天齊鋰業(yè):董事會關(guān)于2019年度審計報告保留意見涉及事項影響已消除的專項說明
股票代碼：002466 股票簡稱：天齊鋰業(yè) 公告編號：2020-087 天齊鋰業(yè)股份有限公司董事會關(guān)于 2019 年度審計報告保留意見涉及事項影響已消除的專項說明 本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完 整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 天齊鋰業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）聘請的信永中和會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“信永中和”）對公司 2019年度財務(wù)報表進(jìn)行了審計，并出具了保留意見加強調(diào)事項段的審計報告。公司董事會、監(jiān)事會、管理層高度重視 2019 年度審計報告保留意見所涉事項，積極采取措施解決、消除上述事項的影響。截至本公告日，公司 2019 年度審計報告保留意見所涉事項影響已經(jīng)消除，現(xiàn)將有關(guān)情況說明如下： 一、審計報告保留意見所述事項 根據(jù)信永中和出具的公司 2019 年度審計報告“二、形成保留意見的基礎(chǔ)”所述保留意見事項如下： 如財務(wù)報表附注六、13 在建工程及附注十六、（三）3.（1）所述，天齊鋰業(yè)公司在西澳大利亞州奎納納市投資建設(shè)的“第一期年產(chǎn) 2.4 萬噸電池級單水氫氧化鋰項目”（以下簡稱一期氫氧化鋰項目）和“第二期年產(chǎn) 2.4萬噸電池級單水氫氧化鋰項目”（以 下簡稱二期氫氧化鋰項目）在建工程于 2019 年 12 月 31日合并資產(chǎn)負(fù)債表上反映的賬 面價值分別為 353,064.02 萬元、125,564.62 萬元。一期氫氧化鋰項目和二期氫氧化鋰項目原投資預(yù)算分別為 199,836.89 萬元，167,043.84 萬元，目前工程未按預(yù)期時間投產(chǎn)，預(yù)計投資額分別上調(diào)到 371,187.68 萬元、167,043.84 萬元。天齊鋰業(yè)公司因工程發(fā)包方式及工程建設(shè)過程中的變更等原因，尚未完成對工程投入的具體項目清理，同時也因未達(dá)到竣工決算條件，故暫未能提供完整的工程投入資產(chǎn)對應(yīng)的工程項目或工程支出對應(yīng)的工程建設(shè)與設(shè)備采購具體情況，另外，受該項目所在地疫情影響，我們未能且預(yù)計未來短期內(nèi)都不能到項目所在地實施包括實地察看、檢查原始憑證原件等我們認(rèn)為必要的審計程序。我們因此未能獲得前述在建工程的賬面價值是否存在因未按照企業(yè)會計準(zhǔn)則 的規(guī)定進(jìn)行處理的支出金額和工程投資是否可能發(fā)生資產(chǎn)減值損失等方面的充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，也無法確定是否有必要對這些金額進(jìn)行調(diào)整。 二、關(guān)于保留意見所涉及事項影響已消除的說明 本公司董事會、管理層高度重視 2019 年度審計報告保留意見所述事項，積極采取措施解決、消除上述事項的影響。 本公司對在建工程支出情況進(jìn)行全面清理，向信永中和提供了工程項目所要求的資料，并使信永中和會計師不受限制的實施了審計程序；本公司聘請的 KPMG 對實施該在建工程的本公司全資子公司進(jìn)行了審計，并對該子公司出具了帶持續(xù)經(jīng)營強調(diào)事項段的無保留意見審計報告，信永中和與作為本集團組成部分即實施工程項目建設(shè)的全資子公司的注冊會計師，對該子公司的財務(wù)信息執(zhí)行工作的范圍、時間安排和相關(guān)問題進(jìn)行了清晰的溝通。同時，信永中和在實施組成部分注冊會計師相關(guān)審計程序的基礎(chǔ)上，還利用了本公司聘請了澳洲當(dāng)?shù)鬲毩⒌谌焦こ坦緦こ添椖繉嵤┑膶嵉夭炜垂ぷ鳌?經(jīng)施行以上措施，在與信永中和溝通后，本公司董事會認(rèn)為，2019 年度審計報告中保留意見所涉及事項影響已消除，并且無需對 2019 年財務(wù)報表做追溯調(diào)整。 三、會計師事務(wù)所意見 2020 年 7 月 16 日，公司年審會計師信永中和出具了《關(guān)于天齊鋰業(yè)股份有限公司 2019 年 度 審 計 報 告 保 留 意 見 所 涉 及 事 項 的 影 響 已 消 除 的 審 核 報 告 》 （XYZH/2020CDA20375），認(rèn)為：天齊鋰業(yè)公司 2019 年度審計報告中保留意見所涉及事項的影響已消除。 四、獨立董事意見 在認(rèn)真審閱了關(guān)于公司 2019 年度審計報告中保留意見所述事項影響已消除的相關(guān)文件后，經(jīng)審慎分析，獨立董事發(fā)表如下意見：我們對公司管理層積極采取措施解決、消除上述事項影響所做的努力表示肯定，公司出具的《關(guān)于 2019 年度審計報告保留意見涉及事項影響已消除的專項說明》符合公司目前的實際情況，公司年審機構(gòu)信永中和會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）已就此出具專項審核報告，我們對該專項說明無異議。同時我們也要求公司進(jìn)一步加強和優(yōu)化境外子公司的內(nèi)部管理和溝通機制，切實做好項目后續(xù)竣工決算相關(guān)工作，維護上市公司及全體投資者的合法權(quán)益。 五、監(jiān)事會意見 經(jīng)過對 2019 年審計報告保留意見所涉事項影響的消除情況認(rèn)真核查，監(jiān)事會認(rèn)為： 公司董事會對相關(guān)事項的說明客觀反映了該事項的實際情況，符合中國證監(jiān)會、深圳證券交易所頒布的有關(guān)規(guī)范性文件和條例的規(guī)定，公司監(jiān)事會對董事會所作的專項說明和信永中和出具的審核報告均無異議。 特此公告。 天齊鋰業(yè)股份有限公司董事會 二�二�年七月十七日
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