行可靠計量的事項。 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時性 下跌。本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對各項可供出售權(quán)益工具投資單獨進行檢查，若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債 表日的公允價值低于其初始投資成本超過50%(含50%)或低于其初始投資成本持續(xù)時間超過一年(含一年) 的，則表明其發(fā)生減值；若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價值低于其初始投資成本超過20%(含20%) 但尚未達到50%的，本公司會綜合考慮其他相關(guān)因素諸如價格波動率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減 值。本公司以加權(quán)平均法計算可供出售權(quán)益工具投資的初始投資成本。 以攤余成本計量的應(yīng)收款項發(fā)生減值時，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值 低于賬面價值的差額，計提減值準(zhǔn)備。如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損 失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 29 以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入股東權(quán)益的因公允價值下降形成的累計 損失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。對已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價值上升且客觀 上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計入當(dāng)期損益。對已確認(rèn)減值損 失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價值上升直接計入股東權(quán)益。 以成本計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將其賬面價值與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未 來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計入當(dāng)期損益。已發(fā)生的減值損失以后期間不 再轉(zhuǎn)回。 (d)金融資產(chǎn)的終止確認(rèn) 金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)： ①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止； ②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方； ③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬， 但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。 金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入股東權(quán)益的公允價值變動累計額之和 的差額，計入當(dāng)期損益。 (2)金融負(fù)債 金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。本 公司的金融負(fù)債包括應(yīng)付款項、借款及以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債等。 應(yīng)付款項包括應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等，以公允價值進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進 行后續(xù)計量。 借款按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續(xù)計量。 本公司金融負(fù)債期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負(fù)債；期限在一年以上但自資產(chǎn)負(fù)債表日起 一年內(nèi)(含一年)到期的，列示為一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債；其余列示為非流動負(fù)債。 當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終止確認(rèn) 部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當(dāng)期損益。 (3)金融工具的公允價值確定 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用 估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 30 持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值， 并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不 可觀察輸入值。 11、應(yīng)收款項 （ 1）單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 應(yīng)收賬款單項金額超過 5,000,000 元，其他應(yīng)收款單項金額超 過 2,000,000 元。 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法 根據(jù)應(yīng)收款項的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差 額進行計提。 （ 2）按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計提方法 組合 1：關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收賬款 其他方法 組合 2：除組合 1 以外的應(yīng)收賬款 賬齡分析法 組合 3：關(guān)聯(lián)方的其他應(yīng)收款 其他方法 組合 4：以下其他應(yīng)收款：押金、租金、應(yīng)收出口退稅款、員 工備用金 其他方法 組合 5：除組合 3 和組合 4 以外的其他應(yīng)收款 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的： √ 適用 □ 不適用 賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例 1 年以內(nèi)（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 25.00% 25.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的： √ 適用 □ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 31 組合名稱 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例 組合 1：關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收賬款 不計提 組合 3：關(guān)聯(lián)方的其他應(yīng)收款 不計提 組合 4：以下其他應(yīng)收款：押金、租金、 應(yīng)收出口退稅款、員工備用金 不計提 （ 3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由 存在客觀證據(jù)表明本公司將無法按應(yīng)收款項的原有條款收回 款項。 壞賬準(zhǔn)備的計提方法 根據(jù)應(yīng)收款項的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差 額進行計提。 12、存貨 公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求 否 （ 1）分類 存貨包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料和委托加工材料等，按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。 （ 2）發(fā)出存貨的計價方法 存貨發(fā)出時的成本按加權(quán)平均法核算，庫存商品和在產(chǎn)品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產(chǎn) 能力下按系統(tǒng)的方法分配的制造費用。 （ 3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法 存貨跌價準(zhǔn)備按存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提。可變現(xiàn)凈值按日常活動中，以存貨的估計售 價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額確定。 （ 4）本公司的存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制 （ 5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 周轉(zhuǎn)材料包括低值易耗品和包裝物等，采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。 13、劃分為持有待售資產(chǎn) 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 32 14、長期股權(quán)投資 長期股權(quán)投資包括：本公司對子公司的長期股權(quán)投資；本公司對合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資。 子公司為本公司能夠?qū)ζ鋵嵤┛刂频谋煌顿Y單位。合營企業(yè)為本公司通過單獨主體達成，能夠與其他 方實施共同控制，且基于法律形式、合同條款及其他事實與情況僅對其凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。聯(lián)營 企業(yè)為本公司能夠?qū)ζ湄攧?wù)和經(jīng)營決策具有重大影響的被投資單位。 對子公司的投資，在公司財務(wù)報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合并財務(wù)報表時按權(quán)益法調(diào) 整后進行合并；對合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)投資采用權(quán)益法核算。 （ 1）投資成本確定 對于企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被 合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為投資成本；非同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，按照合并 成本作為長期股權(quán)投資的投資成本。 對于以企業(yè)合并以外的其他方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。 （ 2）后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法 采用成本法核算的長期股權(quán)投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤， 確認(rèn)為投資收益計入當(dāng)期損益。 采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，對于2007年1月1日之前取得的被投資單位，初始投資成本大于投資 時應(yīng)享有被投資單位賬面凈資產(chǎn)份額的，采用直線法按投資合同規(guī)定的期限攤銷。如果合同沒有規(guī)定投資 期限的，按不超過十年的期限攤銷。對于2007年1月1日之后取得的被投資單位，初始投資成本大于投資時 應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，以初始投資成本作為長期股權(quán)投資成本；初始投資成本 小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，并相應(yīng)調(diào)增調(diào)整長期 股權(quán)投資成本。 采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，本公司按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位的凈損益份額確認(rèn)當(dāng)期投資 損益。確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投 資的長期權(quán)益減記至零為限，但本公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)且符合或有事項準(zhǔn)則所規(guī)定的預(yù)計負(fù)債確認(rèn) 條件的，繼續(xù)確認(rèn)投資損失并作為預(yù)計負(fù)債核算。被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所 有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現(xiàn)金股利 于宣告分派時按照本公司應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值。本公司與被投資單位之間未 實現(xiàn)的內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。本公 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 33 司與被投資單位發(fā)生的內(nèi)部交易損失，其中屬于資產(chǎn)減值損失的部分，相應(yīng)的未實現(xiàn)損失不予抵銷。 （ 3）確定對被投資單位具有控制、共同控制及重大影響的依據(jù) 控制是指擁有對被投資單位的權(quán)力，通過參與被投資單位的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運 用對被投資單位的權(quán)力影響其回報金額。 共同控制是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過本公司及分享 控制權(quán)的其他參與方一致同意后才能決策。 重大影響是指對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起 共同控制這些政策的制定。 （ 4）長期股權(quán)投資減值 對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資，當(dāng)其可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記 至可收回金額(第三節(jié)（ 22））。 15、投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)計量模式 成本法計量 折舊或攤銷方法 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)和以出租為目的的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用 于出租的建筑物，以成本進行初始計量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入 本公司且其成本能夠可靠的計量時，計入投資性房地產(chǎn)成本；否則，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 本公司采用成本模式對所有投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，按其預(yù)計使用壽命及凈殘值率對建筑物和土 地使用權(quán)計提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率列示如下： 預(yù)計使用壽命 預(yù)計凈殘值 年折舊（攤銷）率 房屋及建筑物 20-30年 10% 3%-4.5% 土地使用權(quán) 35-50年 - 2%-2.9% 投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。 自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，自改變之日起，將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房 地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時，以轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。 對投資性房地產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊(攤銷)方法于每年年度終了進行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào) 整。 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 34 當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計不能從其處置中取得經(jīng)濟利益時，終止確認(rèn)該項投 資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后計入當(dāng)期損 益。 當(dāng)投資性房地產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(第三節(jié)（ 22））。 16、固定資產(chǎn) （ 1）確認(rèn)條件 固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備及辦公設(shè)備等。固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的 經(jīng)濟利益很可能流入本公司、且其成本能夠可靠計量時予以確認(rèn)。購置或新建的固定資產(chǎn)按取得時的成本 進行初始計量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠 的計量時，計入固定資產(chǎn)成本；對于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時計 入當(dāng)期損益。 （ 2）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 20 至 50 年 10% 1.8%至 4.5% 機器設(shè)備 年限平均法 5 至 14 年 0%至 10% 6.4%至 20.0% 運輸工具 年限平均法 4 至 10 年 5%或 10% 9.0%至 23.8% 電子設(shè)備及辦公設(shè)備 年限平均法 3 至 6 年 0%至 10% 15.0%至 33.3% 固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法并按其入賬價值減去預(yù)計凈殘值后在預(yù)計使用壽命內(nèi)計提。對計提了減 值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。 對固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法于每年年度終了進行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。 當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(第三節(jié)（ 22））。 固定資產(chǎn)的處置 當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn) 出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當(dāng)期損益。 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 35 （ 3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計價和折舊方法 不適用 17、在建工程 (1)在建工程的類別 在建工程按實際發(fā)生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以 及其他為使在建工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出。 (2)在建工程的結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點 在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開始計提折舊。 (3)在建工程的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法 當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額 (第三節(jié)（ 22））。 18、借款費用 （ 1）借款費用資本化的確認(rèn)原則 發(fā)生的可直接歸屬于需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建活動才能達到預(yù)定可使用狀態(tài)之資產(chǎn)的購建的借款 費用。 （ 2）借款費用資本化期間 在資產(chǎn)支出及借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始時，開始 資本化并計入該資產(chǎn)的成本。當(dāng)購建的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)時停止資本化，其后發(fā)生的借款費用計入 當(dāng)期損益。 （ 3）暫停資本化期間 如果資產(chǎn)的購建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至 資產(chǎn)的構(gòu)建活動重新開始。 （ 4）借款費用資本化金額的計算方法 對于為購建符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用減去尚未 動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定專門借款借款 費用的資本化金額。 