*ST大港:江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的股東部分權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
本報(bào)告依據(jù)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制 江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的 股東部分權(quán)益價(jià)值 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 蘇華評(píng)報(bào)字[2020]第226號(hào) （共1冊(cè)，第1冊(cè)） 江蘇華信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 二○二○年六月八日 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告？目錄 目 錄 聲 明......1 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要......3 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文......6一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人概 況......6 二、評(píng)估目的......9 三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 ......9 四、價(jià)值類型...... 11 五、評(píng)估基準(zhǔn)日...... 11 六、評(píng)估依據(jù)...... 11 七、評(píng)估方法...... 13 八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^程和情況...... 18 九、評(píng)估假設(shè)...... 19 十、評(píng)估結(jié)論...... 20 十一、特別事項(xiàng)說明...... 23 十二、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用限制說明...... 24 十三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日...... 25 江蘇華信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 I 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告？目錄 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附件 1、與評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為文件復(fù)印件； 2、被評(píng)估單位的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告復(fù)印件； 3、委托人和被評(píng)估單位法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； 4、委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人的承諾函； 5、簽名資產(chǎn)評(píng)估師的承諾函； 6、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案文件或者資格證明文件復(fù)印件； 7、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件； 8、負(fù)責(zé)該評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估師資格證明文件復(fù)印件； 9、資產(chǎn)評(píng)估委托合同復(fù)印件； 10、評(píng)估結(jié)果明細(xì)表。 江蘇華信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 II 聲 明 一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。 二、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定及本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)責(zé)任。 本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。 本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師提示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。 三、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。 四、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托人、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。 五、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見。 六、資產(chǎn)評(píng)估師已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；已經(jīng)對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)。 執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的目的是對(duì)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象價(jià)值進(jìn)行估算并發(fā)表專業(yè)意見，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬確認(rèn)或者發(fā)表意見超出資產(chǎn)評(píng)估師的執(zhí)業(yè)范圍。資產(chǎn)評(píng)估師不對(duì)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬提供保證。 江蘇華信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 1 七、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告？摘要 江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的 股東部分權(quán)益價(jià)值 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要 蘇華評(píng)報(bào)字[2020]第226號(hào) 江蘇瀚瑞金控投資有限公司： 江蘇大港股份有限公司： 江蘇華信資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受二單位的共同委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，采用收益法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的股東部分權(quán)益在2019年12月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。現(xiàn)將評(píng)估報(bào)告摘要如下。 1、經(jīng)濟(jì)行為：根據(jù)江蘇瀚瑞金控投資有限公司會(huì)議紀(jì)要，江蘇瀚瑞金控投資有限公司同意出讓江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司30%股權(quán)給江蘇大港股份有限公司。 2、評(píng)估目的：為江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的股東部分權(quán)益提供價(jià)值參考。 3、評(píng)估對(duì)象：江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司在評(píng)估基準(zhǔn)日的股東部分權(quán)益價(jià)值。 