*ST東南:內(nèi)部控制自我評價報告
浙江大東南股份有限公司 內(nèi)部控制自我評價報告 浙江大東南股份有限公司全體股東： 根據(jù)財政部、證監(jiān)會等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制體系)，結(jié)合本公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度和評價方法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司截止至2018年12月31日(內(nèi)部控制評價報告基準日)的內(nèi)部控建立的合理性、完整性和實施的有效性進行了評價，并就內(nèi)部控制設(shè)計和運行中存在的缺陷進行了認定。現(xiàn)將公司截至2018年12月31日與公司財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制自我評價情況報告如下： 一、重要聲明 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。在公司治理層的監(jiān)督下，按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，設(shè)計、實施和維護有效的內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是本公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 建立與實施內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普呋虺绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。 二、內(nèi)部控制評價工作組織情況 內(nèi)部控制評價工作由公司董事會及其下設(shè)的審計委員會領(lǐng)導(dǎo)，組成以審計部門為主導(dǎo)多部門參與的評價小組，對納入評價范圍的主要風險領(lǐng)域和單位進行評價。 (一)評價程序：成立評價小組，制定評價方案；現(xiàn)場檢查；評價小組研究認定內(nèi)部控制缺陷；整改方案進行討論和審核；按照規(guī)定權(quán)限和程序報董事會審議批準。 (二)評價方法：組成評價小組綜合運用個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、統(tǒng)計 抽樣、比較分析等多種方法，廣泛收集本公司內(nèi)部控制設(shè)計和有效運行的證據(jù)，研究認定內(nèi)部控制設(shè)計缺陷和運行缺陷。 三、內(nèi)部控制評價范圍 公司按照風險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司及全部控股子公司。納入合并范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入的100%。 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)包括：資金、采購、生產(chǎn)、銷售、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、信息披露等。 納入評價范圍的事項包括：公司層面的公司治理、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、信息披露、信息與溝通、內(nèi)部審計；業(yè)務(wù)層面的人力資源、財務(wù)報告、資金管理、資產(chǎn)管理、采購業(yè)務(wù)、成本費用管理、銷售業(yè)務(wù)、工程管理、研究與開發(fā)、對外投資、關(guān)聯(lián)交易、擔保業(yè)務(wù)、對子公司的管控等。 重點關(guān)注的高風險領(lǐng)域主要包括關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制、對外擔保的內(nèi)部控制、授權(quán)審批流程運行的有效性、財務(wù)報告的內(nèi)部控制和信息披露的內(nèi)部控制。 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 (一)治理結(jié)構(gòu) 公司按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》等法律和相關(guān)規(guī)定建立了規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。 1．股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，制定了《股東大會議事規(guī)則》，對股東大會的性質(zhì)、職權(quán)及股東大會的召集與通知、提案、表決、決議等工作程序作出了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，保證了股東大會依法行使重大事項的決策權(quán)，有利于保障股東的合法權(quán)益。 2．董事會是公司的常設(shè)決策機構(gòu)，向股東大會負責，對公司經(jīng)營活動中的重大決策問題進行審議并做出決定，或提交股東大會審議公司。董事由股東大會選舉產(chǎn)生，董事長由董事會選舉產(chǎn)生。董事會由7名董事組成，設(shè)董事長1人，副董事長1人，其中獨立董事3名。下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、薪酬委員會、提名委員會四個專門委員會和董事會辦公室；專門委員會委員均由公司董事、獨立董事?lián)巍９局贫恕抖聲h事規(guī)則》、《獨立董事工作制度》、《獨立董事年報工作制度》、《戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則》、《審計委員會議事規(guī)則》、《薪酬委員會工 作規(guī)則》、《提名委員會議事規(guī)則》，規(guī)定了董事的選聘程序、董事的義務(wù)、董事會的構(gòu)成和職責、董事會議事規(guī)則、獨立董事工作程序、各專門委員會的構(gòu)成和職責等。這些制度的制定并有效執(zhí)行，能保證專門委員會有效履行職責，為董事會科學決策提供幫助。 3．監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，負責對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財務(wù)進行監(jiān)督。公司監(jiān)事會由3名監(jiān)事組成，其中2名為職工代表。公司制定了《監(jiān)事會議事規(guī)則》，對監(jiān)事職責、監(jiān)事會職權(quán)、監(jiān)事會的召集與通知、決議等作了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，有利于充分發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用，保障股東利益、公司利益及員工合法利益不受侵犯。 4．總經(jīng)理全面負責公司的日常經(jīng)營管理活動，組織實施董事會的決議。公司制定了《總經(jīng)理工作細則》，規(guī)定了總經(jīng)理職責、總經(jīng)理辦公會、總經(jīng)理報告制度、監(jiān)督制度等內(nèi)容。這些制度的制定并有效執(zhí)行，確保了董事會的各項決策得以有效實施，提高了公司的經(jīng)營管理水平與風險防范能力。 (二)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 公司設(shè)置的內(nèi)部機構(gòu)有：財務(wù)部、融資部、內(nèi)審部、采購部、銷售部、生產(chǎn)計劃辦、人力資源部、研發(fā)中心、加貿(mào)部、安保部、基建科、證券投資部、總經(jīng)辦、工程部。通過合理劃分各部門職責及崗位職責，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，使各部門之間形成分工明確、相互配合、相互制衡的機制，確保了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序健康運行,保障了控制目標的實現(xiàn)。 (三)發(fā)展戰(zhàn)略 公司在董事會下設(shè)立戰(zhàn)略委員會負責發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略、重大投資決策進行研究并提出建議。公司收集、綜合分析內(nèi)、外部信息，召開戰(zhàn)略研討會，廣泛征求內(nèi)、外部專家和委員會等各方面的論證意見，制定了符合公司實際的發(fā)展戰(zhàn)略：公司將大力發(fā)展新能源、新材料領(lǐng)域戰(zhàn)略部署，加快新產(chǎn)品的開發(fā)進度、擴大產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，不斷追求和提升品質(zhì)。 (四)企業(yè)文化 本公司秉承“專注主業(yè)、追求卓越”的企業(yè)精神，堅持以技術(shù)創(chuàng)新為核心，以科學管理為手段，以市場需求為導(dǎo)向，以節(jié)能降耗為目標，以誠信經(jīng)營為理念，以股東利益為天職，實現(xiàn)中國塑料包裝產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化、科技化，把企業(yè)打造成為全中國乃至全世界最大可降解再利用的新型綠色健康塑料包裝產(chǎn)業(yè)研發(fā)、生產(chǎn)基地。公司十分重視加強文化建設(shè)，培育積極向上的價值 觀和社會責任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作情神，樹立現(xiàn)代管理理念，強化風險意識。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員應(yīng)當在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。企業(yè)員工應(yīng)當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。 (五)信息披露 公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》、《定期報告工作制度》、《獨立董事年報工作制度》等制度，明確了信息披露責任人、信息披露事務(wù)管理部門和相關(guān)義務(wù)人、各責任人及義務(wù)人職責、信息披露的內(nèi)容與標準、信息披露的審核流程、信息披露相關(guān)文件及資料的檔案管理、投資者關(guān)系活動等，如定期報告、臨時報告、重大事項的流轉(zhuǎn)程序。公司通過制定《內(nèi)幕信息保密制度》，對內(nèi)幕信息的范圍、內(nèi)幕信息知情人的范圍作了規(guī)定，實行內(nèi)幕信息知情人備案制度，以做好內(nèi)幕信息的保密工作。 (六)信息與溝通 公司已建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。 (1)信息收集渠道暢通。公司可以通過財務(wù)會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、內(nèi)部刊物．辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息；也可以通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息。 (2)信息傳遞及時。公司能將內(nèi)部控制相關(guān)信息在內(nèi)部各管理級次、責任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進行及時溝通和反饋，信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，能及時報告并加以解決。重要信息能及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。 (3)信息系統(tǒng)運行安全。公司已建立對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制制度，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。 (4)反舞弊機制透明。公司已建立反舞弊機制，明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職責權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救程序。建立了舉報投訴制度和舉報人保護制度，設(shè)置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。舉報投訴制度和舉報人保護制度已及時傳達至全體員工。 公司投入力量進行了內(nèi)部網(wǎng)站的策劃運作，以郵件系統(tǒng)為切入點，利用ERP、OA等現(xiàn)代化 信息平臺，使得各部門以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速有效、快捷順暢。同時，公司在信息化建設(shè)中實施了內(nèi)網(wǎng)郵箱和外部網(wǎng)站的物理隔離，確保了信息安全。 (七)內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)立情況 公司董事會下設(shè)審計委員會，根據(jù)《審計委員會議事規(guī)則》等規(guī)定，負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。審計委員會由3名董事組成，獨立董事2名，其中有1名獨立董事為會計專業(yè)人士，且擔任委員會召集人。審計委員會下設(shè)審計部，設(shè)審計部經(jīng)理1名，配備審計員1名，具備獨立開展審計工作的專業(yè)能力。公司根據(jù)《審計委員會議事規(guī)則》、《內(nèi)部控制制度》、《內(nèi)部審計制度》等相關(guān)規(guī)定，建立了內(nèi)部控制監(jiān)督制度，明確了內(nèi)部審計機構(gòu)和其他內(nèi)部機構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限，規(guī)范了內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法、要求以及日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的范圍、頻率，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)能及時分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，并采取適當?shù)男问郊皶r向董事會、監(jiān)事會或者管理層報告。但公司在實際執(zhí)行中存在偏差，公司存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用及為關(guān)聯(lián)方提供擔保事項，且未按照相關(guān)制度規(guī)定履行相關(guān)的決策程序和信息披露義務(wù)，審計監(jiān)督系統(tǒng)在日常工作中沒有發(fā)現(xiàn)上述缺陷，并未按要求及時向恰當?shù)膶蛹墔R報，對內(nèi)部控制的監(jiān)督失效。 (八)人力資源政策 公司制定了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，包括：員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職；員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；關(guān)鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度；掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定等。 同時，公司非常重視員工素質(zhì)，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準。全公司目前共同717名員工，其中具有高級職稱的5人，具有中級職稱的15人，具有初級職稱的12人；其中博士1人，碩士研究生3人，本科生58人，大專生86人。公司還根據(jù)實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后續(xù)培訓(xùn)教育，使員工們都能勝任其工作崗位，不斷提升人力資源對于企業(yè)戰(zhàn)略的支持力。 (九)財務(wù)報告 公司按照會計法、企業(yè)會計準則、稅法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的《財務(wù)會計制度》。公司設(shè)置了獨立的會計機構(gòu)，在財務(wù)管理和會計核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位，制定了相應(yīng)的崗位工作說明書，并配備了足夠的專職人員以保證財務(wù)工作的順利進行。會 計機構(gòu)人員分工明確，實行崗位責任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準、執(zhí)行和記錄職能分開。 (十)資金營運管理制度 1．貨幣資金管理 公司通過《資金管理制度》規(guī)范了公司的資金預(yù)算管理、投資資金管理、融資資金管理、營運資金管理、費用報銷審批程序、資金審批權(quán)限
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