對于為購建符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，按照累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資本支 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 36 出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的加權(quán)平均實際利率計算確定一般借款借款費用的資本化金額。實際利 率為將借款在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)為該借款初始確認(rèn)金額所使用的利 率。 19、生物資產(chǎn) 不適用 20、油氣資產(chǎn) 不適用 21、無形資產(chǎn) （ 1）計價方法、使用壽命、減值測試 （ a）計價方式 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專有技術(shù)及電腦軟件、商標(biāo)使用權(quán)及使用許可權(quán)，以成本計量。 （ b）使用壽命 土地使用權(quán)按使用年限35至50年平均攤銷。 專有技術(shù)及電腦軟件按預(yù)計使用年限或合同有效期平均攤銷。 商標(biāo)使用權(quán)及使用許可權(quán)按預(yù)計使用年限30年平均攤銷。 對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。 （ c）無形資產(chǎn)減值 當(dāng)無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(第三節(jié)（ 22））。 （ 2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策 內(nèi)部研究開發(fā)項目支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，分為研究 階段支出和開發(fā)階段支出。 為研究生產(chǎn)工藝而進行的有計劃的調(diào)查、評價和選擇階段的支出為研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng) 期損益；大規(guī)模生產(chǎn)之前，針對生產(chǎn)工藝最終應(yīng)用的相關(guān)設(shè)計、測試階段的支出為開發(fā)階段的支出，同時 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 37 滿足下列條件的，予以資本化： (a)工藝的開發(fā)已經(jīng)技術(shù)團隊進行充分論證； (b)管理層已批準(zhǔn)生產(chǎn)工藝開發(fā)的預(yù)算； (c)前期市場調(diào)研的研究分析說明生產(chǎn)工藝所生產(chǎn)的產(chǎn)品具有市場推廣能力； (d)有足夠的技術(shù)和資金支持，以進行生產(chǎn)工藝的開發(fā)活動及后續(xù)的大規(guī)模生產(chǎn)； (e)生產(chǎn)工藝開發(fā)的支出能夠可靠地歸集。 不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。以前期間已計入損益的開發(fā)支出不在以 后期間重新確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達到預(yù)定 可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。 22、長期資產(chǎn)減值 固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計量的投資性房地產(chǎn)及對子公司、合營 企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進行減值測試；尚未達到可使用狀 態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低 于其賬面價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后 的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認(rèn)， 如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組 是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復(fù)的部分。 23、長期待攤費用 長期待攤費用包括經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良及其他已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本年和以后各期負(fù)擔(dān)的、分?jǐn)偲谙拊? 一年以上的各項費用，按預(yù)計受益期間分期平均攤銷，并以實際支出減去累計攤銷后的凈額列示。 24、職工薪酬 職工薪酬是公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償，包括短期薪 酬、離職后福利、辭退福利等。 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 38 （ 1）短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、工傷保險費、生育保險費、住房 公積金、工會和教育經(jīng)費、短期帶薪缺勤等。本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬 確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。 （ 2）離職后福利的會計處理方法 本公司將離職后福利計劃分類為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。設(shè)定提存計劃是本公司向獨立的基金 繳存固定費用后，不再承擔(dān)進一步支付義務(wù)的離職后福利計劃；設(shè)定受益計劃是除設(shè)定提存計劃以外的離 職后福利計劃。于報告期內(nèi)，本公司的離職后福利主要是為員工繳納的基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，均屬于 設(shè)定提存計劃。 基本養(yǎng)老保險 本公司職工參加了由當(dāng)?shù)貏趧雍蜕鐣Ｕ喜块T組織實施的社會基本養(yǎng)老保險。本公司以當(dāng)?shù)匾?guī)定的社 會基本養(yǎng)老保險繳納基數(shù)和比例，按月向當(dāng)?shù)厣鐣攫B(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)繳納養(yǎng)老保險費。職工退休后， 當(dāng)?shù)貏趧蛹吧鐣Ｕ喜块T有責(zé)任向已退休員工支付社會基本養(yǎng)老金。本公司在職工提供服務(wù)的會計期間， 將根據(jù)上述社保規(guī)定計算應(yīng)繳納的金額確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 （ 3）辭退福利的會計處理方法 本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補 償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議時和確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成 本費用時兩者孰早日，確認(rèn)因解除與職工的勞動關(guān)系給予補償而產(chǎn)生的負(fù)債，同時計入當(dāng)期損益。 預(yù)期在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)需支付的辭退福利，列示為流動負(fù)債。 （ 4）其他長期職工福利的會計處理方法 25、預(yù)計負(fù)債 無 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 39 26、股份支付 無 27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具 無 28、收入 公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求 否 收入的金額按照本公司在日常經(jīng)營活動中銷售商品和提供勞務(wù)時，已收或應(yīng)收合同或協(xié)議價款的公允 價值確定。收入按扣除銷售折讓及銷售退回的凈額列示。 與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入本公司，相關(guān)的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經(jīng)營活動的特定收 入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)時，確認(rèn)相關(guān)的收入： （ 1）銷售商品 本公司生產(chǎn)揚聲器、音箱等產(chǎn)品并銷售予各地客戶。本公司于產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng) 險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，并且不再對該產(chǎn)品實施繼續(xù)管理和控制，相關(guān)收入已取得或取得索取價款的憑據(jù)， 并且相關(guān)成本能夠可靠計量時，確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)。 （ 2）提供勞務(wù) 本公司就出租的物業(yè)向承租人收取物業(yè)管理費，按實際提供的勞務(wù)確認(rèn)收入。 （ 3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán) 利息收入按照其他方使用本公司貨幣資金的時間，采用實際利率計算確定。 29、政府補助 政府補助為公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)，包括稅費返還、財政補貼等。 政府補助在公司能夠滿足政府補助所附條件并且能夠收到時，予以確認(rèn)。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的， 按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的， 按照名義金額計量。 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 40 （ 1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指企業(yè)取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助。 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認(rèn)為遞延收益并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分?jǐn)傆嬋霌p益。 按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。 （ 2）與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法 與收益相關(guān)的政府補助是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。 與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相 關(guān)成本費用或損失的期間，計入當(dāng)期損益；用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。 對同類政府補助采用相同的列報方式，將與日常活動相關(guān)的納入營業(yè)利潤，將與日常活動無關(guān)的計入 營業(yè)外收支。 30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(暫時性差異)計 算確認(rèn)。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。 對于既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債 的初始確認(rèn)形成的暫時性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延 所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應(yīng)納稅所 得額為限。 對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公司 能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司、聯(lián)營企業(yè) 及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當(dāng)該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得 用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額時，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 同時滿足下列條件的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示： 1.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債與同一稅收征管部門對本內(nèi)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)； 2.本公司內(nèi)該納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利。 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 41 31、租賃 （ 1）經(jīng)營租賃的會計處理方法 與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險與報酬實質(zhì)上并未轉(zhuǎn)移至承租方的租賃為經(jīng)營租賃。 經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)按照直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。 經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)按照直線法確認(rèn)。 （ 2）融資租賃的會計處理方法 不適用 32、其他重要的會計政策和會計估計 無 33、重要會計政策和會計估計變更 （ 1）重要會計政策變更 √ 適用 □ 不適用 會計政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注 與政府補助相關(guān)的披露信息已經(jīng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 16 號 ――政府補助》編制，比較財務(wù)報表信息無需做相應(yīng)調(diào)整 公司于第八屆董事會第二十四次會議 審議通過《關(guān)于會計政策變更的議案》 下述附注三（ 33）（ i） 財政部于2017年頒布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第42號――持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》和修 訂后的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號――政府補助》，本公司已采用上述準(zhǔn)則編制2017年度財務(wù)報表，對本公司 財務(wù)報表的影響列示如下： （ i） 上述會計政策變更所影響的報表項目及其金額： 本公司將計入2017年度損益的與企業(yè)日常活動相關(guān)的政府補助，由原列報于合并利潤表中的“ 營業(yè)外 收入”項目改列報于“ 其他收益” 項目，金額為15,844,341.00元， 2016年度比較財務(wù)報表無需重列： 單位：元 項目（增加/(減少）） 2017年6月30日 其他收益 15,844,341.00 營業(yè)外收入 (15,844,341.00) 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 42 （ 2）重要會計估計變更 □ 適用 √ 不適用 34、其他 （ 1）股利分配 現(xiàn)金股利于股東大會批準(zhǔn)的當(dāng)期，確認(rèn)為負(fù)債。 （ 2）分部信息 本公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)確定報告 分部并披露分部信息。 經(jīng)營分部是指本公司內(nèi)同時滿足下列條件的組成部分： (a) 該組成部分能夠在日常活動中產(chǎn)生收入、發(fā)生費用； (b) 本公司管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績； (c)本公司能夠取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。兩個或多個經(jīng)營 分部具有相似的經(jīng)濟特征，并且滿足一定條件的，則合并為一個經(jīng)營分部。 （ 3）重要會計估計和判斷 本公司根據(jù)歷史經(jīng)驗和其它因素，包括對未來事項的合理預(yù)期，對所采用的重要會計估計和關(guān)鍵假設(shè) 進行持續(xù)的評價。 下列重要會計估計及關(guān)鍵假設(shè)存在會導(dǎo)致下一會計年度資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價值出現(xiàn)重大調(diào)整的重要 風(fēng)險： (a) 對應(yīng)收款項減值的會計估計 本公司管理層根據(jù)第三節(jié)（ 11）所述的會計政策，于資產(chǎn)負(fù)債表日對應(yīng)收款項是否存在減值進行評估。 而評估應(yīng)收款項減值需要根據(jù)本公司客戶之信用和財務(wù)狀況以及市場情況綜合作出判斷和估計。即使本公 司管理層目前已對預(yù)計可能發(fā)生之壞賬損失作出最佳估計并計提壞賬準(zhǔn)備，有關(guān)減值結(jié)果還是可能會由于 客戶之財務(wù)狀況以及市場情況的變化而發(fā)生重大改變。 (b) 對存貨減值的會計估計 本公司管理層根據(jù)第三節(jié)（ 12）所述的會計政策，對存貨于資產(chǎn)負(fù)債表日之可變現(xiàn)凈值進行評估，而 評估存貨之可變現(xiàn)凈值需要以目前經(jīng)營活動中存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的 銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額決定。即使本公司管理層目前已對預(yù)計可能發(fā)生之存貨減值作出最佳估計 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 43 并計提存貨跌價準(zhǔn)備，有關(guān)減值結(jié)果還是可能會由于市場情況的變化而發(fā)生重大改變。 （ c）對無形資產(chǎn)預(yù)計使用壽命的會計估計 本公司管理層根據(jù)第三節(jié)（ 21）所述的會計政策，于每年年度終了對無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命進行復(fù) 核。預(yù)計使用壽命是管理層基于同類資產(chǎn)歷史經(jīng)驗并結(jié)合預(yù)期技術(shù)更新而確定的。即使本公司管理層目前 已對無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命作出最佳估計，預(yù)計使用壽命還是可能會由于財務(wù)狀況以及市場情況額變化 而發(fā)生重大變化。 (d) 所得稅 本公司及各子公司在多個地區(qū)繳納企業(yè)所得稅。在正常的經(jīng)營活動中，部分交易和事項的最終稅務(wù)處 理存在不確定性。在計提各個地區(qū)的所得稅費用時，需要作出重大判斷。如果這些稅務(wù)事項的最終認(rèn)定結(jié) 果與最初入賬的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認(rèn)定期間的所得稅費用和遞延所得稅的金額產(chǎn)生 影響。 四、稅項 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據(jù) 稅率 增值稅 應(yīng)納稅增值額（應(yīng)納稅額按應(yīng)納稅收入乘以適用稅率扣除當(dāng)期允許 抵扣的進項稅后的余額計算） 6%或 11%或 17%或 20% 城市維護建設(shè)稅 繳納的增值稅、營業(yè)稅及消費稅稅額 7% 企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 8.84% - 25% 房產(chǎn)稅 房產(chǎn)的租金收入或房產(chǎn)的原值減除扣除比例后的余值 12%或 1.2% 存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 本公司 15% 港子公司 16.5% 國光科技 25% 梧州恒聲 25% 國光電子 15% 廣東美加 25% 梧州科技 25% 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 44 資產(chǎn)管理公司 25% 產(chǎn)業(yè)園公司 25% 廣州鋰寶 25% GGEC AMERICA INC. －聯(lián)邦稅 15%至 39% －州稅 8.84% GGEC EUROPE LIMITED 20% 2、稅收優(yōu)惠 (1)企業(yè)所得稅 本公司和國光電子于2014年10月取得廣東省科學(xué)技術(shù)廳頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》 (證書編號分別 為GR201444000823和GR201444000358)，該等證書的有效期為3年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》 第二十八條的有關(guān)規(guī)定， 2017年度本公司和國光電子適用的企業(yè)所得稅稅率為15%。 (2)增值稅 本公司于中國內(nèi)地及英國成立的各公司適用增值稅。其中，在中國內(nèi)地銷售產(chǎn)品、提供加工修理修配 勞務(wù)以及設(shè)備租賃之增值稅稅率為17%,出租房產(chǎn)及提供物業(yè)管理服務(wù)的收入適用增值稅，出租房產(chǎn)的稅率 為11%，提供物業(yè)管理服務(wù)的稅率為6%；直接出口產(chǎn)品采用“ 免、抵、退” 辦法，本公司、國光科技、梧 州恒聲與國光電子于2017年適用退稅率為17%。 3、其他 （ 1）企業(yè)所得稅 （ a）港子公司為本公司于中國香港成立之子公司， 2017年適用之所得稅稅率為16.5%。 （ b） GGEC AMERICA INC.為本公司于美國成立之子公司，適用聯(lián)邦稅和州稅。其中，聯(lián)邦稅執(zhí)行15% 至39%的超額累進稅率；州稅稅率為8.84%(年最低繳稅額為800美元)。 （ c） GGEC EUROPE LIMITED為本公司于英國成立之子公司， 2017年適用之所得稅稅率為20%。 （ 2）增值稅 本公司及于中國內(nèi)地及英國成立的各子公司適用增值稅。其中，在中國內(nèi)地銷售的產(chǎn)品銷項稅率為17%； 提供生活服務(wù)適用的銷項稅率為6%，提供不動產(chǎn)租賃服務(wù)適用的銷項稅率為11%； GGEC EUROPE LIMITED適 用之增值稅率為20%。 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 45 五、合并財務(wù)報表項目注釋 1、貨幣資金 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 庫存現(xiàn)金 4,609.00 3,470.00 銀行存款 69,473,960.00 160,341,371.00 其他貨幣資金 34,568,766.00 35,500,072.00 合計 104,047,335.00 195,844,913.00 其中：存放在境外的款項總額 47,347,314.00 52,699,880.00 其他說明 于2017年6月30日，其他貨幣資金包括銀行承兌匯票保證金18,294,796元，保函保證金4,908,730元， 信用證保證金180,270元，借款保證金11,184,970元，合計34,568,766元。 (于2016年12月31日，其他貨幣 資金包括銀行承兌匯票保證金20,671,261元，保函保證金14,478,730元，信用證保證金330,081元，借款 保證金20,000元，合計35,500,072元)。該等受限制銀行存款在編制現(xiàn)金流量表時，不作為現(xiàn)金或現(xiàn)金等 價物。 2、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 3、衍生金融資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 4、應(yīng)收票據(jù) （ 1）應(yīng)收票據(jù)分類列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據(jù) 7,947,415.00 9,878,535.00 合計 7,947,415.00 9,878,535.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 46 （ 2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù) □ 適用 √ 不適用 （ 3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù) □ 適用 √ 不適用 （ 4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù) □ 適用 √ 不適用 5、應(yīng)收賬款 （ 1）應(yīng)收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比 例 金額 比例 金額 計提比例 單項金額重大并單 獨計提壞賬準(zhǔn)備的 應(yīng)收賬款 17,245,9 19.00 2.30% 17,245,9 19.00 100.00% 0.00 17,321, 781.00 1.80% 17,321,78 1.00 100.00% 0.00 按信用風(fēng)險特征組 合計提壞賬準(zhǔn)備的 應(yīng)收賬款 722,738, 732.00 97.10% 1,622,05 8.00 0.20% 721,116,6 74.00 924,840 ,752.00 97.70% 703,926.0 0 0.10% 924,136,82 6.00 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準(zhǔn)備 的應(yīng)收賬款 4,260,42 5.00 0.60% 4,260,42 5.00 100.00% 0.00 4,323,3 25.00 0.50% 4,323,325 .00 100.00% 0.00 合計 744,245, 076.00 100.00% 23,128,4 02.00 3.10% 721,116,6 74.00 946,485 ,858.00 100.00% 22,349,03 2.00 2.40% 924,136,82 6.00 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 47 應(yīng)收賬款（按單位） 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由 應(yīng)收賬款客戶一 5,907,481.00 5,907,481.00 100.00% 于 2017 年 6 月 30 日，因欠款方涉及數(shù)項訴訟且 被法院查封其資產(chǎn)，本公司認(rèn)為該應(yīng)收款項難以 收回，因此全額計提壞賬準(zhǔn)備。 應(yīng)收賬款客戶二 5,685,730.00 5,685,730.00 100.00% 于 2017 年 6 月 30 日，由于欠款方的財務(wù)狀況不 佳，本公司認(rèn)為該應(yīng)收款項難以收回，因此全額 計提壞賬準(zhǔn)備。 應(yīng)收賬款客戶三 5,652,708.00 5,652,708.00 100.00% 于 2017 年 6 月 30 日，由于欠款方的財務(wù)狀況不 佳，本公司認(rèn)為該應(yīng)收款項難以收回，因此全額 計提壞賬準(zhǔn)備。 合計 17,245,919.00 17,245,919.00 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1 年以內(nèi)分項 1 年以內(nèi) 715,414,452.00 170,133.00 0.00% 1 年以內(nèi)小計 715,414,452.00 170,133.00 0.00% 1 至 2 年 5,780,458.00 1,445,115.00 25.00% 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00% 3 年以上 6,810.00 6,810.00 100.00% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 721,201,720.00 1,622,058.00 0.20% 確定該組合依據(jù)的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： 組合名稱 期末余額 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 48 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 關(guān)聯(lián)方款項 1,537,012.00 0.00 0.00% 合計 1,537,012.00 0.00 0.00% （ 2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計提壞賬準(zhǔn)備金額779,370.00元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。 （ 3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況 單位： 元 項目 核銷金額 應(yīng)收賬款 0.00 其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況： □ 適用 √ 不適用 （ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 組合名稱 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 占應(yīng)收賬款總額的比例 余額前五名的應(yīng)收賬款總額 604,250,096.00 10,820.00 81.20% 合計 604,250,096.00 10,820.00 81.20% （ 5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款 □ 適用 √ 不適用 （ 6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 49 6、預(yù)付款項 （ 1）預(yù)付款項按賬齡列示 單位： 元 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1 年以內(nèi) 22,107,451.00 65.80% 15,333,997.00 69.30% 1 至 2 年 9,801,358.00 29.20% 5,448,467.00 24.60% 2 至 3 年 567,194.00 1.70% 252,427.00 1.20% 3 年以上 1,107,560.00 3.30% 1,089,652.00 4.90% 合計 33,583,563.00 -- 22,124,543.00 -- 賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項未及時結(jié)算原因的說明： 于2017年6月30日，賬齡超過一年的預(yù)付款項為11,476,112.00元(2016年12月31日： 6,790,546.00)， 主要為預(yù)付第三方研發(fā)費，因研發(fā)周期較長，項目尚在進行中，該款項尚未結(jié)清。 （ 2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況 組合名稱 預(yù)付賬款 占預(yù)付賬款總額的比例 余額前五名的預(yù)付款項匯總額 23,388,770.00 69.60% 合計 23,388,770.00 69.60% 7、應(yīng)收利息 □ 適用 √ 不適用 8、應(yīng)收股利 □ 適用 √ 不適用 9、其他應(yīng)收款 （ 1）其他應(yīng)收款分類披露 單位： 元 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 50 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比 例 金額 比例 金額 計提比例 單項金額重大并單 獨計提壞賬準(zhǔn)備的 其他應(yīng)收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用風(fēng)險特征組 合計提壞賬準(zhǔn)備的 其他應(yīng)收款 41,123,7 86.00 97.50% 0.00 0.00% 41,123,78 6.00 45,958, 022.00 97.70% 274,960.0 0 0.60% 45,683,062. 00 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準(zhǔn)備 的其他應(yīng)收款 1,073,88 4.00 2.50% 1,073,88 4.00 100.00% 0.00 1,073,8 84.00 2.30% 1,073,884 .00 100.00% 0.00 合計 42,197,6 70.00 100.00% 1,073,88 4.00 2.50% 41,123,78 6.00 47,031, 906.00 100.00% 1,348,844 .00 2.90% 45,683,062. 00 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1 年以內(nèi)分項 一年以內(nèi) 3,621,682.00 0.00 0.00% 1 年以內(nèi)小計 3,621,682.00 0.00 0.00% 合計 3,621,682.00 0.00 0.00% 確定該組合依據(jù)的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 51 組合名稱 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 關(guān)聯(lián)方款項 45,035.00 0.00 0.00% 押金、租金、應(yīng)收出口退稅款、員工備用金 37,457,069.00 0.00 0.00% 合計 37,502,104.00 0.00 0.00% （ 2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計提壞賬準(zhǔn)備金額0.00元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額274,960.00元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的： □ 適用 √ 不適用 （ 3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況 □ 適用 √ 不適用 （ 4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 單位： 元 款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 應(yīng)收出口退稅款 23,931,997.00 23,754,087.00 其他 18,265,673.00 23,277,819.00 合計 42,197,670.00 47,031,906.00 （ 5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位： 元 單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 余額合計數(shù)的比例 壞賬準(zhǔn)備期末余額 應(yīng)收稅務(wù)部門出口 退稅款 退稅款 23,347,596.00 一年以內(nèi) 55.30% 0.00 應(yīng)收一租戶水電費 代墊代付款 2,302,486.00 一年以內(nèi) 5.50% 0.00 應(yīng)收一政府部門工 程材料保證金 代墊代付款 1,824,666.00 一年以內(nèi) 4.30% 0.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 52 應(yīng)收代墊土地拆遷 費 代墊代付款 1,666,396.00 三年以上 3.90% 0.00 應(yīng)收一客戶代墊代 付款 代墊代付款 750,918.00 一年以內(nèi) 1.80% 0.00 合計 -- 29,892,062.00 -- 70.80% 0.00 （ 6）涉及政府補助的應(yīng)收款項 □ 適用 √ 不適用 （ 7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款 □ 適用 √ 不適用 （ 8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 □ 適用 √ 不適用 10、存貨 公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求 否 （ 1）存貨分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 原材料 159,131,197.00 50,121,076.00 109,010,121.00 136,186,949.00 49,384,891.00 86,802,058.00 在產(chǎn)品 63,308,134.00 63,308,134.00 47,334,487.00 47,334,487.00 庫存商品 189,352,275.00 20,736,556.00 168,615,719.00 177,825,220.00 22,005,687.00 155,819,533.00 周轉(zhuǎn)材料 4,265,659.00 402,599.00 3,863,060.00 7,159,331.00 402,599.00 6,756,732.00 委托加工物資 11,369,678.00 11,369,678.00 14,604,729.00 14,604,729.00 合計 427,426,943.00 71,260,231.00 356,166,712.00 383,110,716.00 71,793,177.00 311,317,539.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 53 公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露 要求 否 （ 2）存貨跌價準(zhǔn)備 單位： 元 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他 原材料 49,384,891.00 1,929,629.00 1,193,444.00 50,121,076.00 庫存商品 22,005,687.00 1,123,395.00 2,392,526.00 20,736,556.00 周轉(zhuǎn)材料 402,599.00 1,106.00 1,106.00 402,599.00 合計 71,793,177.00 3,054,130.00 3,587,076.00 71,260,231.00 （ 3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明 （ 4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況 □ 適用 √ 不適用 11、劃分為持有待售的資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 12、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 44,109,341.00 38,114,711.00 合計 44,109,341.00 38,114,711.00 13、其他流動資產(chǎn) 單位： 元 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 54 項目 期末余額 期初余額 可供出售金融資產(chǎn) 20,300,000.00 17,800,000.00 待抵扣增值稅 4,983,365.00 4,584,518.00 預(yù)付企業(yè)所得稅 0.00 0.00 合計 25,283,365.00 22,384,518.00 14、可供出售金融資產(chǎn) （ 1）可供出售金融資產(chǎn)情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 可供出售權(quán)益工具： 5,039,452.00 5,039,452.00 5,118,718.00 5,118,718.00 按公允價值計量的 3,317,752.00 3,317,752.00 3,397,018.00 3,397,018.00 按成本計量的 1,721,700.00 1,721,700.00 1,721,700.00 1,721,700.00 合計 5,039,452.00 5,039,452.00 5,118,718.00 5,118,718.00 （ 2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn) 單位： 元 可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 合計 權(quán)益工具的成本/債務(wù)工具的攤余成本 3,991,334.00 3,991,334.00 公允價值 3,317,752.00 3,317,752.00 累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額 -673,582.00 -673,582.00 （ 3）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn) 單位： 元 被投資單 位 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資 單位持股 比例 本期現(xiàn)金 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 紅利 Warwick Audio Technolog 1,721,700. 00 1,721,700. 00 4.91% 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 55 ies Limited 合計 1,721,700. 00 1,721,700. 00 -- （ 4）報告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動情況 □ 適用 √ 不適用 （ 5）可供出售權(quán)益工具期末公允價值嚴(yán)重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說明 □ 適用 √ 不適用 15、持有至到期投資 （ 1）持有至到期投資情況 □ 適用 √ 不適用 16、長期應(yīng)收款 （ 1）長期應(yīng)收款情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 折現(xiàn)率區(qū)間 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款 60,312,236.00 60,312,236.00 61,131,375.00 61,131,375.00 股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 11,728,816.00 11,728,816.00 15,448,448.00 15,448,448.00 其他 3,455,616.00 3,455,616.00 2,980,821.00 2,980,821.00 合計 75,496,668.00 75,496,668.00 79,560,644.00 79,560,644.00 減：一年內(nèi)到期 的非流動資產(chǎn) -44,109,341.00 -44,109,341.00 -38,114,711.00 -38,114,711.00 合計 31,387,327.00 31,387,327.00 41,445,933.00 41,445,933.00 -- 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 56 （ 2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長期應(yīng)收款 □ 適用 √ 不適用 （ 3）轉(zhuǎn)移長期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 □ 適用 √ 不適用 17、長期股權(quán)投資 單位： 元 被投資單 位 期初余額 本期增減變動 期末余額 減值準(zhǔn)備 追加投資 減少投資 期末余額 權(quán)益法下 確認(rèn)的投 資損益 其他綜合 收益調(diào)整 其他權(quán)益 變動 宣告發(fā)放 現(xiàn)金股利 或利潤 計提減值 準(zhǔn)備 其他 一、合營企業(yè) 廣州愛浪 3,047,234 .00 -189,492. 00 2,857,742 .00 小計 3,047,234 .00 -189,492. 00 2,857,742 .00 二、聯(lián)營企業(yè) 安橋國光 5,791,907 .00 -2,389,75 3.00 3,402,154 .00 樂韻瑞 9,630,961 .00 -301,964. 00 9,328,997 .00 廣州電蟒 3,704,767 .00 3,704,767 .00 -3,704,76 7.00 KV2 公 司 147,710.0 0 -116,678. 00 31,032.00 -1,292,89 3.00 小計 19,275,34 5.00 -2,691,71 7.00 -116,678. 00 16,466,95 0.00 -4,997,66 0.00 合計 22,322,57 9.00 -2,881,20 9.00 -116,678. 