4、評(píng)估范圍：江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司申報(bào)的評(píng)估基準(zhǔn)日的全部資產(chǎn)及負(fù)債。包括流動(dòng)資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、非流動(dòng)負(fù)債，賬面資產(chǎn)總額229,467.47萬元，負(fù)債總額66,456.59萬元，凈資產(chǎn)163,010.88萬元。 5、價(jià)值類型：市場(chǎng)價(jià)值。 6、評(píng)估基準(zhǔn)日：2019年12月31日。 7、評(píng)估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法。 8、評(píng)估結(jié)論及其使用有效期 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告？摘要 （1）評(píng)估結(jié)論 本次選用收益法的評(píng)估結(jié)果作為評(píng)估結(jié)論。在未考慮股權(quán)缺少流動(dòng)性折扣的前提下，江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司的股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日 2019 年 12 月 31 日的市場(chǎng)價(jià)值為 178,529.65 萬元，較其賬面凈資產(chǎn) 163,010.88 萬元， 增值 15,518.77 萬元，增值率 9.52%。 在未考慮少數(shù)股權(quán)可能的折價(jià)和股權(quán)缺少流動(dòng)性折扣的前提下，江蘇瀚瑞金 控融資租賃有限公司 30%股權(quán)在 2019 年 12 月 31 日的市場(chǎng)價(jià)值為 53,558.90 萬 元，大寫人民幣伍億叁仟伍佰伍拾捌萬玖仟元整。 本次評(píng)估結(jié)論未考慮評(píng)估增減值對(duì)稅金的影響，最終應(yīng)由各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)在匯算清繳時(shí)確定。 （2）評(píng)估結(jié)論使用有效期 本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅為本報(bào)告中描述的經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考。評(píng)估結(jié)論的使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年，即自2019年12月31日至2020年12月30日。 9、對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生影響的特別事項(xiàng) （1）引用其他機(jī)構(gòu)出具報(bào)告結(jié)論的情況，并說明承擔(dān)引用不當(dāng)?shù)南嚓P(guān)責(zé)任 無。 （2）權(quán)屬資料不全面或者存在瑕疵的情形 <1>江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司與江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司鎮(zhèn)江分行簽訂紫銀（鎮(zhèn)江）流借字（2019）第 02031 號(hào)借款合同。本合同由江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司提供質(zhì)押-本行存單作為質(zhì)押擔(dān)保，江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司與質(zhì)權(quán)人江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司鎮(zhèn)江分行簽訂紫銀（紫金鎮(zhèn)江分行營(yíng)業(yè)部）權(quán)質(zhì)字（2019）第 02031 號(hào)質(zhì)押合同，定期存款行為江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司鎮(zhèn)江分行，賬號(hào) 3201280012010000003672，定期存單金額為 5200 萬元。本次評(píng)估未考慮上述質(zhì)押事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。 <2>江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司與上海瀚瑞商業(yè)保理有限公司簽訂的 2 億借款，被評(píng)估單位以與鎮(zhèn)江新區(qū)興港水利發(fā)展有限公司簽訂的《融資租賃售后 回租合同》及《租金支付調(diào)整協(xié)議》所對(duì)應(yīng)的 2019 年 3 月 27 日至 2020 年 3 月 江蘇華信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 4 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告？摘要 26 日期間的應(yīng)收賬款以及該應(yīng)收賬款上所從屬的一切從權(quán)利和權(quán)益進(jìn)行質(zhì)押。本次評(píng)估未考慮上述質(zhì)押事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。 （3）評(píng)估程序受到限制的情形 無。 （4）評(píng)估資料不完整的情形 無。 （5）評(píng)估基準(zhǔn)日存在的法律、經(jīng)濟(jì)等未決事項(xiàng) 無。 （6）擔(dān)保、租賃及其或有負(fù)債（或有資產(chǎn)）等事項(xiàng)的性質(zhì)、金額及與評(píng)估對(duì)象的關(guān)系 無。 （7）評(píng)估基準(zhǔn)日至資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日之間可能對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生影響的事項(xiàng) 無。 （8）本次資產(chǎn)評(píng)估對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為中，可能對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生重大影響的瑕疵情形 無。 （9）其它事項(xiàng) <1>根據(jù)被評(píng)估單位與江蘇瑞城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽訂的房屋借用合同，江蘇瑞城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司無償提供房屋給被評(píng)估單位使用，期限為 2017 年 9月至 2027 年 11 月。本次在收益法中考慮合同到期后考慮支付租金對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。 <2>本次評(píng)估人員對(duì)全部的租賃合同、轉(zhuǎn)讓合同以及補(bǔ)充協(xié)議進(jìn)行了核實(shí)。因融資租賃涉及的客戶均正常經(jīng)營(yíng)，評(píng)估人員選取了部分大額融資租賃款項(xiàng)涉及的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。對(duì)于未盤點(diǎn)的實(shí)物資產(chǎn)，被評(píng)估單位承諾均實(shí)際存在。本次評(píng)估未考慮該事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。 重要提示 以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估業(yè)務(wù)的詳細(xì) 情況和正確理解評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文。 江蘇華信資產(chǎn)評(píng)估有限公司 5 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告？正文 江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓
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