00 19,324,69 2.00 -4,997,66 0.00 其他說明 1、于2006年9月， GGEC AMERICA INC.完成對KV2公司49.32%股權(quán)的收購。于收購日， KV2公司凈資產(chǎn) 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 57 為赤字，本公司對其投資金額按零列示，收購對價超出投資金額的部分11,269,898元全額確認(rèn)為股權(quán)投資 差額。于2010年5月，本公司以820,000美元將其所持有KV2公司的24.52%股權(quán)出售予一第三方Pearl ACE Limited，該轉(zhuǎn)讓完成后本公司持有KV2公司24.8%股權(quán)。 2、賬面余額不包括2007年1月1日前形成的股權(quán)投資差額，股權(quán)投資差額為2007年1月1日前取得聯(lián)營 公司投資時，初始投資成本與應(yīng)占聯(lián)營公司凈資產(chǎn)的差額。于KV2公司的股權(quán)投資差額是由于GGEC AMERICA INC. 于2006年購買KV2公司權(quán)益所形成。 3、 股權(quán)投資差額 股權(quán)投資差額為 2007 年 1 月 1 日前取得聯(lián)營公司投資時，初始投資成本與應(yīng)占聯(lián)營公司凈資產(chǎn)的差 額。于 KV2 公司的股權(quán)投資差額是由于 GGEC AMERICA INC. 于 2006 年購買 KV2 公司權(quán)益所形成。 2007 年 1 月 1 日之后取得的合營公司和聯(lián)營公司初始投資成本已全額列示于附注第五節(jié)（ 17） 中所示 的投資金額中。 18、投資性房地產(chǎn) （ 1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn) √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 176,445,833.00 40,302,739.00 183,935,016.00 400,683,588.00 2.本期增加金額 241,655,939.00 241,655,939.00 （ 1）外購 （ 2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工程 轉(zhuǎn)入 （ 3）企業(yè)合并增加 直接投入 241,655,939.00 241,655,939.00 3.本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉(zhuǎn)出 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 58 4.期末余額 176,445,833.00 40,302,739.00 425,590,955.00 642,339,527.00 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 57,271,843.00 7,942,706.00 993,353.00 66,207,902.00 2.本期增加金額 3,454,477.00 402,684.00 397,342.00 4,254,503.00 （ 1）計提或攤銷 3,454,477.00 402,684.00 397,342.00 4,254,503.00 3.本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 60,726,320.00 8,345,390.00 1,390,695.00 70,462,405.00 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1）計提 3、本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 115,719,513.00 31,957,349.00 424,200,260.00 571,877,122.00 2.期初賬面價值 119,173,990.00 32,360,033.00 182,941,663.00 334,475,686.00 （ 2）采用公允價值計量模式的投資性房地產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 （ 3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況 單位： 元 項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因 國光工業(yè)園部分房屋、建筑物及土地使 用權(quán) 35,162,662.00 政府土地政策變化和審批原因 其他說明 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 59 (a)2017年上半年度投資性房地產(chǎn)計提折舊和攤銷金額4,254,503元(2016年上半年度： 3,578,114元)。 (b)于2017年06月30日本公司投資性房地產(chǎn)無減值跡象，因此未提取減值準(zhǔn)備。 (c)于2017年06月30日，賬面價值約為35,162,662元(原價50,861,715元)的房屋、建筑物及土地使用 權(quán)(2016年12月31日：賬面價值約為36,039,713元，原價50,861,715元)由于政府土地政策變化和審批原因 尚未辦妥權(quán)證。 19、固定資產(chǎn) （ 1）固定資產(chǎn)情況 單位： 元 項目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸工具 電子設(shè)備及辦公設(shè)備 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 555,288,210.00 335,637,060.00 10,504,947.00 89,578,409.00 991,008,626.00 2.本期增加金額 4,849,252.00 31,121,548.00 1,003,998.00 14,148,447.00 51,123,245.00 （ 1）購置 1,339,019.00 7,739,735.00 792,887.00 12,288,800.00 22,160,441.00 （ 2）在建工程轉(zhuǎn)入 3,510,233.00 23,381,813.00 211,111.00 1,859,647.00 28,962,804.00 （ 3）企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 5,621,947.00 442,505.00 6,064,452.00 （ 1）處置或報廢 5,621,947.00 442,505.00 6,064,452.00 4.期末余額 560,137,462.00 361,136,661.00 11,508,945.00 103,284,351.00 1,036,067,419.00 二、累計折舊 1.期初余額 149,424,209.00 165,727,497.00 6,777,647.00 45,992,915.00 367,922,268.00 2.本期增加金額 11,077,387.00 15,729,406.00 442,373.00 7,516,700.00 34,765,866.00 （ 1）計提 11,077,387.00 15,729,406.00 442,373.00 7,516,700.00 34,765,866.00 3.本期減少金額 2,478,630.00 400,225.00 2,878,855.00 （ 1）處置或報廢 2,478,630.00 400,225.00 2,878,855.00 4.期末余額 160,501,596.00 178,978,273.00 7,220,020.00 53,109,390.00 399,809,279.00 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 5,838,389.00 3,909,350.00 59,102.00 9,806,841.00 2.本期增加金額 （ 1）計提 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 60 3.本期減少金額 1,403,690.00 1,403,690.00 （ 1）處置或報廢 1,403,690.00 1,403,690.00 4.期末余額 5,838,389.00 2,505,660.00 59,102.00 8,403,151.00 四、賬面價值 1.期末賬面價值 393,797,477.00 179,652,728.00 4,288,925.00 50,115,859.00 627,854,989.00 2.期初賬面價值 400,025,612.00 166,000,213.00 3,727,300.00 43,526,392.00 613,279,517.00 （ 2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況 □ 適用 √ 不適用 （ 3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況 □ 適用 √ 不適用 （ 4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 （ 5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況 單位： 元 項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 國光工業(yè)園部分房屋及建筑物 208,548,891.00 政府土地政策變化和審批原因 其他說明 (a)于2017年06月30日，沒有作為抵押物的固定資產(chǎn)(2016年12月31日：無)。 (b)2017年上半年度固定資產(chǎn)計提的折舊金額為34,765,866元(2016上半年度： 29,288,646元)，其中 計入營業(yè)成本、銷售費用和管理費用分別為22,666,898元、 232,557元和11,866,411元(2016年上半年度年 計入營業(yè)成本、銷售費用和管理費用分別為： 18,207,087元、 258,443元和10,823,116元)。 (c)2017年上半年度由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的原價為28,962,804元(2016年上半年度： 20,680,654 元)。 (d)于2017年06月30日，賬面價值約為208,548,891元(原價280,520,701元)的房屋及建筑物(2016年12 月31日：賬面價值為209,566,409元，原價277,205,609元)由于政府土地政策變化和審批的原因尚未辦妥 權(quán)證。 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 61 20、在建工程 （ 1）在建工程情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 工業(yè)園項目 30,670,388.00 30,670,388.00 41,984,662.00 41,984,662.00 產(chǎn)業(yè)升級改造項 目 52,309,940.00 52,309,940.00 20,997,598.00 20,997,598.00 合計 82,980,328.00 82,980,328.00 62,982,260.00 62,982,260.00 （ 2）重要在建工程項目本期變動情況 單位： 元 項目名 稱 預(yù)算數(shù) 期初余 額 本期增 加金額 本期轉(zhuǎn) 入固定 資產(chǎn)金 額 本期其 他減少 金額 期末余 額 工程累 計投入 占預(yù)算 比例 工程進 度 利息資 本化累 計金額 其中：本 期利息 資本化 金額 本期利 息資本 化率 資金來 源 工業(yè)園 項目 1,122,44 8,917.00 41,984,6 62.00 11,314,2 74.00 30,670,3 88.00 100.00% 約 100.00% 13,808,8 30.00 自有資 金及自 籌資金 產(chǎn)業(yè)升 級改造 項目 1,045,72 0,000.00 20,997,5 98.00 48,960,8 72.00 17,648,5 30.00 52,309,9 40.00 9.85% 9.85% 自有資 金及自 籌資金 合計 2,168,16 8,917.00 62,982,2 60.00 48,960,8 72.00 28,962,8 04.00 82,980,3 28.00 -- -- 13,808,8 30.00 -- （ 3）本期計提在建工程減值準(zhǔn)備情況 其他說明 “工業(yè)園項目” 指公司主要位于廣州市花都區(qū)以及廣西梧州的工程項目。于2017年06月30日，國光工 業(yè)園項目的大部分廠房及設(shè)備已完工并結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、無形資產(chǎn)，累計1,091,774,461 元，剩余部分工程仍處于建設(shè)期。 “產(chǎn)業(yè)升級改造項目” 指公司為推動生產(chǎn)制造產(chǎn)業(yè)升級而進行的工程項目。于2017年06月30日，累計 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 62 轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)共50,676,874元，剩余部分工程仍處于建設(shè)期。 21、工程物資 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 工程物資-綜合 56,110.00 56,110.00 工程物資-工業(yè)園水電氣材料 146,032.00 146,327.00 合計 202,142.00 202,437.00 22、固定資產(chǎn)清理 □ 適用 √ 不適用 23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 24、油氣資產(chǎn) □ 適用 √ 不適用 25、無形資產(chǎn) （ 1）無形資產(chǎn)情況 單位： 元 項目 土地使用權(quán) 專有技術(shù) 其他 合計 一、賬面原值 1.期初余額 216,837,299.00 47,423,148.00 108,572,172.00 372,832,619.00 2.本期增加金額 191,030.00 191,030.00 （ 1）購置 191,030.00 191,030.00 （ 2）內(nèi)部研發(fā) （ 3）企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 58,563.00 58,563.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 63 （ 1）處置 （ 2）其他 58,563.00 58,563.00 4.期末余額 216,837,299.00 47,364,585.00 108,763,202.00 372,965,086.00 二、累計攤銷 1.期初余額 19,354,213.00 22,504,602.00 31,338,037.00 73,196,852.00 2.本期增加金額 2,164,368.00 3,744,552.00 2,054,321.00 7,963,241.00 （ 1）計提 2,164,368.00 3,744,552.00 2,054,321.00 7,963,241.00 3.本期減少金額 （ 1）處置 4.期末余額 21,518,581.00 26,249,154.00 33,392,358.00 81,160,093.00 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 25,155,993.00 25,155,993.00 2.本期增加金額 （ 1）計提 3.本期減少金額 （ 1）處置 4.期末余額 25,155,993.00 25,155,993.00 四、賬面價值 1.期末賬面價值 195,318,718.00 21,115,431.00 50,214,851.00 266,649,000.00 2.期初賬面價值 197,483,086.00 24,918,546.00 52,078,142.00 274,479,774.00 本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例1.40%。 （ 2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況 單位： 元 項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 國光工業(yè)園部分土地 18,638,722.00 政府土地政策變化和審批的原因 其他說明： (i)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)： 于2017年06月30日，賬面價值約為18,638,722元(原價為23,324,855元)的土地使用權(quán)(2016年12月31 日：賬面價值18,871,834元、原價23,324,855元)因為政府土地政策變化和審批的原因尚未辦妥權(quán)證。 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 64 (ii)專有技術(shù)主要為購買的包括徑向磁路技術(shù)、測試系統(tǒng)、專利產(chǎn)品外包裝設(shè)計、虛擬環(huán)繞聲信號處 理專利技術(shù)揚聲器異音分類技術(shù)、揚聲器音效增強技術(shù)，用鋰離子電池正極材料鎳鈷鋁酸鋰與鎳鈷錳酸鋰 生產(chǎn)高效燒結(jié)工藝，鋰離子電池材料技術(shù)，便攜式無線藍牙音箱、家庭用電視機音箱生產(chǎn)技術(shù)，電動汽車 直流開關(guān)電源技術(shù)，以及自行開發(fā)的聚合物鋰電池及卷繞裝置技術(shù)、電源管理控制模塊技術(shù)、電池正極材 料生產(chǎn)技術(shù)與鋰離子電池梯度正極材料生產(chǎn)技術(shù)。 (iii)商標(biāo)使用權(quán)為“ 愛浪” 、 “ 愛威” 及“ 威發(fā)” 商標(biāo)使用權(quán)，商標(biāo)使用許可權(quán)為“ 威發(fā)” 商標(biāo)使 用許可權(quán)。 26、開發(fā)支出 其他說明 2017年半年度，本公司研究開發(fā)支出共計79,654,164元(2016年半年度： 66,708,517元)：其中 79,654,164元(2016年半年度： 66,283,492元)于當(dāng)期計入損益， 0元(2016年半年度： 425,025元)包含在開 發(fā)成本的期末余額中。于2017年06月30日，通過本公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)賬面價值的比 例為1.4%(2016年半年度： 1.5%)。 27、商譽 □ 適用 √ 不適用 28、長期待攤費用 單位： 元 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 經(jīng)營租入固定資產(chǎn) 改良 6,165,014.00 187,769.00 475,741.00 5,877,042.00 其他 3,363,562.00 318,736.00 1,635,551.00 2,046,747.00 合計 9,528,576.00 506,505.00 2,111,292.00 7,923,789.00 29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債 （ 1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) 單位： 元 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 65 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 105,513,927.00 15,975,213.00 106,650,600.00 16,107,615.00 內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 3,792,956.00 240,465.00 4,812,412.00 938,345.00 可抵扣虧損 143,441,037.00 25,864,343.00 143,866,954.00 27,857,333.00 無形資產(chǎn)攤銷差異 10,727,696.00 1,622,793.00 8,955,328.00 1,356,938.00 固定資產(chǎn)折舊差異 1,358,760.00 293,464.00 1,358,760.00 293,464.00 預(yù)計負(fù)債 1,996,540.00 299,481.00 1,996,540.00 299,481.00 按攤余成本計量的長期 應(yīng)收款 5,260,452.00 1,217,880.00 6,783,060.00 1,570,495.00 可供出售金融資產(chǎn)的公 允價值變動 673,581.00 101,037.00 673,582.00 101,037.00 政府補助 29,612,385.00 4,868,293.00 24,553,950.00 4,120,159.00 合計 302,377,334.00 50,482,969.00 299,651,186.00 52,644,867.00 （ 2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債 □ 適用 √ 不適用 （ 3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債 單位： 元 項目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 期末互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 或負(fù)債期末余額 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 期初互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 或負(fù)債期初余額 遞延所得稅資產(chǎn) 50,482,969.00 52,644,867.00 （ 4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì) □ 適用 √ 不適用 （ 5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 66 30、其他非流動資產(chǎn) 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 預(yù)付設(shè)備款 339,623.00 11,355,274.00 待抵扣增值稅 32,071,505.00 10,840,070.00 合計 32,411,128.00 22,195,344.00 31、短期借款 （ 1）短期借款分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 27,099,600.00 4,790,530.00 保證借款 55,000,000.00 94,811,000.00 信用借款 103,000,000.00 123,000,000.00 合計 185,099,600.00 222,601,530.00 短期借款分類的說明： 于2017年6月30日，保證借款包括： 保證借款15,000,000元，由母公司提供保證(2016年12月31日： 3,000,000元)。 保證借款40,000,000元，由國光投資提供保證(2016年12月31日： 91,811,000元)。 于2017年6月30日，質(zhì)押借款包括： 質(zhì)押借款27,099,600元（ 2016年12月31日： 4,786,530元）是由55,427,191元應(yīng)收賬款(2016年12月31 日： 6,030,619元)作為質(zhì)押物。 于2017年6月30日，短期借款的利率區(qū)間為2.21%至4.60% (2016年12月31日： 1.86%至5.44%)。 （ 2）已逾期未償還的短期借款情況 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 67 32、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 □ 適用 √ 不適用 33、衍生金融負(fù)債 □ 適用 √ 不適用 34、應(yīng)付票據(jù) 單位： 元 種類 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票 168,352,051.00 177,750,228.00 合計 168,352,051.00 177,750,228.00 本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0.00元。 35、應(yīng)付賬款 （ 1）應(yīng)付賬款列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 材料款 403,011,831.00 503,116,087.00 工程款 65,703,987.00 0.00 合計 468,715,818.00 503,116,087.00 （ 2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 應(yīng)付材料款 567,689.00 于 2017 年 6 月 30 日，賬齡超過一年的應(yīng)付賬款為 567,689.00 元(2016 年 12 月 31 日： 683,974.00 元)，主要為材料款。 合計 567,689.00 -- 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 68 36、預(yù)收款項 （ 1）預(yù)收款項列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 預(yù)收貨款 8,999,814.00 6,897,657.00 合計 8,999,814.00 6,897,657.00 （ 2）賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 預(yù)收貨款 316,070.00 主要為預(yù)收貨款，鑒于客戶尚未有訂單需求，該款項尚未結(jié)清。 合計 316,070.00 -- （ 3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況 □ 適用 √ 不適用 37、應(yīng)付職工薪酬 （ 1）應(yīng)付職工薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 20,894,595.00 195,207,379.00 202,996,944.00 13,105,030.00 二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 0.00 9,114,648.00 9,114,648.00 0.00 三、辭退福利 0.00 37,956.00 37,956.00 0.00 合計 20,894,595.00 204,359,983.00 212,149,548.00 13,105,030.00 （ 2）短期薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 20,620,774.00 180,278,428.00 188,081,671.00 12,817,531.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 69 2、職工福利費 0.00 2,983,771.00 2,983,771.00 0.00 3、社會保險費 0.00 6,141,438.00 6,141,438.00 0.00 其中：醫(yī)療保險費 0.00 5,358,148.00 5,358,148.00 0.00 工傷保險費 0.00 222,620.00 222,620.00 0.00 生育保險費 0.00 560,670.00 560,670.00 0.00 4、住房公積金 0.00 3,152,489.00 3,152,489.00 0.00 5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 273,821.00 2,650,213.00 2,636,535.00 287,499.00 6、 其他短期薪酬 0.00 1,040.00 1,040.00 0.00 合計 20,894,595.00 195,207,379.00 202,996,944.00 13,105,030.00 （ 3）設(shè)定提存計劃列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養(yǎng)老保險 0.00 8,809,282.00 8,809,282.00 0.00 2、失業(yè)保險費 0.00 305,366.00 305,366.00 0.00 合計 0.00 9,114,648.00 9,114,648.00 0.00 38、應(yīng)交稅費 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 6,027,777.00 5,703,636.00 企業(yè)所得稅 8,410,522.00 13,660,108.00 個人所得稅 475,955.00 1,872,196.00 城市維護建設(shè)稅 614,074.00 501,412.00 房產(chǎn)稅 1,391,941.00 596,951.00 教育費附加 438,624.00 358,152.00 其他 1,071,563.00 396,165.00 合計 18,430,456.00 23,088,620.00 39、應(yīng)付利息 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 70 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 1,524,500.00 1,409,357.00 短期借款應(yīng)付利息 98,179.00 合計 1,524,500.00 1,507,536.00 重要的已逾期未支付的利息情況： □ 適用 √ 不適用 40、應(yīng)付股利 □ 適用 √ 不適用 41、其他應(yīng)付款 （ 1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 工業(yè)園廠房租賃押金 7,619,658.00 7,883,065.00 應(yīng)付廣州機電工業(yè)資產(chǎn)有限經(jīng)營公司(“機電公司”)款項 5,118,521.00 5,118,521.00 應(yīng)付工程款 4,843,593.00 4,309,727.00 應(yīng)付第三方咨詢費 1,210,832.00 1,044,680.00 其他 27,561,057.00 29,298,360.00 合計 46,353,661.00 47,654,353.00 （ 2）賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 機電公司款項 5,118,521.00 雙方未對債權(quán)償還日期進行具體約定，本公司尚未收 到關(guān)于歸還該債務(wù)的相關(guān)通知，因此該款項尚未結(jié)清 工業(yè)園廠房租賃押金 6,212,819.00 租賃合同期未滿 工程質(zhì)保金 2,791,560.00 工程質(zhì)保期未滿 供應(yīng)商質(zhì)量保證金 370,098.00 質(zhì)量保證期未滿 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 71 其他 1,814,936.00 合同期未滿 合計 16,307,934.00 -- 42、劃分為持有待售的負(fù)債 □ 適用 √ 不適用 43、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一年內(nèi)到期的長期借款 135,089,039.00 273,507,620.00 合計 135,089,039.00 273,507,620.00 44、其他流動負(fù)債 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 政府補助 7,077,150.00 6,150,158.00 模具開發(fā) 28,448,979.00 15,697,647.00 合計 35,526,129.00 21,847,805.00 短期應(yīng)付債券的增減變動： □ 適用 √ 不適用 45、長期借款 （ 1）長期借款分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 保證借款 642,696,001.00 542,971,626.00 減少：一年內(nèi)到期的長期借款 保證借款 -135,089,039.00 -273,507,620.00 信用借款 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 72 合計 507,606,962.00 269,464,006.00 長期借款分類的說明： 于2017年6月30日，長期保證借款包括： 保證借款148,280,715元，由公司提供保證(2016年12月31日： 255,013,005元)。 保證借款190,633,577元，由公司提供保證152,506,861元（ 2016年12月31日：無）。 保證借款169,851,821元，由國光投資提供保證(2016年12月31日： 145,935,108元)。 保證借款42,475,488元，由公司和國光投資共同提供保證(2016年12月31日： 48,374,013元)。 保證借款91,454,400元，由公司和港子公司共同提供保證(2016年12月31日： 93,649,500元)。 其他說明，包括利率區(qū)間： 于2017年6月30日，長期借款的利率為1.78%至4.90% (2016年12月31日： 1.78%至4.51%)。 46、應(yīng)付債券 □ 適用 √ 不適用 47、長期應(yīng)付款 □ 適用 √ 不適用 48、長期應(yīng)付職工薪酬 □ 適用 √ 不適用 49、專項應(yīng)付款 □ 適用 √ 不適用 50、預(yù)計負(fù)債 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 形成原因 其他 1,996,540.00 1,996,540.00 合計 1,996,540.00 1,996,540.00 -- 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 73 51、遞延收益 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 25,473,828.00 12,250,000.00 7,348,895.00 30,374,933.00 減：其他流動負(fù)債 -6,150,158.00 -7,077,150.00 合計 19,323,670.00 12,250,000.00 7,348,895.00 23,297,783.00 -- 涉及政府補助的項目： 單位： 元 負(fù)債項目 期初余額 本期新增補助金 額 本期計入營業(yè)外 收入金額 其他變動 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收 益相關(guān) 安全芯片能力提 升及應(yīng)用方向項 目補助資金 8,433,333.00 100,000.00 8,333,333.00 與收益相關(guān) 博士后項目專項 補貼 218,750.00 218,750.00 0.00 與收益相關(guān) 廣東省前沿與關(guān) 鍵技術(shù)創(chuàng)新專項 資金 216,000.00 144,000.00 72,000.00 與收益相關(guān) 科技企業(yè)孵化器 發(fā)展專項資金 919,877.00 148,996.00 770,881.00 與收益相關(guān) 工業(yè)與信息化轉(zhuǎn) 型升級專項補助 資金 4,698,465.00 9,750,000.00 4,361,311.00 10,087,154.00 與資產(chǎn)相關(guān) 數(shù)字音頻電聲系 統(tǒng)產(chǎn)業(yè)化建設(shè) 4,306,671.00 93,333.00 4,213,338.00 與資產(chǎn)相關(guān) 促進外貿(mào)專項升 級專項資金 2,859,372.00 313,375.00 2,545,997.00 與資產(chǎn)相關(guān) 工業(yè)集聚發(fā)展園 區(qū)建設(shè)資金項目 補助 1,875,000.00 50,000.00 1,825,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 花都區(qū)視聽電子 產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新服務(wù)平 臺專項資金 1,379,027.00 118,258.00 1,260,769.00 與資產(chǎn)相關(guān) 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 74 生產(chǎn)線自動化改 造項目補貼 333,334.00 41,667.00 291,667.00 與資產(chǎn)相關(guān) 面向智能終端無 線音頻系統(tǒng)研發(fā) 及產(chǎn)業(yè)化項目補 助資金 170,000.00 60,000.00 110,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 環(huán)保生產(chǎn)項目資 金 63,999.00 21,333.00 42,666.00 與資產(chǎn)相關(guān) 企業(yè)研發(fā)機構(gòu)建 設(shè)專項項目資金 2,000,000.00 1,356,608.00 643,392.00 與資產(chǎn)相關(guān) 內(nèi)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展與 口岸建設(shè)口岸建 設(shè)專項資金 500,000.00 321,264.00 178,736.00 與資產(chǎn)相關(guān) 合計 25,473,828.00 12,250,000.00 7,348,895.00 30,374,933.00 -- 52、其他非流動負(fù)債 □ 適用 √ 不適用 53、股本 單位：元 期初余額 本次變動增減（ +、 -） 期末余額 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計 股份總數(shù) 416,904,000.00 416,904,000.00 54、其他權(quán)益工具 □ 適用 √ 不適用 55、資本公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價） 407,335,169.00 407,335,169.00 其他資本公積 1,174,062.00 1,174,062.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 75 權(quán)益法核算的被投資單 位除綜合收益和利潤分 配以外的其他權(quán)益變動 5,271,396.00 5,271,396.00 原制度資本公積轉(zhuǎn)入 -1,299,290.00 -1,299,290.00 合計 412,481,337.00 412,481,337.00 56、庫存股 □ 適用 √ 不適用 57、其他綜合收益 單位： 元 項目 期初余額 本期發(fā)生額 本期所得 期末余額 稅前發(fā)生 額 減：前期計入 其他綜合收益 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 減：所得 稅費用 稅后歸屬于 母公司 稅后歸屬 于少數(shù)股 東 二、以后將重分類進損益的其他綜 合收益 7,670,454.00 -1,756,537. 00 -1,756,537.0 0 5,913,917 .00 可供出售金融資產(chǎn)公允價值 變動損益 -572,544.00 -572,544. 00 外幣財務(wù)報表折算差額 8,242,998.00 -1,756,537. 00 -1,756,537.0 0 6,486,461 .00 其他綜合收益合計 7,670,454.00 -1,756,537. 00 -1,756,537.0 0 5,913,917 .00 58、專項儲備 □ 適用 √ 不適用 59、盈余公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 90,341,146.00 4,846,938.00 95,188,084.00 任意盈余公積 30,478,983.00 30,478,983.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 76 合計 120,820,129.00 4,846,938.00 125,667,067.00 60、未分配利潤 單位： 元 項目 本期 上期 調(diào)整前上期末未分配利潤 385,575,939.00 365,841,900.00 調(diào)整后期初未分配利潤 385,575,939.00 365,841,900.00 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 34,431,136.00 60,423,495.00 減：提取法定盈余公積 4,846,938.00 7,337,136.00 應(yīng)付普通股股利 33,352,320.00 33,352,320.00 期末未分配利潤 381,807,817.00 385,575,939.00 調(diào)整期初未分配利潤明細(xì)： 1)、由于《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤0.00元。 2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。 3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。 4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。 5)、其他調(diào)整合計影響期初未分配利潤0.00元。 61、營業(yè)收入和營業(yè)成本 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 1,364,317,321.00 1,137,629,841.00 860,500,877.00 693,222,767.00 其他業(yè)務(wù) 28,378,347.00 13,218,047.00 26,743,885.00 11,081,570.00 合計 1,392,695,668.00 1,150,847,888.00 887,244,762.00 704,304,337.00 62、稅金及附加 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 城市維護建設(shè)稅 4,101,382.00 5,037,313.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 77 教育費附加 2,929,197.00 3,593,775.00 房產(chǎn)稅 3,145,335.00 1,809,018.00 土地使用稅 1,250,603.00 印花稅 1,068,348.00 其他 22,097.00 866,275.00 合計 12,516,962.00 11,306,381.00 63、銷售費用 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 員工成本 15,552,074.00 15,306,480.00 運輸費 11,109,092.00 6,008,659.00 業(yè)務(wù)招待費 3,364,351.00 3,612,008.00 售后服務(wù)費 1,037,240.00 1,288,206.00 差旅費 1,822,660.00 2,248,466.00 品牌使用費 1,447,933.00 2,068,324.00 報關(guān)費 1,177,278.00 1,009,219.00 折舊費 232,557.00 258,443.00 其他 10,769,501.00 11,355,857.00 合計 46,512,686.00 43,155,662.00 64、管理費用 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 研究開發(fā)費 79,654,164.00 66,283,492.00 員工成本 33,640,609.00 30,109,849.00 折舊及攤銷費 7,187,344.00 8,664,434.00 辦公費 2,680,769.00 3,203,641.00 審計費及咨詢費 4,256,086.00 1,361,116.00 業(yè)務(wù)招待費 1,602,302.00 676,764.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 78 差旅費 1,345,285.00 996,572.00 稅費 43,697.00 1,424,536.00 其他 6,323,022.00 3,903,388.00 合計 136,733,278.00 116,623,792.00 65、財務(wù)費用 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 11,305,817.00 11,789,449.00 利息收入 -1,060,495.00 -974,610.00 資金占用費 -5,150,852.00 -422,917.00 匯兌收益 - 凈額 8,366,772.00 -3,264,005.00 長期應(yīng)收款折現(xiàn)攤銷 -1,522,608.00 -2,614,834.00 其他財務(wù)費用 2,575,484.00 3,751,232.00 合計 14,514,118.00 8,264,315.00 66、資產(chǎn)減值損失 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 528,898.00 170,771.00 二、存貨跌價損失 3,054,130.00 988,851.00 合計 3,583,028.00 1,159,622.00 67、公允價值變動收益 單位： 元 產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 遠期結(jié)售匯工具 -1,706,599.00 人民幣對外匯期權(quán)組合 943,200.00 合計 -763,399.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 79 68、投資收益 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -2,881,209.00 -3,962,403.00 處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 0.00 處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損 益的金融資產(chǎn)取得的投資收益 63,096.00 -1,595,897.00 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 242,649.00 1,440,616.00 股權(quán)投資差額攤銷 0.00 -154,993.00 合計 -2,575,464.00 -4,272,677.00 69、其他收益 單位： 元 產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 政府補貼 15,844,341.00 0.00 補助項目 本期發(fā)生金額 上期期發(fā)生金額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān) 與收益相關(guān)的政府補助 611,746.00 與收益相關(guān) 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助 6,737,149.00 與資產(chǎn)相關(guān) 廣州市企業(yè)研發(fā)經(jīng)費投入后補助 2,294,300.00 與收益相關(guān) 廣東省企業(yè)研究開發(fā)省級財政補助資金 5,176,300.00 與收益相關(guān) 內(nèi)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金 288,900.00 與收益相關(guān) 科技企業(yè)孵化器與眾創(chuàng)空間專項項目 200,000.00 與收益相關(guān) 其他 535,946.00 與收益相關(guān) 合計 15,844,341.00 -- 70、營業(yè)外收入 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金 額 非流動資產(chǎn)處置利得合計 133,083.00 15,557.00 133,083.00 其中：固定資產(chǎn)處置利得 133,083.00 15,557.00 133,083.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 80 政府補助 7,997,691.00 其他 147,265.00 148,738.00 147,265.00 合計 280,348.00 8,161,986.00 280,348.00 計入當(dāng)期損益的政府補助： 單位： 元 補助項目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān) 與收益相關(guān)的政府補助 1,797,333.00 與收益相關(guān) 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助 5,380,687.00 與資產(chǎn)相關(guān) 產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新專項后補助資金 300,000.00 與收益相關(guān) 2015 年外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金 154,371.00 與收益相關(guān) 專利技術(shù)實施計劃項目經(jīng)費 100,000.00 與收益相關(guān) 其他 265,300.00 與收益相關(guān) 合計 7,997,691.00 -- 其他說明： 2017年度，本公司計入其他收益的政府補助金額為15,844,341.00元(2016年度：不適用)。 71、營業(yè)外支出 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金 額 非流動資產(chǎn)處置損失合計 1,745,189.00 2,583,227.00 1,745,189.00 其中：固定資產(chǎn)處置損失 1,745,189.00 2,583,227.00 1,745,189.00 其他 406.00 373,700.00 406.00 合計 1,745,595.00 2,956,927.00 1,745,595.00 72、所得稅費用 （ 1）所得稅費用表 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費用 5,512,403.00 3,664,673.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 81 遞延所得稅費用 2,161,899.00 -2,946,563.00 合計 7,674,302.00 718,110.00 （ 2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 利潤總額 39,791,338.00 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 7,005,874.00 子公司適用不同稅率的影響 0.00 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 432,180.00 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 2,561,606.00 前期研發(fā)費加計扣除 -4,012,852.00 沖回前期確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 1,687,494.00 所得稅費用 7,674,302.00 73、其他綜合收益 詳見附注第五節(jié)（ 57）。 74、現(xiàn)金流量表項目 （ 1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 租金收入 12,311,876.00 11,904,223.00 收到政府補助 20,745,447.00 7,150,972.00 利息收入 1,060,495.00 1,397,527.00 收回受限制資金 29,816,699.00 其他 10,497,489.00 1,145,295.00 合計 44,615,307.00 51,414,716.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 82 （ 2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 設(shè)計、認(rèn)證及研發(fā)費 12,594,998.00 10,410,668.00 運輸費 11,109,092.00 6,002,188.00 業(yè)務(wù)招待費 5,224,664.00 4,474,515.00 差旅費 3,548,046.00 3,708,286.00 保險費 2,868,894.00 2,017,211.00 辦公費 3,728,924.00 4,365,673.00 審計費及咨詢費 4,256,086.00 1,361,116.00 品牌使用費 1,447,933.00 2,068,324.00 廣告費 1,224,345.00 1,884,873.00 報關(guān)費 1,177,278.00 1,009,219.00 其他 43,060,658.00 38,326,592.00 合計 90,240,918.00 75,628,665.00 （ 3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收回預(yù)付梧州粵桂辦土地款 0.00 50,543,750.00 遠期合約投資收益 63,096.00 0.00 合計 63,096.00 50,543,750.00 （ 4）支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 購買貨幣組合產(chǎn)品 259,800,000.00 200,800,000.00 遠期合約投資損失 0.00 1,595,897.00 合計 259,800,000.00 202,395,897.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 83 （ 5）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收到受限制貨幣資金 0.00 9,544,073.00 合計 0.00 9,544,073.00 （ 6）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 支付的保函費等金融機構(gòu)手續(xù)費 93,667.00 1,490,475.00 合計 93,667.00 1,490,475.00 75、現(xiàn)金流量表補充資料 （ 1）現(xiàn)金流量表補充資料 單位： 元 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： -- -- 凈利潤 32,117,036.00 1,881,526.00 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 3,833,500.00 1,121,161.00 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 34,765,866.00 32,866,760.00 無形資產(chǎn)攤銷 7,963,241.00 8,517,063.00 長期待攤費用攤銷 475,741.00 2,783,702.00 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列） 1,612,106.00 2,567,670.00 公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 0.00 763,399.00 財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 356,249.00 21,825,679.00 投資損失（收益以“－”號填列） 2,439,649.00 4,272,677.00 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） 2,161,898.00 -3,027,201.00 存貨的減少（增加以“－”號填列） -45,687,325.00 58,689,562.00 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） 204,761,514.00 206,211,214.00 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） -90,772,016.00 -148,678,077.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 84 其他 6,766,784.00 0.00 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 160,794,243.00 189,795,135.00 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： -- -- 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- -- 現(xiàn)金的期末余額 69,478,569.00 103,608,992.00 減：現(xiàn)金的期初余額 160,344,841.00 281,664,266.00 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -90,866,272.00 -178,055,274.00 （ 2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額 □ 適用 √ 不適用 （ 3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額 □ 適用 √ 不適用 （ 4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一、現(xiàn)金 69,478,569.00 160,344,841.00 其中：庫存現(xiàn)金 4,609.00 3,470.00 可隨時用于支付的銀行存款 69,473,960.00 160,341,371.00 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 69,478,569.00 160,344,841.00 76、所有者權(quán)益變動表項目注釋 □ 適用 √ 不適用 77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) 單位： 元 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 34,568,766.00 銀行承兌匯票保證金 18,294,796 元，保函保證金 4,908,730 元，信用證 保證金 180,270 元，借款保證金 11,184,970 元，合計 34,568,766 元。 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 85 合計 34,568,766.00 -- 其他說明： 于2017年6月30日，其他貨幣資金包括銀行承兌匯票保證金18,294,796元，保函保證金4,908,730元， 信用證保證金180,270元，借款保證金11,184,970元，合計34,568,766元(于2016年12月31日，其他貨幣資 金包括銀行承兌匯票保證金20,671,261元，保函保證金14,478,730元，信用證保證金330,081元，借款保 證金20,000元，合計35,500,072元)。該等受限制銀行存款在編制現(xiàn)金流量表時，不作為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價 物。 78、外幣貨幣性項目 （ 1）外幣貨幣性項目 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 貨幣資金 -- -- 其中：美元 9,092,642.00 6.7744 61,597,194.00 港幣 803,366.00 0.8679 697,241.00 英鎊 175,509.00 8.8144 1,547,007.00 應(yīng)收賬款 其中：美元 96,068,269.00 6.7744 650,804,882.00 英鎊 1,713,944.00 8.8144 15,107,388.00 長期借款 其中：美元 30,496,874.00 6.7744 206,598,023.00 港幣 81,375,001.00 0.8679 70,625,363.00 一年內(nèi)到期非流動負(fù)債 其中：美元 14,218,385.00 6.7744 96,321,027.00 港幣 34,875,001.00 0.8679 30,268,013.00 短期借款 其中：美元 4,000,000.00 6.7744 27,097,600.00 應(yīng)付賬款 其中：美元 3,215,969.00 6.7744 21,786,260.00 港幣 7,687,447.00 0.8679 6,671,935.00 其他應(yīng)收款 其中：美元 211,472.00 6.7744 1,432,596.00 港幣 339,554.00 0.8679 294,699.00 英鎊 2,400.00 8.8144 21,155.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 86 其他應(yīng)付款 其中：美元 1,063,808.00 6.7744 7,206,661.00 港幣 763,385.00 0.8679 662,542.00 英鎊 19,169.00 8.8144 168,963.00 可供出售金融資產(chǎn) 其中：美元 489,748.00 6.7744 3,317,752.00 （ 2）境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇 依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。 √ 適用 □ 不適用 子公司名稱 主要經(jīng)營地 2017年6月30日 2016年12月31日 記賬本位幣 GGEC AMERICA INC. 美國 美元 美元 國光電器（香港）有限公司 香港 港幣 港幣 GGEC EUROPE LIMITED 英國 英鎊 英鎊 79、套期 □ 適用 √ 不適用 六、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業(yè)合并 □ 適用 √ 不適用 2、同一控制下企業(yè)合并 □ 適用 √ 不適用 3、反向購買 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 87 4、處置子公司 □ 適用 √ 不適用 5、其他原因的合并范圍變動 □ 適用 √ 不適用 七、在其他主體中的權(quán)益 1、在子公司中的權(quán)益 （ 1）企業(yè)集團的構(gòu)成 子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例 取得方式 直接 間接 GGEC AMERICA INC. 美國 美國 銷售 100.00% 設(shè)立 國光電器(香港)有限公司 香港 香港 銷售 100.00% 設(shè)立 廣州市國光電子科技有限公司 廣州 廣州 生產(chǎn)、設(shè)計和銷 售 65.00% 35.00% 設(shè)立 梧州恒聲電子科技有限公司 梧州 梧州 生產(chǎn)和銷售 100.00% 設(shè)立 廣東國光電子有限公司 廣州 廣州 研究、設(shè)計、生 產(chǎn)和銷售 100.00% 設(shè)立 GGEC EUROPE LIMITED 英國 英國 銷售 100.00% 設(shè)立 廣州鋰寶新材料有限公司 廣州 廣州 設(shè)計、開發(fā)和銷 售 67.79% 設(shè)立 廣東美加音響發(fā)展有限公司 廣州 廣州 研發(fā)和銷售 100.00% 股權(quán)并購 廣州國光智能電子產(chǎn)業(yè)園有限公司 廣州 廣州 園區(qū)開發(fā)和科 技服務(wù)業(yè) 80.00% 設(shè)立 梧州國光科技發(fā)展有限公司 梧州 梧州 生產(chǎn)、銷售和園 區(qū)開發(fā) 100.00% 設(shè)立 廣州國光資產(chǎn)管理有限公司 廣州 廣州 資產(chǎn)和投資管 理 100.00% 設(shè)立 在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明： □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 88 持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)： □ 適用 √ 不適用 對于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)： □ 適用 √ 不適用 確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)： □ 適用 √ 不適用 （ 2）重要的非全資子公司 □ 適用 √ 不適用 （ 3）重要非全資子公司的主要財務(wù)信息 □ 適用 √ 不適用 （ 4）使用企業(yè)集團資產(chǎn)和清償企業(yè)集團債務(wù)的重大限制 □ 適用 √ 不適用 （ 5）向納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務(wù)支持或其他支持 □ 適用 √ 不適用 2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易 （ 1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說明 □ 適用 √ 不適用 （ 2）交易對于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 89 3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益 （ 1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè) □ 適用 √ 不適用 （ 2）重要合營企業(yè)的主要財務(wù)信息 □ 適用 √ 不適用 （ 3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息 □ 適用 √ 不適用 （ 4）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務(wù)信息 單位： 元 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 合營企業(yè)： -- -- 投資賬面價值合計 2,857,742.00 3,047,234.00 下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- -- --凈利潤 -189,492.00 -952,766.00 --綜合收益總額 -189,492.00 -952,766.00 聯(lián)營企業(yè)： -- -- 投資賬面價值合計 17,759,843.00 20,447,220.00 下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- -- --凈利潤 -2,691,717.00 -2,348,597.00 --綜合收益總額 -2,691,717.00 -2,348,597.00 （ 5）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 90 （ 6）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損 □ 適用 √ 不適用 （ 7）與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾 □ 適用 √ 不適用 （ 8）與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債 □ 適用 √ 不適用 4、重要的共同經(jīng)營 □ 適用 √ 不適用 5、在未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益 □ 適用 √ 不適用 八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險 公司的經(jīng)營活動會面臨各種金融風(fēng)險：市場風(fēng)險(主要為外匯風(fēng)險和利率風(fēng)險)、信用風(fēng)險和流動風(fēng)險。 公司整體的風(fēng)險管理計劃針對金融市場的不可預(yù)見性，力求減少對公司財務(wù)業(yè)績的潛在不利影響。 （ 1）市場風(fēng)險 （ a）外匯風(fēng)險 公司是以出口為主的企業(yè)，以外幣結(jié)算的銷售占公司銷售收入的80%以上，公司已確認(rèn)的外幣資產(chǎn)和 負(fù)債及未來的外幣交易(外幣資產(chǎn)和負(fù)債及外幣交易的計價貨幣主要為美元)存在外匯風(fēng)險，為規(guī)避主營業(yè) 務(wù)中所產(chǎn)生的外匯匯率波動風(fēng)險，公司總部財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控公司外幣交易和外幣資產(chǎn)及負(fù)債的規(guī)模，以 最大程度降低面臨的外匯風(fēng)險，另外根據(jù)對外匯匯率變化的預(yù)計有計劃地購入遠期外匯合同。 于2017年6月30日及2016年12月31日，公司持有的外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民幣的金額 列示如下： 單位：元 2017年6月30日 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 91 美元項目 其他外幣項目 合計 外幣金融資產(chǎn) - 貨幣資金 61,597,194.00 2,244,248.00 63,841,442.00 應(yīng)收賬款 650,804,882.00 15,107,388.00 665,912,270.00 其他應(yīng)收款 1,432,596.00 315,854.00 1,748,450.00 可供出售金融資產(chǎn) 3,317,752.00 0.00 3,317,752.00 717,152,424.00 17,667,490.00 734,819,914.00 外幣金融負(fù)債 - 短期借款 27,097,600.00 0.00 27,097,600.00 應(yīng)付賬款 21,786,260.00 6,671,935.00 28,458,195.00 其他應(yīng)付款 7,206,661.00 831,505.00 8,038,166.00 一年內(nèi)到期長期借款 96,321,027.00 30,268,013.00 126,589,040.00 長期借款 206,598,023.00 70,625,363.00 277,223,386.00 359,009,571.00 108,396,816.00 467,406,387.00 單位：元 2016年12月31日 美元項目 其他外幣項目 合計 外幣金融資產(chǎn) - 貨幣資金 70,940,814.00 1,183,425.00 72,124,239.00 應(yīng)收賬款 869,762,496.00 11,219,789.00 880,982,285.00 其他應(yīng)收款 2,421,561.00 1,466,541.00 3,888,102.00 可供出售金融資產(chǎn) 3,397,018.00 - 3,397,018.00 946,521,889.00 13,869,755.00 960,391,644.00 外幣金融負(fù)債 - 短期借款 25,597,530.00 - 25,597,530.00 應(yīng)付賬款 46,708,007.00 6,840,183.00 53,548,190.00 其他應(yīng)付款 8,771,448.00 1,025,893.00 9,797,341.00 一年內(nèi)到期長期借款 270,007,620.00 - 270,007,620.00 長期借款 237,964,004.00 - 237,964,004.00 589,048,609.00 7,866,076.00 596,914,685.00 于2017年6月30日，對于公司各類外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債，在考慮遠期結(jié)售匯工具影響下，如 果人民幣對外幣貶值或升值2.34%，其他因素保持不變，則公司將增加或減少凈利潤約5,426,471元(2016 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 92 年12月31日：如果人民幣對外幣升值或貶值6.83%，則凈利潤將增加或減少約21,388,296元)。 (b)利率風(fēng)險 公司的利率風(fēng)險主要產(chǎn)生于長期銀行借款。浮動利率的金融負(fù)債使公司面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險，固定 利率的金融負(fù)債使公司面臨公允價值利率風(fēng)險。公司根據(jù)當(dāng)時的市場環(huán)境來決定固定利率及浮動利率合同 的相對比例。于2017年6月30日，本公司長期帶息債務(wù)主要為以美元計價的浮動利率合同，金額為 312,358,025元(2016年12月31日： 以美元計價的浮動利率合同金額為445,538,626元)。 公司總部財務(wù)部門持續(xù)監(jiān)控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務(wù)的成本以及公司尚未付清的 以浮動利率計息的帶息債務(wù)的利息支出，并對公司的財務(wù)業(yè)績產(chǎn)生重大的不利影響，管理層會依據(jù)最新的 市場狀況及時做出調(diào)整，這些調(diào)整可能是進行利率互換的安排來降低利率風(fēng)險。于2017年半年度及2016年 度本公司并無利率互換安排。 于2017年6月30日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降50個基點，而其他因素保持不變， 本公司的凈利潤會減少或增加約1,185,643元(2016年12月31日：約1,263,779元)。 (2)信用風(fēng)險 公司對信用風(fēng)險按組合分類進行管理。信用風(fēng)險主要產(chǎn)生于銀行存款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和應(yīng)收 票據(jù)等。 公司銀行存款主要存放于國有銀行和其他大中型上市銀行，公司認(rèn)為其不存在重大的信用風(fēng)險，不會 產(chǎn)生因?qū)Ψ絾挝贿`約而導(dǎo)致的任何重大損失。 此外，對于應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和應(yīng)收票據(jù)，公司設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險敞口。公司基于對 客戶的財務(wù)狀況、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其他因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用 資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)信用期。公司會定期對客戶信用記錄進行監(jiān)控，對于信用記錄不良的客戶，公司會采用書 面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保公司的整體信用風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)。 (3)流動風(fēng)險 公司內(nèi)各子公司負(fù)責(zé)其自身的現(xiàn)金流量預(yù)測。總部財務(wù)部門在匯總各子公司現(xiàn)金流量預(yù)測的基礎(chǔ)上， 在公司層面持續(xù)監(jiān)控短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現(xiàn)金儲備；同時持續(xù)監(jiān)控是否符合借款協(xié) 議的規(guī)定，從主要金融機構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。 于資產(chǎn)負(fù)債表日，公司各項金融負(fù)債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量按到期日列示如下： 單位：元 2017年6月30日 一年以內(nèi) 一到二年 二到五年 五年以上 合計 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 93 金融負(fù)債 - 應(yīng)付票據(jù) 168,352,051.00 168,352,051.00 應(yīng)付賬款 468,715,818.00 468,715,818.00 其他應(yīng)付款 46,353,661.00 46,353,661.00 應(yīng)付利息 1,524,500.00 1,524,500.00 借款 345,108,145.00 162,648,351.00 238,441,741.00 212,664,464.00 958,862,701.00 1,030,054,175.00 162,648,351.00 238,441,741.00 212,664,464.00 1,643,808,731.00 單位：元 2016年12月31日 一年以內(nèi) 一到二年 二到五年 五年以上 合計 金融負(fù)債 - 應(yīng)付票據(jù) 177,750,228.00 177,750,228.00 應(yīng)付賬款 503,116,087.00 503,116,087.00 其他應(yīng)付款 47,654,353.00 47,654,353.00 應(yīng)付利息 1,507,536.00 1,507,536.00 借款 512,824,394.00 134,162,543.00 149,754,143.00 - 796,741,080.00 1,242,852,598.00 134,162,543.00 149,754,143.00 - 1,526,769,284.00 九、公允價值的披露 1、以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價值 單位： 元 項目 期末公允價值 第一層次公允價值計 量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計 一、持續(xù)的公允價值計量 -- -- -- -- （二）可供出售金融資產(chǎn) 23,617,752.00 23,617,752.00 （ 3）其他 23,617,752.00 23,617,752.00 持續(xù)以公允價值計量的 資產(chǎn)總額 23,617,752.00 23,617,752.00 二、非持續(xù)的公允價值計 量 -- -- -- -- 公司劃分為第二層級的可供出售金融資產(chǎn)主要為銀行理財產(chǎn)品。公司采用收益法對其進行估值，主要 為現(xiàn)金流量折現(xiàn)法，所有重大估值參數(shù)均可采用可觀察值的輸入值。 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 94 2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù) □ 適用 √ 不適用 3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息 □ 適用 √ 不適用 4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息 □ 適用 √ 不適用 5、持續(xù)的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析 □ 適用 √ 不適用 6、持續(xù)的公允價值計量項目，本期內(nèi)發(fā)生各層級之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時點的政策 □ 適用 √ 不適用 7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因 □ 適用 √ 不適用 8、不以公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值情況 □ 適用 √ 不適用 十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 母公司對本企業(yè)的 持股比例 母公司對本企業(yè)的 表決權(quán)比例 廣西國光投資發(fā)展有限公司 廣西梧州 投資 35,800,000.00 21.88% 21.88% 本企業(yè)的母公司情況的說明 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 95 本企業(yè)最終控制方是周海昌。 2、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見附注第七節(jié)（ 1） 。 3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注第七節(jié)（ 3） 。。 本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況 如下： □ 適用 √ 不適用 4、其他關(guān)聯(lián)方情況 其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系 廣州國光儀器有限公司 與公司同受實際控制人控制 梧州國光投資管理有限公司 與公司同受實際控制人控制 5、關(guān)聯(lián)交易情況 （ 1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 采購商品/接受勞務(wù)情況表 單位： 元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額 廣州電蟒 采購商品 2,009,428.34 5,000,000.00 否 72,944.00 國光儀器 采購商品 133,675.21 200,000.00 否 0.00 出售商品/提供勞務(wù)情況表 單位： 元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 廣州愛浪 銷售音箱及部件 5,517,582.00 496,017.00 安橋國光 銷售揚聲器及部件 94,410.00 817,971.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 96 廣州電蟒 銷售音箱 0.00 71,294.00 KV2 公司 銷售音箱 471,080.00 467,261.00 國光儀器 銷售部件 29,403.00 0.00 （ 2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況 □ 適用 √ 不適用 （ 3）關(guān)聯(lián)租賃情況 本公司作為出租方： 單位： 元 承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入 安橋國光 經(jīng)營租賃 1,463,323.00 1,096,574.00 廣州電蟒 經(jīng)營租賃 25,386.00 74,369.00 國光儀器 經(jīng)營租賃 15,353.00 20,102.00 廣州愛浪 經(jīng)營租賃 58,964.00 5,479.00 本公司作為承租方： □ 適用 √ 不適用 （ 4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 本公司作為擔(dān)保方 □ 適用 √ 不適用 本公司作為被擔(dān)保方 單位： 元 擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢 國光投資 261,625,717.00 2015 年 05 月 26 日 2020 年 06 月 29 日 否 國光投資 42,475,488.00 2015 年 01 月 27 日 2018 年 07 月 01 日 否 （ 5）關(guān)聯(lián)方資金拆借 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 97 （ 6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況 □ 適用 √ 不適用 （ 7）關(guān)鍵管理人員報酬 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關(guān)鍵管理人員薪酬 2,450,591.00 2,385,846.00 6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項 （ 1）應(yīng)收項目 單位： 元 項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款 KV2 公司 5,652,708.00 5,652,708.00 5,592,100.00 5,592,100.00 應(yīng)收賬款 廣州電蟒 278,158.00 0.00 2,659,321.00 0.00 應(yīng)收賬款 廣州愛浪 1,258,854.00 0.00 1,197,794.00 0.00 應(yīng)收賬款 安橋國光 0.00 0.00 389,980.00 0.00 其他應(yīng)收款 安橋國光 45,035.00 0.00 42,363.00 0.00 其他應(yīng)收款 廣州電蟒 0.00 0.00 11,171.00 0.00 （ 2）應(yīng)付項目 單位： 元 項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 預(yù)收賬款 安橋國光 0.00 80,960.00 預(yù)收賬款 廣州電蟒 1,929.00 11,732.00 預(yù)收賬款 廣州愛浪 14,633.00 5,250.00 預(yù)收賬款 國光儀器 2,415.00 2,415.00 其他應(yīng)付款 廣州電蟒 34,284.00 34,284.00 其他應(yīng)付款 廣州愛浪 14,850.00 14,850.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 98 7、關(guān)聯(lián)方承諾 （ a）銷售商品 單位名稱 2017年6月30日 2016年12月31日 KV2 公司 44,047.00 104,454.00 廣州愛浪 176,500.00 1,723,555.00 (b)接受擔(dān)保（尚未使用額度） 單位名稱 2017年6月30日 2016年12月31日 國光投資 719,148,794.00 454,223,347.00 (c)租賃 單位名稱 2017年6月30日 2016年12月31日 安橋國光 771,833.87 1,777,338.00 廣州電蟒 - 113,783.00 國光儀器 38,640.00 48,300.00 廣州愛浪 89,882.40 120,964.00 8、其他 十一、股份支付 □ 適用 √ 不適用 5、其他 十二、承諾及或有事項 1、重要承諾事項 資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾 (1) 資本性支出承諾事項 以下為本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，已簽約而尚不必在資產(chǎn)負(fù)債表上列示的資本支出承諾： 單位：元 2017年6月30日 2016年12月31日 房屋、建筑物及機器設(shè)備 212,126,041.00 278,342,407.00 無形資產(chǎn) 2,045,200.00 2,045,200.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 99 合計 214,171,241.00 280,387,607.00 (2) 經(jīng)營租賃承諾事項 根據(jù)已簽訂的不可撤消的經(jīng)營性租賃合同，本公司未來最低應(yīng)支付租金匯總?cè)缦拢? 單位：元 2017年6月30日 2016年12月31日 一年以內(nèi) 5,645,516.00 5,914,742.00 一到二年 5,283,081.00 5,513,184.00 二到三年 5,251,862.00 5,265,242.00 三年以上 14,799,761.00 17,490,934.00 合計 30,980,221.00 34,184,102.00 2、或有事項 （ 1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項 于2017年06月30日，公司正在使用的位于廣州花都區(qū)國光工業(yè)園區(qū)約202畝土地尚未取得土地使用權(quán) 證。根據(jù)廣州市花都區(qū)土地開發(fā)儲備中心出具的復(fù)函，該等土地的公開出讓程序正在進行中。公司管理層 預(yù)計公開出讓程序?qū)⒂?020年完成，由于需繳付的土地款項未能合理估計，因此，于2017年06月30日，公 司未對此事項計提相應(yīng)的負(fù)債。 （ 2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應(yīng)予以說明 公司不存在需要披露的重要或有事項。 十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項 1、重要的非調(diào)整事項 □ 適用 √ 不適用 2、利潤分配情況 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 100 3、銷售退回 □ 適用 √ 不適用 4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項說明 √適用 □不適用 根據(jù)公司于2017年6月9日召開的第八屆董事會第二十二次會議決議，本公司與宜賓天原集團共同增資 控股子公司廣州鋰寶公司。本次交易完成后，廣州鋰寶注冊資本為63,000萬元，其中公司認(rèn)繳29,875萬元， 占出資額比例47.42%，宜賓天原集團認(rèn)繳30,870萬元，占出資額比例49%，其他股東合計認(rèn)繳2,255萬元， 占出資額比例3.58%。 十四、其他重要事項 1、前期會計差錯更正 □ 適用 √ 不適用 2、債務(wù)重組 □ 適用 √ 不適用 3、資產(chǎn)置換 □ 適用 √ 不適用 4、年金計劃 □ 適用 √ 不適用 5、終止經(jīng)營 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 101 6、分部信息 （ 1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策 公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)確定報告分 部并披露分部信息。 經(jīng)營分部是指公司內(nèi)同時滿足下列條件的組成部分： (1)該組成部分能夠在日常活動中產(chǎn)生收入、發(fā)生費用； (2)公司管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績； (3)公司能夠取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。兩個或多個經(jīng)營分 部具有相似的經(jīng)濟特征，并且滿足一定條件的，則合并為一個經(jīng)營分部。 （ 2）報告分部的財務(wù)信息 公司的報告分部是提供不同產(chǎn)品或服務(wù)的業(yè)務(wù)單元。由于各種業(yè)務(wù)或地區(qū)需要不同的技術(shù)和市場戰(zhàn)略， 因此，公司分別獨立管理各個報告分部的生產(chǎn)經(jīng)營活動，分別評價其經(jīng)營成果，以決定向其配置資源并評 價其業(yè)績。 公司有2個報告分部，分別為： ①電子元器件業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)生產(chǎn)及銷售電子元器件； ②其他,主要負(fù)責(zé)房屋及建筑物出租業(yè)務(wù)。 資產(chǎn)根據(jù)分部的經(jīng)營以及資產(chǎn)的所在位置進行分配，負(fù)債根據(jù)分部的經(jīng)營進行分配。于2017半年度及 2016年度，公司無發(fā)生重大分部之間交易。 2017年半年度及2017年6月30日分部信息列示如下： 電子元器件業(yè)務(wù) 其他 未分配金額 合計 對外交易收入 1,364,589,911.00 28,105,757.00 1,392,695,668.00 主營業(yè)務(wù)成本 1,138,480,394.00 12,367,494.00 1,150,847,888.00 利息收入 1,060,495.00 1,060,495.00 利息費用 11,305,817.00 11,305,817.00 對聯(lián)營企業(yè)的投資損失 2,881,209.00 2,881,209.00 資產(chǎn)減值損失 3,583,028.00 3,583,028.00 折舊費和攤銷費 42,745,962.00 4,254,503.00 47,000,465.00 利潤總額 39,791,338.00 39,791,338.00 所得稅費用 7,674,302.00 7,674,302.00 凈利潤 32,117,036.00 32,117,036.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 102 資產(chǎn)總額 2,450,373,024.00 575,433,338.00 3,025,806,362.00 負(fù)債總額 758,727,168.00 7,619,658.00 847,750,557.00 1,614,097,383.00 折舊費用和攤銷費以外的其他非現(xiàn)金費用 0.00 對聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資 14,327,032.00 14,327,032.00 非流動資產(chǎn)增加額 73,075,474.00 241,655,938.00 314,731,412.00 2016年度及2016年12月31日分部信息列示如下： 電子元器件業(yè)務(wù) 其他 未分配金額 合計 對外交易收入 2,514,609,861.00 54,301,884.00 2,568,911,745.00 主營業(yè)務(wù)成本 2,055,024,137.00 25,564,732.00 2,080,588,869.00 利息收入 1,353,127.00 1,353,127.00 利息費用 22,228,929.00 22,228,929.00 對聯(lián)營企業(yè)的投資損失 3,598,432.00 3,598,432.00 資產(chǎn)減值損失 51,869,052.00 51,869,052.00 折舊費和攤銷費 86,844,398.00 7,569,316.00 94,413,714.00 利潤總額 62,666,069.00 62,666,069.00 所得稅費用 7,362,990.00 7,362,990.00 凈利潤 55,303,079.00 55,303,079.00 資產(chǎn)總額 2,668,314,482.00 336,036,565.00 - 3,004,351,047.00 負(fù)債總額 791,696,420.00 7,784,515.00 790,169,312.00 1,589,650,247.00 折舊費用和攤銷費以外的其他非現(xiàn)金費用 對聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資 18,513,288.00 18,513,288.00 非流動資產(chǎn)增加額 -106,506,560.00 206,352,812.00 99,846,252.00 于2017年6月30日，公司位于國內(nèi)及其他國家和地區(qū)的除金融資產(chǎn)及遞延所得稅資產(chǎn)之外的非流動資 產(chǎn)總額列示如下： 非流動資產(chǎn)總額 2017年6月30日 2016年12月31日 中國地區(qū) 1,608,860,401.00 1,348,874,323.00 海外地區(qū) 28,045,349.00 28,228,492.00 合計 1,636,905,750.00 1,377,102,815.00 于2017年6月30日，公司位于國內(nèi)及其他國家和地區(qū)的收入總額列示如下： 對外交易收入 2017 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日 中國大陸 486,763,882.00 265,121,930.00 中國香港 49,373,869.00 67,309,653.00 美國 408,268,036.00 240,425,095.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 103 歐洲 364,043,574.00 238,843,509.00 日本 16,095,786.00 19,405,601.00 其他 68,150,521.00 56,138,974.00 合計 1,392,695,668.00 887,244,762.00 變更口徑的理由： 公司2016年半年度報告中是根據(jù)客戶公司所在地來進行分地區(qū)營業(yè)收入統(tǒng)計，本報告中公司按照客戶 指定的交貨地進行重分類，對分地區(qū)營業(yè)收入進行相應(yīng)調(diào)整。 本公司自被劃分至電子元器件業(yè)務(wù)分部的取得超過營業(yè)收入10%的重大客戶取得的營業(yè)收入情況如下： 2017 年 6 月 30 日 客戶名稱 營業(yè)收入 占本公司全部營業(yè)收入的比例 第一大客戶 591,629,072.00 42.48% 第二大客戶 255,115,038.00 18.32% 合計 846,744,110.00 60.80% 2016 年 6 月 30 日 客戶名稱 營業(yè)收入 占本公司全部營業(yè)收入的比例 第一大客戶 321,623,953.00 36.25% 第二大客戶 95,954,834.00 10.81% 合計 417,578,787.00 47.06% （ 2）報告分部的財務(wù)信息 □ 適用 √ 不適用 （ 3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說明原因 □ 適用 √ 不適用 （ 4）其他說明 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 104 7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 □ 適用 √ 不適用 十五、母公司財務(wù)報表主要項目注釋 1、應(yīng)收賬款 （ 1）應(yīng)收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比 例 金額 比例 金額 計提比例 單項金額重大并單 獨計提壞賬準(zhǔn)備的 應(yīng)收賬款 5,652,70 8.00 1.00% 5,652,70 8.00 100.00% 0.00 5,592,1 00.00 0.80% 5,592,100 .00 100.00% 0.00 按信用風(fēng)險特征組 合計提壞賬準(zhǔn)備的 應(yīng)收賬款 578,512, 040.00 99.00% 52,432.0 0 0.00% 578,459,6 08.00 661,047 ,786.00 99.20% 90,264.00 0.00% 660,957,52 2.00 單項金額不重大但 單獨計提壞賬準(zhǔn)備 的應(yīng)收賬款 200,973. 00 0.00% 200,973. 00 100.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合計 584,365, 721.00 100.00% 5,906,11 3.00 1.00% 578,459,6 08.00 666,639 ,886.00 100.00% 5,682,364 .00 0.90% 660,957,52 2.00 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 應(yīng)收賬款（按單位） 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由 應(yīng)收賬款客戶一 5,652,708.00 5,652,708.00 100.00% 于 2017 年 6 月 30 日，由于欠款方的財務(wù)狀況不佳，母公 司認(rèn)為該應(yīng)收款項難以收回，因此全額計提壞賬準(zhǔn)備。 合計 5,652,708.00 5,652,708.00 -- -- 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 105 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1 年以內(nèi)分項 1 年以內(nèi) 151,729,344.00 52,432.00 0.00% 1 年以內(nèi)小計 151,729,344.00 52,432.00 0.00% 合計 151,729,344.00 52,432.00 0.00% 確定該組合依據(jù)的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： 組合名稱 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 關(guān)聯(lián)方款項 426,782,696.00 0.00 0.00% 合計 426,782,696.00 0.00 0.00% （ 2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計提壞賬準(zhǔn)備金額223,749.00元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： □ 適用 √ 不適用 （ 3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況 單位： 元 項目 核銷金額 應(yīng)收賬款 0.00 其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況： □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 106 （ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 組合名稱 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 占應(yīng)收賬款總額的比例 余額前五名的應(yīng)收賬款總額 525,325,503.00 0.00 89.90% 合計 525,325,503.00 0.00 89.90% （ 5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款 □ 適用 √ 不適用 （ 6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 □ 適用 √ 不適用 2、其他應(yīng)收款 （ 1）其他應(yīng)收款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比 例 金額 比例 金額 計提比例 按信用風(fēng)險特征組 合計提壞賬準(zhǔn)備的 其他應(yīng)收款 32,318,7 20.00 100.00% 0.00 0.00% 32,318,72 0.00 37,023, 581.00 100.00% 0.00 0.00% 37,023,581. 00 合計 32,318,7 20.00 100.00% 0.00 0.00% 32,318,72 0.00 37,023, 581.00 100.00% 0.00 0.00% 37,023,581. 00 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 107 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1 年以內(nèi)分項 1 年以內(nèi) 3,139,617.00 0.00 0.00% 1 年以內(nèi)小計 3,139,617.00 0.00 0.00% 合計 3,139,617.00 0.00 0.00% 確定該組合依據(jù)的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √ 適用 □ 不適用 組合名稱 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 關(guān)聯(lián)方款項 37,371.00 0.00 0.00% 押金、租金、應(yīng)收出口退稅款、員工備用金 29,141,732.00 0.00 0.00% 合計 29,179,103.00 0.00 0.00% （ 2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計提壞賬準(zhǔn)備金額0.00元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的： □ 適用 √ 不適用 （ 3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況 單位： 元 項目 核銷金額 其他應(yīng)收款 0.00 其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況： □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 108 （ 4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 單位： 元 款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項 37,371.00 1,201,700.00 應(yīng)收出口退稅款 23,347,596.00 23,754,087.00 應(yīng)收租金水電費 230,505.00 450,363.00 其他 8,703,248.00 11,617,431.00 合計 32,318,720.00 37,023,581.00 （ 5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位： 元 單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 余額合計數(shù)的比例 壞賬準(zhǔn)備期末余額 應(yīng)收稅務(wù)部門出口退 稅款 出口退稅款 23,347,596.00 一年以內(nèi) 72.20% 0.00 應(yīng)收代墊土地拆遷費 代墊代付款 1,666,396.00 三年以上 5.20% 0.00 應(yīng)收一客戶代墊代付 款 代墊代付款 750,918.00 一年以內(nèi) 2.30% 0.00 應(yīng)收一客戶代墊代付 款 代墊代付款 448,985.00 一年以內(nèi) 1.40% 0.00 應(yīng)收一客戶代墊代付 款 代墊代付款 432,297.00 一年以內(nèi) 1.30% 0.00 合計 -- 26,646,192.00 -- 82.40% 0.00 （ 6）涉及政府補助的應(yīng)收款項 □ 適用 √ 不適用 （ 7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款 □ 適用 √ 不適用 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 109 （ 8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 □ 適用 √ 不適用 3、長期股權(quán)投資 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 對子公司投資 912,902,083.00 68,613,490.00 844,288,593.00 912,902,083.00 68,613,490.00 844,288,593.00 對聯(lián)營、合營企 業(yè)投資 15,588,893.00 15,588,893.00 18,470,102.00 18,470,102.00 合計 928,490,976.00 68,613,490.00 859,877,486.00 931,372,185.00 68,613,490.00 862,758,695.00 （ 1）對子公司投資 單位： 元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提 減值準(zhǔn)備 減值準(zhǔn)備期末余 額 港子公司 7,377,450.00 0.00 7,377,450.00 GGEC AMERICA INC. 55,451,483.00 0.00 55,451,483.00 國光科技 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00 GGEC EUROPE LIMITED 9,149,622.00 0.00 9,149,622.00 梧州恒聲 203,000,000.00 0.00 203,000,000.00 國光電子 104,929,600.00 0.00 104,929,600.00 資產(chǎn)管理公司 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 廣東美加 128,543,928.00 0.00 128,543,928.00 68,613,490.00 廣州鋰寶 47,450,000.00 0.00 47,450,000.00 產(chǎn)業(yè)園公司 240,000,000.00 0.00 240,000,000.00 梧州科技 55,000,000.00 0.00 55,000,000.00 合計 912,902,083.00 912,902,083.00 68,613,490.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 110 （ 2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 單位： 元 投資單位 期初余額 本期增減變動 期末余額 減值準(zhǔn)備 追加投資 減少投資 期末余額 權(quán)益法下 確認(rèn)的投 資損益 其他綜合 收益調(diào)整 其他權(quán)益 變動 宣告發(fā)放 現(xiàn)金股利 或利潤 計提減值 準(zhǔn)備 其他 一、合營企業(yè) 廣州愛浪 3,047,234 .00 -189,492. 00 2,857,742 .00 小計 3,047,234 .00 -189,492. 00 2,857,742 .00 二、聯(lián)營企業(yè) 安橋國光 5,791,907 .00 -2,389,75 3.00 3,402,154 .00 樂韻瑞 9,630,961 .00 -301,964. 00 9,328,997 .00 小計 15,422,86 8.00 -2,691,71 7.00 12,731,15 1.00 合計 18,470,10 2.00 -2,881,20 9.00 15,588,89 3.00 （ 3）其他說明 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額 廣東美加 68,613,490.00 - 68,613,490.00 4、營業(yè)收入和營業(yè)成本 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 1,264,785,925.00 1,087,827,257.00 765,396,079.00 653,940,868.00 其他業(yè)務(wù) 39,134,018.00 21,659,279.00 39,144,763.00 20,700,469.00 合計 1,303,919,943.00 1,109,486,536.00 804,540,842.00 674,641,337.00 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 111 5、投資收益 單位： 元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -2,881,209.00 -3,444,231.00 處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損 益的金融資產(chǎn)取得的投資收益 63,096.00 336,803.00 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 162,964.00 1,264,274.00 合計 -2,655,149.00 -1,843,154.00 十六、補充資料 1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表 √ 適用 □ 不適用 單位： 元 項目 金額 說明 非流動資產(chǎn)處置損益 -1,612,106.00 計入當(dāng)期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額 或定量享受的政府補助除外） 15,844,341.00 除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資 產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、 交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 242,649.00 處置可供出售金融資產(chǎn)取 得的投資收益 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 146,859.00 減：所得稅影響額 2,220,657.00 少數(shù)股東權(quán)益影響額 147,545.00 合計 12,253,541.00 -- 對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損 益項目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性 損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應(yīng)說明原因。 √ 適用 □ 不適用 項目 涉及金額（元） 原因 遠期外匯合同 63,096.00 本公司是以出口為主的企業(yè)，以外幣結(jié)算的海外銷售占公司銷售收入的 80%以 國光電器股份有限公司 財務(wù)報表附注 2017 年半年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 112 上，為規(guī)避主營業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的外匯匯率波動風(fēng)險，管理層根據(jù)對外匯匯率變化 的預(yù)計有計劃地購入遠期外匯合約。因此，本公司沒有將遠期外匯合同業(yè)務(wù)所產(chǎn) 生的損益作為非經(jīng)常性損益項目處理。遠期外匯合同業(yè)務(wù)本報告期（ 2017 年 1 至 6 月）產(chǎn)生的投資收益為 63,096 元 ，公允價值變動損失為 0 元。 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn) 收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 2.54% 0.08 0.08 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.63% 0.05 0.05 3、境內(nèi)外會計準(zhǔn)則下會計數(shù)據(jù)差異 （ 1）同時按照國際會計準(zhǔn)則與按中國會計準(zhǔn)則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況 □ 適用 √ 不適用 （ 2）同時按照境外會計準(zhǔn)則與按中國會計準(zhǔn)則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況 □ 適用 √ 不適用 （ 3）境內(nèi)外會計準(zhǔn)則下會計數(shù)據(jù)差異原因說明，對已經(jīng)境外審計機構(gòu)審計的數(shù)據(jù)進行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注 明該境外機構(gòu)的名稱
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